Понятие и виды структурных подразделений кредитной организации
Укрепление конкурентных позиций кредитной организации на рынке реализуется, в частности, посредством правильного выбора ее организационной структуры, которая определяет логические связи уровней управления и функциональных областей; сферу ответственности и подотчетности, взаимоотношения между менеджерами и собственниками, минимизирует дублирование функций[1].
Структурные подразделения кредитной организации подразделяются на две группы:
1) обособленные – филиалы и представительства (ст. 18, 22, 35 Закона о банках);
2) внутренние – дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, а также иные внутренние структурные подразделения кредитной организации, предусмотренные нормативными актами Банка России.
Статья 22 Закона о банках, следуя положениям гражданского законодательства РФ, дает определение филиалов и представительств кредитной организации, а также общие положения о них. Порядок открытия (закрытия) подразделений кредитной организации (обособленных и внутренних) на территории РФ подробно урегулирован разд. II инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И.
Обособленные структурные подразделения кредитной организации
1. Филиал кредитной организации – ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации. Кредитные организации создают филиальную сеть, как правило, в целях расширения географической базы своей деятельности, привлечения новых клиентов, находящихся в других регионах, повышения качества и оперативности их банковского обслуживания и, как следствие, увеличения прибыли кредитной организации[2].
Филиалы кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией. Сведения об открытых филиалах вносятся в устав кредитной организации.
Руководители филиалов назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им доверенности.
Кредитная организация открывает на территории России филиалы с момента уведомления Банка России. В уведомлении указываются почтовый адрес филиала, его полномочия и функции, сведения о руководителях, масштабы и характер планируемых операций, а также представляются оттиск его печати и образцы подписей его руководителей.
Порядок открытия (закрытия) филиалов кредитной организации на территории РФ установлен гл. 11 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-Й.
Филиал кредитной организации открывается по решению ее уполномоченного органа управления. Ранее согласно п. 7 ст. 333.33 НК за открытие филиала банка уплачивался сбор в размере 20 тыс. руб. Однако с 1 января 2007 г. Федеральным законом от 21.07.2005 № 106-ФЗ положение об уплате государственной пошлины за открытие филиалов кредитных организаций признано утратившим силу.
Кредитная организация, открывающая филиал, должна:
– представить для согласования на должности руководителя, его заместителей, главного бухгалтера (его заместителей) филиала кредитной организации кандидатуры, отвечающие установленным квалификационным требованиям;
– выполнять иные требования, установленные инструкцией ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-Й.
Филиал кредитной организации должен иметь печать, содержащую полное фирменное наименование, указание на местонахождение кредитной организации, а также наименование филиала и указание на его местонахождение.
Кредитная организация направляет уведомление об открытии филиала по форме Приложения 11 к инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-14 в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала.
К уведомлению прилагаются необходимые документы (и. 11.6 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И).
В частности, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, направляется протокол заседания уполномоченного органа управления кредитной организации, в котором зафиксировано решение об открытии ее филиала и положение о филиале, содержащее его полное и сокращенное наименования, сведения о его местонахождении (адресе), перечень банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано этому филиалу, сведения о службе внутреннего контроля филиала.
В территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала направляются:
– протокол заседания уполномоченного органа управления кредитной организации, в котором зафиксировано решение об открытии ее филиала;
– собственноручно заполненные анкеты кандидатов на должности руководителя, его заместителей, главного бухгалтера (его заместителей) филиала кредитной организации;
– автобиографии (в произвольной форме) кандидатов на должности руководителя, его заместителей, главного бухгалтера (его заместителей) филиала;
– в случае размещения филиала в завершенном строительством здании (помещении), принадлежащем кредитной организации на праве собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования) – копии документов, подтверждающих право собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования), на основании которого кредитная организация пользуется зданием (помещением);
– документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований к помещениям филиала для совершения операций с ценностями (представляются кредитной организацией только при наличии в уведомлении об открытии филиала указания на то, что филиалу делегировано право на осуществление банковских операций по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и (или) кассовому обслуживанию физических и юридических лиц и данные операции будут осуществляться по местонахождению филиала).
Одновременно с перечисленными документами кредитная организация может представить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, документы для государственной регистрации соответствующих изменений, вносимых в ее устав (их регистрация осуществляется в порядке, установленном гл. 16 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И).
Территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала кредитной организации рассматривает представленные документы в течение 20 календарных дней со дня их получения. В этот срок территориальным учреждением Банка России принимается решение по вопросу согласования кандидатов на должности руководителя (его заместителей), главного бухгалтера (его заместителей) филиала, подготавливается заключение о соответствии помещений филиала для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России.
При принятии положительного решения территориальное учреждение Банка России направляет заключение в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, а в случае принятия отрицательного решения – в письменной форме информирует территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и кредитную организацию о необходимости выполнения соответствующих требований, установленных нормативными актами Банка России.
Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, рассматривает уведомление и приложенные к нему документы в течение одного месяца со дня их получения. При соответствии положения о филиале установленным требованиям, уставу кредитной организации и лицензии на осуществление банковских операций, отсутствии у кредитной организации запрета на открытие филиалов, а также при наличии положительного заключения территориального учреждения Банка России по месту открытия филиала территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации:
– присваивает филиалу порядковый номер;
– вносит сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
– направляет информацию о внесении сведений об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и о присвоении ему порядкового номера – в Банк России, в территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала и в кредитную организацию;
– направляет один экземпляр положения о филиале в территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала.
Филиал кредитной организации вправе начать осуществление банковских операций и сделок с даты внесения сведений о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения порядкового номера.
В течение трех рабочих дней с момента фактического назначения согласованного кандидата на должность руководителя (его заместителя), главного бухгалтера (или его заместителя) филиала кредитная организация должна в письменном виде уведомить об этом территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью филиала. К уведомлению прилагаются надлежащим образом заверенные копия соответствующего решения уполномоченного органа управления кредитной организации и копия доверенности, выданной руководителю филиала кредитной организации.
Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью филиала, на следующий рабочий день после дня поступления указанного уведомления направляет сообщение подведомственному РКЦ о возможности принятия карточки с образцами подписей руководителя (его заместителей), главного бухгалтера (его заместителей) филиала кредитной организации, кандидатуры которых согласованы с территориальным учреждением Банка России.
Филиал кредитной организации открывается (закрывается) по решению ее уполномоченного органа управления.
Кредитная организация обязана уведомить о закрытии филиала всех кредиторов кредитной организации, обслуживающихся в закрываемом филиале, одним из следующих способов:
– путем направления каждому из них письменного уведомления;
– путем опубликования сообщения в средствах массовой информации и размещения его в местах, доступных для клиентов в головном офисе кредитной организации, имеющей филиалы, и во всех иных подразделениях кредитной организации. При этом каждому иностранному клиенту должно быть направлено письменное уведомление;
– иным способом, предусмотренным уставом.
В уведомлении о закрытии филиала кредитной организации должны содержаться:
– указание на ответственность кредитной организации по обязательствам перед клиентами закрываемого филиала;
– сведения о номере корреспондентского счета кредитной организации (корреспондентского субсчета ее другого филиала), на который перечисляются остатки средств со счетов закрываемого филиала.
После уведомления кредитной организацией о закрытии филиала всех кредиторов кредитной организации, обслуживающихся в закрываемом филиале, передачи активов и пассивов филиала на баланс головного офиса кредитной организации, или другого филиала кредитная организация уведомляет территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью кредитной организации и филиала. В указанное территориальное учреждение Банка России также представляются:
– копия документа с решением о закрытии филиала;
– документ, подтверждающий передачу активов и пассивов филиала на баланс головного офиса кредитной организации или другого филиала;
– справка из РКЦ территориального учреждения Банка России, содержащая информацию о дате закрытия корреспондентского субсчета филиала.
Одновременно с этими документами могут быть представлены документы для государственной регистрации соответствующих изменений, вносимых в устав кредитной организации (их государственная регистрация осуществляется в порядке, установленном гл. 16 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И).
Датой закрытия филиала кредитной организации является дата направления кредитной организацией указанного уведомления.
Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, рассматривает представленные документы в течение 10 календарных дней со дня их получения. При соответствии этих документов установленным требованиям территориальное учреждение Банка России в указанный срок:
– вносит сведения о закрытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
– направляет информацию о внесении сведений о закрытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций – в Банк России, территориальное учреждение Банка России, осуществлявшее надзор за деятельностью филиала, и в кредитную организацию.
Кредитная организация вправе перевести филиал в статус внутреннего структурного подразделения по решению, принятому ее уполномоченным органом управления. Уведомление кредиторов, обслуживающихся в таком филиале, о переводе его в статус внутреннего структурного подразделения, производится кредитной организацией в порядке, аналогичном установленному для закрытия филиала. В этом случае датой начала деятельности внутреннего структурного подразделения и датой прекращения деятельности филиала является дата объединения бухгалтерского баланса (передачи активов и пассивов) филиала, переводимого в статус внутреннего структурного подразделения, и бухгалтерского баланса головного офиса кредитной организации (филиала, в подчинении которого будет находиться внутреннее структурное подразделение) (п. 9.14 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-14).
В соответствии со ст. 35 Закона о банках кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы.
Согласно инструкции ЦБ РФ от 24.08.1998 № 76-14 "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства" филиалы, расположенные на территории иностранного государства (зарубежные филиалы), являются обособленными подразделениями уполномоченных банков (о понятии уполномоченного банка см. § 2 гл. X), которые создаются и действуют в порядке, установленном законодательством РФ, нормативными актами Банка России, а также законодательством и нормативными актами органа банковского надзора страны местонахождения, расположенного на территории иностранного государства, и осуществляют в соответствии с предоставленными уполномоченным банком правами от его имени банковские операции, предусмотренные лицензией Банка России.
Зарубежные филиалы уполномоченного банка:
– признаются резидентами;
– не могут являться юридическими лицами;
– осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшим их уполномоченным банком;
– не могут иметь уставный капитал, приобретать и осуществлять от своего имени имущественные и личные неимущественные права.
По обязательствам, вытекающим из деятельности зарубежного филиала, всем своим имуществом отвечает уполномоченный банк, который несет за филиал обязанности и может быть истцом и ответчиком в суде по его делам.
Банк России не позднее трехмесячного срока с момента получения соответствующего ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении – согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если
Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующее разрешение Банка России считается полученным.
По состоянию на 1 июня 2011 г. за рубежом российскими кредитными организациями открыто шесть филиалов[3].
2. Представительство кредитной организации – ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.
Представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Представительство кредитной организации открывается по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено в соответствии с ее уставом.
Руководители представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им доверенности.
Порядок открытия (закрытия) представительства кредитной организации на территории РФ установлен гл. 10 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И.
Кредитная организация открывает представительства с момента уведомления территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за ее деятельностью, и территориального учреждения Банка России по месту открытия представительства по форме приложения 11 к инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И. В уведомлении указываются почтовый адрес представительства, его полномочия и функции, сведения о руководителях, масштабы и характер планируемой деятельности, а также представляются оттиск его печати и образцы подписей его руководителей.
К уведомлению прилагается утвержденное уполномоченным органом управления кредитной организации положение о представительстве. Датой открытия представительства является дата направления указанного уведомления.
Представительство кредитной организации закрывается по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено в соответствии с ее уставом. О закрытии представительства кредитная организация уведомляет по форме приложения 11 к инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью[4], и территориальное учреждение Банка России по местонахождению представительства. Датой закрытия представительства является дата направления указанного уведомления.
Сведения об открытых кредитной организацией представительствах вносятся в устав кредитной организации.
Территориальное учреждение Банка России по местонахождению представительства кредитной организации в течение пяти рабочих дней с момента получения соответствующего уведомления вносит сведения об открытии (изменении реквизитов, о закрытии) представительства в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Согласно ст. 35 Закона о банках кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может после уведомления Банка России создавать на территории иностранного государства представительства. Банк России не позднее трехмесячного срока с момента получения соответствующего ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении – согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующее разрешение Банка России считается полученным.
Об изменении местонахождения (адреса), номеров телефонной и (или) факсимильной связи обособленного подразделения кредитная организация в течение двух рабочих дней с момента такого изменения уведомляет территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, и территориальные учреждения Банка России по прежнему и новому местонахождению обособленного подразделения.
По состоянию на 1 июня 2011 г. зарегистрировано 353 представительства российских кредитных организаций на территории РФ и 45 представительств в странах дальнего и ближнего зарубежья[5].
Порядок открытия на территории РФ представительств иностранных кредитных организаций установлен приказом ЦБ РФ от 07.10.1997 № 02-437 "О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций" (подробнее об этом см. § 2 гл. II).