Основные законодательные акты для страховой деятельности в Российской Федерации

К таким законодательным актам прежде всего следует отнести Законы:

• "Об организации страхового дела в Российской Федерации";

• "О взаимном страховании";

• "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации";

• "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств";

• "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации";

• "Об основах обязательного социального страхования";

• "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний";

• "Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан";

• "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

• "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы";

• "О промышленной безопасности опасных производственных объектов";

• "О налогообложении доходов от страховой деятельности".

Закон об организации страхового дела призван создавать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке (как государственных, так и негосударственных), гарантировать защиту интересов страхователей, определять единые методические положения по организации страхования и основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

Виды страхования подразделяются на три основные группы: в личном страховании нужно отличать, с одной стороны, накопительное страхование жизни и, с другой – страхование от несчастного случая и добровольное медицинское страхование. В третий вид выделено имущественное страхование: страхование имущества, гражданской ответственности, предпринимательских рисков. Один страховщик не вправе осуществлять имущественное страхование и страхование жизни. Имущественное страхование можно сочетать только со страхованием от несчастного случая и добровольным медицинским страхованием (ДМС). Страхование жизни разрешено совмещать со страхованием от несчастного случая и ДМС.

В 2010 г. Государственной Думой был принят Федеральный закон от 22 апреля 2010 г. № 65-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации” и отдельные законодательные акты Российской Федерации", в котором впервые затронута тема банкротства страховщика. Введение законодательных норм позволяет более четко регламентировать процедуру банкротства страховщиков, повышает прозрачность и управляемость данного процесса.

Другое с трепетом ожидаемое в первую очередь региональными страховщиками новшество – требование о минимальной величине уставного капитала. Базовый размер уставного капитала составляет 30 млн руб. Страховщик обязан сформировать уставный капитал вдвое больше, если страхует жизнь или жизнь в сочетании со страхованием от несчастного случая и болезней. Перестраховочная компания или компания, которая занимается и страхованием, и перестрахованием, должна иметь уставный капитал не менее 120 млн руб.

Есть изменения и в порядке лицензирования. Лицензия выдается в соответствии с новой установленной классификацией, которая включает 23 вида страхования. Указаны и сроки – 60 дней с момента подачи всех предусмотренных законом документов, в течение которых страхнадзор обязан выдать лицензию. К субъектам страхового дела законом отнесены общества взаимного страхования, страховые агенты, брокеры и актуарии. Их деятельность отныне должна будет лицензироваться: общества взаимного страхования и страховые брокеры должны получить лицензию, а страховым актуариям необходимо проходить аттестацию. Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии будут включаться в Единый реестр субъектов страхового дела. Снято ограничение в отношении страховщиков – дочерних обществ организаций из стран Европейского союза. Они смогут осуществлять на территории России страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций. Введены квалификационные требования к участникам страхового рынка. В частности, руководитель страховой организации должен иметь высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы в сфере страхования или финансов не менее двух лет. Главный бухгалтер страховой компании и страховой актуарий тоже должны иметь экономическое или финансовое образование и двухлетний стаж работы в страховой, перестраховочной или брокерской организации.

В соответствии с Законом о страховании страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости. Соблюдение таких требований является одной из гарантий платежеспособности страховщика при исполнении им обязательств перед страхователями. Вместе с тем в законе не содержатся никакие требования к максимальному размеру риска, принятому страховщиком по одному или нескольким наиболее крупным договорам страхования (сострахования), который страховщик вправе оставить на собственном удержании, хотя данный фактор может оказать существенное влияние на финансовую устойчивость страховщика.

В целях устранения указанного пробела и повышения требований к финансовой устойчивости страховщиков было бы неплохо дополнить п. 4 ст. 25 Закона о страховании положением, согласно которому страховая сумма по договору страхования (сострахования) не должна превышать 10% размера собственных средств страховщика, а совокупная страховая сумма по любым пяти договорам страхования (сострахования) – 30% размера указанных средств. Допускается заключение договоров страхования (сострахования) с превышением указанных соотношений, если размер превышения передан в перестрахование.

Данная мера направлена на повышение экономической безопасности, которая заставит всех без исключения страховщиков отслеживать размер своих обязательств по договорам страхования по отношению к своему капиталу (собственным средствам) на постоянной основе. Данная норма не является новинкой для нашего рынка – в 1990-х гг. такое положение действовало, и страховой надзор четко за этим следил. Более того, если посмотреть на пруденциальные нормативы в развитых странах (например, в Германии), такая норма у них уже давно действует.

Соблюдение указанных выше требований является одной из гарантий платежеспособности страховщика при исполнении им обязательств перед страхователями. Но для бо́льшей гарантированности платежеспособности страховщика лучше было бы, чтобы не пять любых договоров, а пять самых крупных из них укладывались в установленные требования.

Что касается влияния этой меры на современное состояние страхового и перестраховочного рынков, то тут есть два момента. С одной стороны, ни одна из крупнейших страховых компаний не оставляет на собственном удержании больше. От более мелких игроков, возможно, следует ожидать оживления спроса на перестрахование. С другой стороны, данная мера не должна стать очередным шагом в политике, направленной на устранение с рынка мелких компаний. Мелкие компании надо нс убирать с рынка, а следить за их финансовой устойчивостью. Если компания соблюдает все нормативы и выполняет свои обязательства, она должна работать. Есть положительно зарекомендовавшие небольшие компании с хорошим портфелем. Российские перестраховщики дорожат каждой из них и будут готовы принять от них риски в перестрахование в условиях новых нормативов.

В последней редакции от 25 декабря 2012 г. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" более точно определяет:

• основную страховую терминологию;

• классификацию видов страхования;

• положения о содержании вида обязательного и добровольного страхования;

• объекты личного и имущественного страхования;

• участников страховых отношений;

• участие иностранного капитала в страховых организациях;

• порядок регулирования деятельности обществ взаимного страхования, страховых агентов, страховых брокеров и страховых актуариев;

• страховой риск и страховой случай;

• соотношение страховой суммы, страховой стоимости и страховой выплаты;

• объединения субъектов страхового дела, страховые пулы;

• условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика;

• страховые резервы;

• порядок ведения учета и отчетности, опубликование годовых отчетов страховщиками;

• порядок государственного надзора над деятельностью субъектов страхового дела;

• порядок лицензирования деятельности субъектов страхового дела;

• квалификационные и иные требования к персоналу страховой организации.

На этот закон, как на фундамент, опираются все другие законы, регулирующие конкретные формы и виды страхования.

Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. в действующей редакции "О взаимном страховании" определяет:

• сферу и порядок осуществления взаимного страхования;

• объекты взаимного страхования;

• порядок создания и деятельности общества взаимного страхования: устав общества, права и обязанности его членов, прекращение членства, органы управления и контроля, общее собрание членов общества, правление, ревизионная комиссия (ревизор), директор, имущество и источники его формирования, ответственность членов общества и его директора;

• страховые премии общества;

• страховые резервы общества;

• порядок ведения учета и отчетности, документации общества;

• порядок реорганизации и ликвидации общества.

Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" в редакции от 11 февраля 2013 г. определяет:

• цель и формы медицинского страхования (обязательную и добровольную);

• субъектов медицинского страхования (гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение);

• объект медицинского страхования;

• ОГЛАВЛЕНИЕ договора медицинского страхования и медицинского страхового полиса;

• права и обязанности граждан Российской Федерации, лиц, не имеющих гражданства, в системе медицинского страхования на территории Российской Федерации и за границей, включая иностранных граждан на территории Российской Федерации;

• порядок регистрации страхователей при обязательном медицинском страховании;

• финансовые средства и источники финансирования системы здравоохранения в Российской Федерации;

• страховые медицинские организации, их права и обязанности;

• порядок выдачи лицензий на право заниматься медицинским страхованием;

• страховые премии на медицинское страхование и налогообложение страховых медицинских организаций;

• реорганизацию и ликвидацию страховых медицинских организаций;

• права и обязанности медицинских учреждений;

• ОГЛАВЛЕНИЕ программы обязательного медицинского страхования и договора на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по медицинскому страхованию;

• порядок регулирования отношений субъектов медицинского страхования с учетом ответственности сторон в системе медицинского страхования;

• право страховой медицинской организации на возмещение расходов.

Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" в редакции от 25 декабря 2012 г. определяет:

• задачи и основные принципы обязательного страхования;

• обязанность владельцев транспортных средств по страхованию гражданской ответственности;

• правила обязательного страхования;

• объект обязательного страхования и страховой риск;

• страховую сумму и страховую выплату с учетом регулирования страховых тарифов;

• действия страхователей и потерпевших при наступлении страхового случая;

• право регрессного требования страховщика;

• порядок осуществления обязательного страхования и прямого возмещение убытков;

• компенсации страховых премий по договору обязательного страхования и право на получение сумм компенсационных выплат с учетом их взыскания;

• особенности осуществления страховщиками и их профессиональными объединениями операций по обязательному страхованию;

• контроль над исполнением владельцами транспортных средств обязанности по страхованию.

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" в редакции от 3 декабря 2012 г. определяет:

• субъектов обязательного пенсионного страхования, их права, обязанности и ответственность;

• страховой риск и страховой случай;

• страховые взносы и обязательное страховое обеспечение;

• формирование и расходование средств бюджета Пенсионного фонда РФ с учетом его резерва;

• регистрацию и снятие с регистрационного учета страхователей в органах страховщика;

• полномочия федеральных органов государственной власти по обязательному пенсионному страхованию в Российской Федерации;

• порядок формирования и индексации расчетного пенсионного капитала;

• контроль над использованием средств бюджета ПФР;

• порядок исчисления и уплаты страховых взносов страхователями с учетом тарифа страхового взноса и расчетного периода;

• контроль над исчислением и уплатой страховых взносов;

• порядок взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов;

• ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;

• рассмотрение и разрешение споров по вопросам обязательного пенсионного страхования;

• право застрахованного лица на передачу своих накоплений в негосударственный пенсионный фонд.

Федеральный закон от 16 июля 1999 г. "Об основах обязательного социального страхования" в редакции от 11 июля 2011 г. определяет:

• задачи и основные принципы осуществления обязательного социального страхования;

• полномочия федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования;

• субъектов обязательного социального страхования, их права и обязанности;

• виды социальных страховых рисков и страховые случаи;

• виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию;

• управление системой обязательного социального страхования;

• контроль в системе обязательного социального страхования;

• бюджетный процесс в системе обязательного социального страхования;

• особенности бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования, их источников поступлений и расходования денежных средств;

• установление тарифов страховых взносов на обязательное социальное страхование;

• начисление и внесение страховых взносов с учетом условий, порядка и сроков уплаты;

• порядок назначения и выплаты страхового обеспечения;

• государственные гарантии устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования;

• рассмотрение и разрешение споров по вопросам обязательного социального страхования.

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" в редакции от 3 декабря 2011 г. определяет:

• задачи и основные принципы системы страхования вкладов;

• участников системы страхования вкладов;

• вклады, страхование которых осуществляется в соответствии с данным законом;

• участие банков в системе страхования вкладов;

• права вкладчиков;

• страховой случай и возникновение права вкладчика на возмещение по вкладам;

• порядок обращения за возмещением по вкладам;

• размер возмещения по вкладам и порядок выплаты возмещения;

• переход права требования вкладчика после выплаты возмещения по вкладам;

• агентство по страхованию вкладов: цель деятельности, полномочия, имущество, органы управления и их полномочия, отчетность и аудит, реорганизацию и ликвидацию, основы взаимодействия с органами государственной власти и Банком России, постановка банка на учет и снятие с учета в системе страхования вкладов, ведение реестра банков, получение отчетности банков и иной информации;

• порядок взаимодействия агентства и банка, в отношении которого наступил страховой случай;

• участие служащих агентства в проверках банков;

• фонд обязательного страхования вкладов: источники его формирования и направления расходования денежных средств;

• порядок исчисления и уплаты страховых взносов;

• обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов;

• размещение и (или) инвестирование временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

• финансирование расходов агентства;

• обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов;

• контроль над функционированием системы страхования вкладов;

• особенности постановки на учет в системе страхования вкладов банков, имеющих разрешение Банка России на день вступления в силу данного закона;

• требования к участию в системе страхования вкладов банков и порядок вынесения Банком России заключения о соответствии банков, имеющих разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего Федерального закона, требованиям к участию в системе страхования вкладов;

• последствия отказа банка, имеющего разрешение Банка России на день вступления в силу данного закона, от участия в системе страхования вкладов с учетом вынесения Банком России отрицательного заключения;

• последствия несоответствия банков, включенных в реестр банков, требованиям к участию в системе страхования вкладов;

• особенности возврата вкладов физических лиц в кредитных организациях, в капитале которых участвует Банк России, в системе страхования вкладов и имущественный взнос Российской Федерации.

Федеральный закон от 24 июля 1998 г. "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" в редакции от 5 апреля 2013 г. определяет:

• задачи и основные принципы такого страхования;

• лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с учетом их регистрации как страхователей;

• право на обеспечение по страхованию и его виды;

• размер пособия но временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием;

• единовременные и ежемесячные страховые выплаты;

• порядок освидетельствования, переосвидетельствования застрахованного учреждением медико-социальной экспертизы;

• учет вины застрахованного при определении размера ежемесячных страховых выплат;

• назначение и выплата обеспечения по страхованию;

• права и обязанности субъектов страхования;

• порядок формирования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с учетом объекта обложения страховыми взносами и база для начисления страховых взносов, сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, страховых тарифов;

• обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов с учетом взыскания недоимки и пеней;

• обязанности банков (иных кредитных организаций), связанные с учетом страхователей, исполнением поручений о перечислении средств обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, и ответственность за их неисполнение;

• учет и отчетность по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

• контроль над осуществлением обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.