Основные валютные операции российских банков
В соответствии с Законом "О валютном регулировании и валютном надзоре" практически любые валютные операции уполномоченный банк может проводить без ограничений, не получая специального разрешения ЦБ РФ. Однако из этого правила есть несколько исключений:
• проведение валютных операций между резидентами запрещено (впрочем, и здесь есть множество исключений, указанных в ст. 9 и п. 6.1 ст. 12 Закона "О валютном регулировании и валютном надзоре");
• существуют ограничения на открытие и использование резидентами уполномоченных банков счетов в заграничных банках (ст. 12 Закона):
— требование об уведомлении налогового органа об открытии и закрытии такого счета и об изменении его реквизитов;
- требование о представлении резидентом в налоговый орган отчета о движении средств по счету (об остатке средств на нем);
• резиденты должны проводить расчеты по своим валютным операциям через счета в уполномоченных банках (п. 2 ст. 14 Закона); впрочем, в п. 4 данной статьи Закона говорится, что резиденты "могут проводить расчеты через счета, открытые... в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета...";
• следует соблюдать нормы таможенного законодательства при ввозе в РФ и вывозе из нее валюты и внешних ценных бумаг (ст. 15 Закона).
Как видно из вышесказанного, резиденты получают практически неограниченные возможности открывать банковские счета за границей и пользоваться ими, а нерезиденты могут делать это па территории РФ.
В отношении межбанковских операций Центробанк установил, что уполномоченные банки без ограничений проводят друг с другом от своего имени и за свой счет следующие валютные операции (сделки):
1) отнесенные к банковским операциям согласно законодательству РФ;
2) связанные с исполнением обязательств по выплате валюты в соответствии с договорами поручительства и залога, а также регрессных требований поручителей;
3) связанные с приобретением у третьих лиц — уполномоченных банков, а также с уступкой им за валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;
3) связанные с расчетами в валюте по договорам лизинга;
4) связанные с внешними ценными бумагами;
5) связанные с платежами в валюте по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами;
6) связанные с привлечением валюты в виде кредитов;
7) связанные с ДУ деньгами;
8) связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по перечисленным в предыдущих пунктах операциям.
Валютные операции, не вошедшие в данный перечень, уполномоченные банки проводят в порядке, установленном для юридических лиц-резидентов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.
10.3.2. Валютообменные операции банков
Валютообменные операции российских банков регламентируются нормами Инструкции ЦБ РФ от 16.09.2010 № 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".
Из многообразных операций с наличной валютой и чеками, которые могут проводить подразделения банков, к категории основных можно относить следующие:
1) покупка наличной валюты за наличные рубли;
2) продажа наличной валюты за наличные рубли;
3) продажа наличной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конвертация);
4) покупка чеков за наличные рубли;
5) покупка чеков за наличную валюту;
6) продажа чеков за наличные рубли;
7) продажа чеков за наличную валюту;
8) оплата чеков наличными рублями;
9) оплата чеков наличной валютой.
В ходе проведения валютообменных операций должны соблюдаться, в частности, следующие правила.
1. Банк может проводить все возможные валютообменные операции или некоторые из них.
2. Банк не имеет права проводить операции только покупки или исключительно продажи наличной валюты (и платежных документов в валюте). Исключение из этого правила может быть сделано только в случае, если кассир, занимающийся валюобменными операциями, израсходовал установленный лимит аванса в матичной валюте или рублях и фактические остатки наличных, полученные в течение операционного дня в результате проведения валютообменных операций.
3. Банк не имеет права в ходе валютообменных операций устанавливать ограничения по номиналу (достоинству) денежных знаков иностранных государств, годам эмиссии, по сумме покупаемой или продаваемой наличной валюты. Исключениями могут быть ограничения, обусловленные имеющимися у кассира остатками наличных рублей и (или) валюты, а также установленные в нормативных актах Банка России.
4. Банк не имеет права устанавливать ограничения по номиналу банкнот и достоинству монеты ЦБ РФ, годам эмиссии, по сумме принимаемых и выплачиваемых наличных рублей (за исключением ограничений, перечисленных в пункте 3 данного перечня).
Курс (или разные курсы) покупки и продажи наличной валюты (и платежных документов в валюте) за наличные рубли, а также конвертации наличной валюты банк устанавливает самостоятельно (приказом по банку либо отдельным распоряжением руководителя его подразделения, которому приказом по банку предоставлено право устанавливать данные курсы). Банк вправе изменять курсы в течение операционного дня (с оформлением каждого нового значения курса приказом или распоряжением).
За проведение валютообменных операций банк может взимать комиссионные в наличных рублях или в наличной валюте.
Краткие выводы
1. Валютные операции играют в деятельности российских банков, располагающих соответствующей лицензией (уполномоченные банки), достаточно важную роль.
2. В соответствии с законом практически любые валютные операции (за некоторыми исключениями) уполномоченный банк может проводить без ограничений, не получая специального разрешения ЦБ РФ. Это касается и операций межбанковских.