Лекция 8. Переводы денежных средств кредитными организациями

В результате изучения главы 8 студент должен:

знать

• что понимается под расчетами и какие выделяются способы расчетов;

• как соотносятся понятия "расчеты", "платежные услуги", "переводы денежных средств";

• какое имущество юридически признается средством платежа (деньгами);

• какие ограничения существуют на расчеты наличными деньгами;

• в чем заключаются основные принципы осуществления кассовых операций;

• что признается операциями инкассации, чем они отличаются от перевозки ценностей;

• в чем заключаются основные принципы осуществления переводов денежных средств (безналичных расчетов);

• какие субъекты должны входить в платежную систему;

• как определяется момент исполнения обязательств плательщиком и кредитными организациями при переводах денежных средств (безналичных расчетах);

• какие выделяются способы межбанковских переводов (расчетов);

• какую ответственность несут кредитные организации за нарушения при переводах денежных средств (безналичных расчетах);

• что понимается под формами безналичных расчетов и как осуществляется их выбор;

• чем отличаются расчеты платежными поручениями от иных форм безналичных расчетов;

• в чем заключается порядок осуществления расчетов по аккредитиву;

• в чем заключается порядок осуществления расчетов чеками;

• чем отличаются расчеты платежными требованиями от бесспорного взыскания средств с банковских счетов;

• какие операции кредитные организации осуществляют с использованием платежных карт;

• в чем особенности осуществления переводов электронных денежных средств;

• что такое прием платежей физических лиц и кто его вправе осуществлять;

• какие можно выделить особенности переводов денежных средств (безналичных расчетов) с участием физических лиц;

• какие расчетные операции можно осуществлять с банковскими вкладами (депозитами);

уметь

• разграничивать способы и виды расчетов;

• определять момент исполнения обязательств плательщиком при расчетах;

владеть навыками

• определения преимуществ и недостатков отдельных форм безналичных расчетов;

• выстраивания системы мер ответственности кредитных организаций за нарушения при переводах денежных средств (безналичных расчетах).

Общие положения о расчетах

Соотношение понятий "расчеты", "платежные услуги", "переводы денежных средств"

До введения в действие Федерального закона "О национальной платежной системе" в законодательстве использовалось понятие "расчеты".

Легального определения понятия "расчеты" российское законодательство не содержало.

Если проанализировать случаи употребления данного понятия в различных нормативных актах, то можно сделать вывод, что под расчетами понималась передача (перечисление) денежных средств во исполнение частноправовых или публично-правовых обязанностей, а также перечисление денежных средств их владельцами на другие свои счета.

Действия по передаче (перечислению) денежных средств обозначались терминами "осуществление расчетов" или "осуществление платежа".

В зависимости от вида обязательств, во исполнение которых осуществлялись расчеты, выделялись расчеты по гражданско-правовым обязательствам, расчеты по налогам и сборам, расчеты с бюджетом по неналоговым платежам, расчеты, связанные с исполнением бюджета, расчеты по оплате труда и некоторые другие.

По субъектам выделялись расчеты юридических лиц, физических лиц, а в некоторых случаях и расчеты индивидуальных предпринимателей. Кроме того, выделялись расчеты с участием резидентов и нерезидентов, а также межбанковские расчеты.

По валюте платежа выделялись рублевые расчеты и расчеты в иностранной валюте.

Федеральный закон "О национальной платежной системе" ввел новое понятие "платежные услуги", под которыми понимаются услуги по переводу денежных средств, почтового перевода и по приему платежей. При этом понятие "расчеты" продолжает использоваться в законодательстве, поскольку понятие "переводы денежных средств" заменяет только понятие "безналичные расчеты" (ч. 2 ст. 5).

Банк России и кредитные организации осуществляют переводы денежных средств, т.е. действия в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика (ст. 2).

Услуги почтового перевода денежных средств оказывают организации федеральной почтовой связи в соответствии с требованиями Федерального закона "О почтовой связи" (п. 3 ст. 4).

Услуги по приему платежей оказывают платежные агенты и банковские платежные агенты на основании договоров соответственно с получателями средств и с кредитными организациями. Кредитные организации не вправе выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей (п. 21 ст. 4 Федерального закона "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами")^[1].