Принципы кредитования

Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых кредит выдается заемщику. К таковым относятся:

• возвратность – заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре;

• срочность – это возврат кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе (например, в векселе или облигации). Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

Таблица 5.1

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, банкам и физическим лицам, млн руб.

Показатели		Предоставленные кредиты		В том числе
				организациям		банкам		физическим лицам
1998 г.
Всего		276 076		206 949		36 873		18 137
В том числе предоставленные:
– в рублях		163 301		133 420		17 068		12 586
– иностранной валюте		112 775		73 529		19 805		5551
2001 г.
Всего		956 293		763 346		104 714		44 749
В том числе предоставленные:
– в рублях		588 340		507 383		44 757		34 555
– иностранной валюте		367 953		255 963		59 957		10 194
2006 г.
Всего	6 211 992		4 484 376		667 974		1 055 822
В том числе предоставленные:
– в рублях	4 244 088		3 110 082		250 922		883 084
– иностранной валюте	1 967 904		1 374 294		417 052		172 738
2007 г.
Всего	9218221		6 298 067		1 035 601		1 882 704
В том числе предоставленные:
– в рублях	6 537 765		4 601 204		357 928		1 578 632
– иностранной валюте	2 680 456		1 696 863		677 673		304 072
2008 г.
Всего	13 923 789		9 532 561		1 418 099		2 971 125
В том числе предоставленные:
– в рублях	10 182 858		7 101 808		514 313		2 566 736
– иностранной валюте	3 740 931		2 430 753		903 786		404 389
2009 г.
Всего	19 362 452		12 843 519		2 501 238		4017212
В том числе предоставленные:
– в рублях	13 454 543		9 165 304		752 027		3 537 211
– иностранной валюте	5 907 909		3 678 215		1 749 211		480 001
2010 г.
Всего	19 179 636		12 879 199		2 725 931		3 573 752
В том числе предоставленные:
– в рублях	13 326 589		9 386 042		770 646		3 169 902
– иностранной валюте	5 853 047		3 493 157		1 955 286		403 850
2011 г.
Всего	21 537 339		14 529 858		2 921 119		4 084 821
В том числе предоставленные:
– в рублях	15 600 900		10 773 870		1 101 786		3 725 244
– иностранной валюте	5 936 439		3 755 988		1 819 333		359 577

– возврат всей суммы основного долга и уплата процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени,

– возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, это кредит с плавающей процентной ставкой (ролловерный),

– уплата в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

– указывается не время возврата кредита и уплаты процентов по нему, а только условия. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт);

• платность – это плата кредитору в виде процентных отчислений за использование взятых ресурсов. Принцип платности кредита означает, что деньги, передаваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т.е. кредит – эго покупка денег в рассрочку.

Согласно Указанию Банка России от 13 мая 2008 г. № 2008-У "О порядке расчета и доведения до заемщика – физического лица полной стоимости кредита" кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами – индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом. Кредитная организация до заключения кредитного договора с заемщиком – физическим лицом и до изменения условий кредитного договора с указанным заемщиком, влекущего изменение полной стоимости кредита, обязана предоставить заемщику информацию о полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей заемщика, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора;

• обеспеченность – это мера защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект (банк, ассоциация, предприятие и т.п.). Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является гражданин.

Гарантия – это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение, она оформляется гарантийным письмом.

Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Залог как способ обеспечения выполнения обязательств перед кредитором регулируется Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 "О залоге" и Федеральным законом от 16 июля 1998 г. №102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:

– залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества;

– гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено;

– кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т.е. отчуждения его от залогодателя.

Существуют два вида залога: с оставлением имущества у залогодателя и с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

В качестве залога может выступать страховка. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита является довольно распространенной формой обеспечения кредита, хотя и увеличивает расходы заемщика на кредит за счет платы за страхование, т.е. за счет страховых взносов. В ходе данного вида страхования заемщик кредита в банке заключает со страховой компанией договор страхования. Договор страхования прилагается к кредитному договору. На практике применяется тройной договор страхования, который заключается между страховой компанией, банком и заемщиком. Срок страхования соответствует сроку, на который был выдан кредит. Договор страхования предусматривает, как правило, возмещение банку со стороны страховщика 50–90% суммы невозвращенного заемщиком кредита в установленный срок и процентов по нему.

Важным условием обеспечения возврата кредита являются оценка кредитоспособности заемщика и предоставление кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику.

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Прежде чем предоставить кредит, банк определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Ликвидность хозяйствующего субъекта – это его способность быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, т.е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств и др.). По существу, ликвидность хозяйствующего субъекта означает ликвидность его баланса. Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств хозяйствующего субъекта его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность означает безусловную платежеспособность хозяйствующего субъекта и предполагает постоянное равенство между активами и обязательствами, как по общей сумме, так и по срокам наступления.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.