Особенности банкротства кредитной организации
Процедуры банкротства кредитной организации регулируются Законом о банкротстве кредитных организаций. Особенности банкротства кредитной организации, отличающие его от банкротства иных юридических лиц, заключаются в следующем:
– в использовании сокращенного перечня процедур банкротства;
– в наличии особых признаков, необходимых для признания кредитной организации банкротом;
– в особом характере мер по финансовому оздоровлению и предупреждению банкротства кредитной организации;
– в особом круге субъектов, имеющих право обратиться в суд с требованием о банкротстве кредитной организации;
– в особой очередности удовлетворения требований кредиторов кредитной организации;
– в особой группе субъектов, выполняющих функции конкурсного управляющего при банкротстве кредитной организации.
Закон о банкротстве, регулирующий общие процедуры банкротства, устанавливает, что банкротством юридического лица считается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
В отличие от этого критерия под банкротством кредитной организации в соответствии со ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций понимается признанная арбитражным судом ее неспособность в течение 14 дней после наступления даты исполнения:
– удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам;
– и (или) исполнить обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты;
– и (или) исполнить обязанность по исполнению поручений (распоряжений) своих клиентов о перечислении с их счетов клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.
Кредитная организация также считается неспособной удовлетворить указанные требования и (или) исполнить обязанность по уплате платежей, если стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения указанных обязанностей.
Как видно из указанных определений, во-первых, для кредитных организаций указан более короткий срок для исполнения указанных обязательств, во-вторых, Закон о банкротстве кредитных организаций приравнивает к неспособности кредитной организации уплатить не только собственные обязательные платежи в бюджет, но также неспособность уплатить данные платежи своих клиентов.
Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:
– сама кредитная организация;
– конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;
– уполномоченные органы;
– Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.
Согласно ст. 50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве лицензии в "Вестнике Банка России", если ко дню отзыва лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные Законом о банкротстве. Банк России также обязан направить в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации банкротом в течение пяти дней со дня получения ходатайства об этом временной администрации, назначенной Банком России после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в случае выявления временной администрацией признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации.
Конкурсный кредитор или уполномоченный орган вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом по денежным обязательствам или обязательным платежам после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. При этом требования по денежным обязательствам должны быть подтверждены вступившим в законную силу решением или иным актом суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда, а требование об уплате обязательных платежей должно быть подтверждено решением налогового органа или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества кредитной организации.
Кредитная организация, конкурсные кредиторы, уполномоченные органы также вправе самостоятельно инициировать отзыв лицензии, направив в Банк России заявление об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций с приложением документов, подтверждающих наличие и размер денежных обязательств и (или) задолженности по обязательным платежам у кредитной организации.
Указанные лица, направившие в Банк России заявление об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в случае неполучения ответа Банка России по истечении двух месяцев со дня направления указанного заявления или получения отказа в отзыве у кредитной организации указанной лицензии вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом, не дожидаясь отзыва лицензии у кредитной организации.
В отличие от банкротства иных юридических лиц при банкротстве кредитной организации процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и мирового соглашения, предусмотренные Законом о банкротстве, не применяются. При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется только процедура конкурсного производства.
Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, согласно ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций является АСВ.
Агентство по страхованию вкладов также назначается конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в следующих случаях:
– при непредставлении Банком России в арбитражный суд для утверждения кандидатуры конкурсного управляющего – физического лица;
– при освобождении или отстранении конкурсного управляющего – физического лица от исполнения обязанностей конкурсного управляющего;
– при принятии арбитражным судом к производству заявления о признании банкротом отсутствующей кредитной организации.
В остальных случаях конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка
России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Законом о банкротстве, и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.
Обязательными условиями аккредитации при Банке России арбитражных управляющих в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций являются:
– соответствие требованиям к арбитражным управляющим, установленным Законом о банкротстве;
– отсутствие согласно ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций в течение трех лет, предшествующих аккредитации, нарушений законодательства РФ о несостоятельности (банкротстве), приведших к существенному ущемлению прав кредиторов, необоснованному расходованию конкурсной массы кредитной организации, непропорциональному удовлетворению требований кредиторов, а также отсутствие случаев отстранения от исполнения обязанностей конкурсного управляющего, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением таких обязанностей;
– прохождение обучения по программе, утвержденной Указанием Банка России от 21 декабря 2004 г. № 1532-У "Об утверждении Программы обучения арбитражных управляющих".
Аккредитация арбитражного управляющего в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций осуществляется Банком России на основании заявления арбитражного управляющего или заявления саморегулируемой организацией арбитражных управляющих в течение 30 дней со дня его поступления. К указанному заявлению прилагаются документы, подтверждающие соответствие заявителя требованиям к аккредитации, установленным Законом о банкротстве кредитных организаций.
Порядок рассмотрения заявлений об аккредитации арбитражных управляющих в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, аккредитации, аннулирования аккредитации, отказа в продлении аккредитации определяется Положением об аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, утвержденным Банком России 14 декабря 2004 г. № 265-П.
Банком России могут быть установлены дополнительные требования к условиям аккредитации арбитражных управляющих в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций по согласованию с Минэкономразвития и Минюстом России.
Согласно п. 1.2 указанного Положения срок действия аккредитации арбитражного управляющего в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций составляет один год. Продление срока действия аккредитации осуществляется Банком России на основании направляемых в Банк России за 30 дней до истечения срока действия аккредитации заявлений арбитражных управляющих. Банк России выдает арбитражному управляющему, аккредитованному в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций, свидетельство об аккредитации.
Банк России на основе п. 6.1 вышеназванного Положения вправе аннулировать аккредитацию или отказать в продлении срока аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России, при наличии одного из следующих оснований:
– отстранения конкурсного управляющего арбитражным судом от исполнения обязанностей конкурсного управляющего;
– нарушения условий аккредитации;
– нарушения конкурсным управляющим законодательства РФ о несостоятельности (банкротстве), приведшего к существенному ущемлению прав кредиторов, необоснованному расходованию конкурсной массы, непропорциональному удовлетворению требований кредиторов.
В случае аннулирования Банком России аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России, он отстраняется арбитражным судом от исполнения своих обязанностей на основании заявления Банка России.
Согласно п. 4 ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций конкурсный управляющий, аккредитованный при Банке России, в течение 10 дней со дня его утверждения конкурсным управляющим по делу о банкротстве кредитной организации должен застраховать свою ответственность на случай причинения им убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, в размере, зависящем от оценочной стоимости активов кредитной организации на последнюю отчетную дату.
В случае утверждения конкурсным управляющим АСВ на него не распространяются требования о страховании ответственности на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве.
Агентство по страхованию вкладов осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. Оно обязано направить в арбитражный суд и Банк России сообщение о назначении представителя в деле о банкротстве в течение пяти дней со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства или вынесения судебного акта об утверждении конкурсным управляющим АСВ. Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной ст. 134 Закона о банкротстве, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 50.36 Закона о банкротстве кредитных организаций.
Текущие обязательства кредитной организации, удовлетворяемые вне очереди за счет конкурсной массы кредитной организации, исполняются в порядке, предусмотренном ст. 50.27 Закона о банкротстве кредитных организаций, а очередность их исполнения, в свою очередь, определяется в соответствии со ст. 855 ГК РФ.
За счет конкурсной массы кредитной организации согласно ст. 50.36 Закона о банкротстве кредитных организаций в первую очередь удовлетворяются требования:
• физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;
• физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, за исключением требований:
– лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности;
– адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
– по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций;
• АСВ по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Законом о страховании вкладов физических лиц в результате осуществления АСВ выплат по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ;
• Банка России, перешедшие к нему в соответствии с Законом о выплатах Банка России по вкладам физических лиц в результате осуществления Банком России выплат по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.
Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.
Требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций включаются в состав требований кредиторов, удовлетворяемых в третью очередь.
Требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.
Расчеты кредитной организации в этот период осуществляются в соответствии вышеназванным Указанием Банка России от 5 июля 2007 г. № 1853-У.