Нормативы банковской деятельности

Установление нормативов банковской деятельности – один из методов экономического регулирования банковской деятельности в целях обеспечения финансовой надежности кредитной организации и соблюдения стандартов разумной организации и ведения банковского бизнеса.

Во многих странах органами регулирования банковской деятельности разрабатываются подобные стандарты банковской деятельности. В целях обеспечения взаимодействия банковских систем разных государств данные стандарты и подходы унифицируются. В частности, Базельский комитет по банковскому надзору выработал рекомендации по соотношению первоначального капитала и дополнительных средств кредитных организаций, известному как норматив их платежеспособности.

В большинстве стран ЕЭС используются следующие нормативы банковской деятельности:

– коэффициент платежеспособности кредитных организаций;

– коэффициент достаточности капитала;

– нормативы крупных рисков;

– нормативы минимального начального капитала.

Банк России также устанавливает обязательные требования для кредитных организаций в Российской Федерации. Причем в отдельных случаях указанные нормативы являются более жесткими, чем в европейских странах, с учетом специфики российской экономик.

Первоначально нормативы банковской деятельности были установлены Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (ст. 24). Кредитные организации были обязаны соблюдать следующие установленные Банком России экономические нормативы:

– минимальный размер уставного капитала;

– предельное соотношение между размером уставного капитала и суммой его активов с учетом оценки риска;

– показатели ликвидности баланса;

– минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России;

– максимальный размер риска на одного заемщика;

– ограничения размеров валютного и курсового рисков;

– ограничения использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

Дополнительно к указанным нормативам в указанном законе закреплялась обязанность кредитных организаций по резервированию денежных средств в Банке России, который устанавливает норматив указанных обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" указанные нормативы продублировал в ст. 24. При этом было добавлено, что представительные органы государственной власти, действовавшие на тот момент (Верховный Совет РСФСР и Президиум Верховного Совета РСФСР) по представлению Банка России могли устанавливать другие экономические нормативы с учетом экономической ситуации. То есть данной нормой названного Закона допускалось упрощенное принятие и утверждение нормативов банковской деятельности указами и постановлениями соответствующих органов без принятия отдельного закона и без изменения действующих законов.

Названный Закон также регулировал порядок определения этих нормативов (ст. 25–28). Банк России устанавливал:

– порядок расчета собственного капитала кредитных организаций и оценки активов для установления предельного соотношения между размером капитала и суммой активов, а также расчета максимального размера риска на одного заемщика;

– показатели ликвидности баланса кредитных организаций в виде нормативного соотношения между их активами и обязательствами с учетом сроков их погашения, а также возможности реализации активов;

– размер обязательных резервов кредитных организаций, находящихся на резервных счетах в Банке России, в процентном отношении к их обязательствам;

– максимальный размер риска на одного заемщика в виде соотношения к общей сумме капитала кредитной организации всей суммы вложений и кредитов этому заемщику, а также выданных по его поручению обязательств кредитной организации (поручительств и гарантий).

Указанный Закон также содержал норму (ст. 29), предусмотревшую правило формирования кредитными организациями за счет своих доходов обязательных страховых фондов для возмещения возможных убытков клиентов, возникших по вине данной кредитной организации. Порядок формирования указанных фондов также определялся Банком России.

В последующем с развитием банковской системы России указанные нормативы претерпели изменения. И уже в Законе о Банке России (в ред. от 26 апреля 1995 г.) были определены следующие нормативы банковской деятельности:

– минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

– предельный размер неденежной части уставного капитала;

– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

– максимальный размер крупных кредитных рисков;

– максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

– нормативы ликвидности кредитной организации;

– нормативы достаточности капитала;

– максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

– размеры валютного, процентного и иных рисков;

– минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

– нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

– максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) (в ст. 61).

Норматив формирования депонируемых в Банке России обязательных резервов кредитной организации под ее обязательства регулировался уже отдельно ст. 38 вышеуказанного Закона. В этот же Закон о Банке России не вошла статья, определяющая необходимость формирования кредитными организациями за счет своих доходов обязательных страховых фондов для возмещения возможных убытков клиентов, возникших по вине данной кредитной организации.

В ст. 62 Закона о Банке России предусмотрены следующие обязательные нормативы, которые используются в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций и устанавливаются Банком России:

– предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

– максимальный размер крупных кредитных рисков;

– нормативы ликвидности кредитной организации;

– нормативы достаточности собственных средств (капитала);

– размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

– минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

– нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

– максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Порядок формирования кредитными организациями обязательных резервов под обязательства кредитной организации, депонируемых в Банке России, размер которых в процентном отношении к обязательствам и порядок формирования устанавливаются Советом директоров Банка России, закреплен в ст. 38 Закона о Банке России. Указанный Закон по сравнению с Законом о Банке России (в ред. от 26 апреля 1995 г.) не содержит такие нормативы, как:

– максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

– максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

Упомянутые нормативы регулируются ныне другими законами. В частности, предельный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитных организаций теперь определяются, соответственно, ст. 11 и ст. 11.2 Закона о банках. А нормативы максимального размера риска на одного кредитора и максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения регулируются в соответствии с Законом о страховании вкладов физических лиц.

Обязательные нормативы банковской деятельности определяются следующим образом.

1. Норматив предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала, регулируется Банком России в оперативном порядке, исходя из текущей экономической ситуации.

В течение развития современной российской банковской системы требования к составу уставного капитала кредитных организаций неоднократно менялись. Заметим, в начале 90-х гг. прошлого века требования к составу уставного фонда кредитных организаций не устанавливались, т.е. уставный капитал мог быть сформирован как за счет денежных средств, так и за счет любого иного имущества.

Инструкцией о порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности от 27 сентября 1997 г. № 49-И, введенной в действие, приказом Банка России 27 сентября 1996 г. № 02.368 было установлено, что предельный размер неденежной части уставного капитала при создании кредитной организации не должен превышать 20%, а при каждом последующем увеличении уставного капитала действующей кредитной организации предельный размер неденежной части уставного капитала не должен был превышать 10% от размера увеличения. Также Инструкцией было определено, что вклады в уставный капитал в виде материальных активов могут вноситься в виде банковского оборудования и здания (помещения), в котором располагается кредитная организация. При этом термин "банковское оборудование" носил неопределенный характер, что позволяло совершать имущественные вклады в уставный капитал в виде любого оборудования, используемого в банковской деятельности, но при этом не ограниченного в использовании и в других сферах деятельности, например, сейфы, компьютерное оборудование и т.п.

Затем Инструкцией Банка России № 75-И (утратила силу) было установлено, что неденежная часть вкладов в уставный капитал могла быть сформирована только за счет здания (помещения), в котором располагается кредитная организация. Однако после экономического кризиса 1998 г. Банк России пошел навстречу кредитным организациям и разрешил формировать неденежную часть уставного капитала кредитных организаций также и иным имуществом. В частности, Указанием Банка России от 31 декабря 1998 г. № 474-У (утратило силу) было установлено, что при наличии разрешения Совета директоров Банка России участники (акционеры) кредитной организации вправе производить оплату уставного капитала создаваемой кредитной организации и увеличение уставного капитала действующей кредитной организации иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами или банковским зданием (помещением), Указанием Банка России от 8 июня 1999 г. № 571-У (утратило силу) было установлено, что для оплаты долей (акций) создаваемых и действующих кредитных организаций могли быть использованы облигации федерального займа с постоянным купонным доходом, при этом предельный размер части уставного капитала кредитной организации, оплаченной облигациями, мог составлять не более 25% от общего размера уставного капитала кредитной организации (с учетом вносимых облигаций, а также с учетом ранее произведенной оплаты долей (акций) облигациями). В последующем требования к неденежной части уставного капитала кредитных организаций в очередной раз изменились.

В настоящий момент согласно п. 4.3 Инструкции № 135-И установлено, что вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть:

– денежные средства в валюте РФ;

– денежные средства в иностранной валюте;

– принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

– принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

Конкретизация названного имущества коренным образом отличается от ранее использовавшегося неопределенного понятия "банковское оборудование", поскольку под банковским оборудованием можно было понимать любое оборудование, используемое в деятельности банка, в том числе компьютеры, счетчики монет и т.п., а имущество в виде названных банкоматов и терминалов имеет узкое прикладное назначение и нигде, кроме как в банковской деятельности, не используются.

При внесении имущества в уставный капитал кредитной организации оценка имущества утверждается общим собранием участников, а в случаях, определенных законодательством (в соответствии со ст. 8 Закона об оценочной деятельности – когда в уставный фонд кредитной организации вносится имущество, принадлежащее государству, и в случаях, установленных иными законами) – независимым оценщиком.

2. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) установлен ст. 64 Закона о Банке России. Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков (являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними), определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка и ограничивает выдачу большого объема кредитных средств одному заемщику. Норматив устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков применяются правила ст. 105 и 106 ГК РФ. Заемщики – юридические лица включаются также в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или если третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие "существенное влияние" применяется при этом в значении, определенном в ч. 3 ст. 4 Закона о банках, т.е. – "возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица".

Под связанными заемщиками понимаются также члены одной банковской группы, инсайдеры, перечень которых дан в официальном разъяснении Банка России от 17 декабря 2004 г. № 31-ОР "О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков”". Данный норматив в целом соответствует нормативу, который установлен Директивой ЕС от 21 декабря 1992 г. "О мониторинге и контроле за крупными кредитными рисками кредитных организаций" для выдачи кредитов одному заемщику. Российский норматив является более жестким. Порядок расчета указанного норматива Н6 определяется Инструкцией № 110-И.

3. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) предусмотрен ст. 65 Закона о Банке России. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Понятие "кредитный риск" дается в письме Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т "О типичных банковских рисках".

• Кредитный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Крупным кредитным риском согласно ст. 65 Закона о Банке России является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп).

Порядок расчета указанного норматива определяется Инструкцией № 110-И.

4. Нормативы ликвидности ("ликвидность" с лат. liquidus – жидкий, текучий и означает подвижность, мобильность активов) кредитной организации в соответствии со ст. 66 Закона о Банке России определяются как отношение:

– ее активов к пассивам с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

– ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) к суммарным активам.

• Ликвидность банка – это его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов (п. 3.1 Инструкции № 110-И).

При этом Банком России устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери кредитной организацией ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери кредитной организацией ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств (пассивов) по счетам до востребования, скорректированных (уменьшенных в определенной пропорции) на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Под высоколиквидными активами понимаются финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы кредитной организацией и (или) в случае необходимости могут быть реализованы кредитной организацией в целях незамедлительного (в течение того же дня) получения денежных средств. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%, т.е. кредитная организация должна быть способна в любое время погасить не менее 15% существующих у нее перед другими лицами (вкладчиками и иными клиентами) обязательств до востребования.

Норматив текущей ликвидности (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери кредитной организацией ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств (пассивов) по счетам до востребования и обязательств со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных (уменьшенных в определенной пропорции) на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Под ликвидными активами в данном случае понимаются финансовые активы, которые должны быть получены кредитной организацией и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы кредитной организацией в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%, т.е. кредитная организация должна быть способна в течение 30 дней погасить не менее 50% существующих у нее перед другими лицами (вкладчиками и иными клиентами) обязательств до востребования и обязательств со сроком исполнения до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери кредитной организацией ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований кредитной организации с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к ее собственным средствам (капиталу) и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным (уменьшенным в определенной пропорции) на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

5. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) в соответствии со ст. 67 Закона о Банке России определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

В соответствии с Положением о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, утвержденным Банком России 10 февраля 2003 г. № 215-11 под собственными средствами (капиталом) кредитных организаций понимается сумма основного и дополнительного капитала (в том числе уставного капитала, эмиссионного дохода кредитной организации, резервного фонда, нераспределенной прибыли и других показателей) кредитной организации, уменьшенного на сумму просроченной более 30 дней дебиторской задолженности, сформированных резервов и некоторых других показателей.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности кредитной организации и определяет требования по минимальной величине ее собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 рассчитывается как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации к сумме ее активов, взвешенных по уровню риска.

Порядок расчета указанного норматива определяется также Инструкцией № 110-И.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.

6. Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков регулируются Банком России в виде определения размеров и порядка учета открытой позиции (существующих неисполненных обязательств) кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам (ст. 68 Закона о Банке России).

Понятие валютный риск определяется также в письме Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т.

• Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Порядок регулирования валютных рисков устанавливается Инструкцией об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями, утвержденной Банком России от 15 июля 2005 г. № 124-И.

В целях ограничения валютного риска кредитных организаций Банком России в п. 2.1 указанной Инструкции установил следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций•.

– сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) кредитной организации;

– любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) кредитной организации.

Процентный и иные риски определяются вышеупомянутым письмом Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т.

• Процентный риск определяется как риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Основньми источниками процентного риска могут являться несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой или по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки) и другие обстоятельства, влияющие на изменение размеров соотношения активов и пассивов кредитной организации вследствие изменения процентных ставок по ним.

Процентный и иные риски кредитных организаций регулируются отдельными нормативными актами Банка России, в частности его письмами от 2 октября 2007 г. №15-1 -3-6/3995 "О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском" и от 30 июня 2005 г. № 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах", положениями о порядке расчета размера операционного риска и о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска и др.

7. Норматив минимальных размеров резервов под риски в соответствии со ст. 24 Закона о банках и ст. 69 Закона о Банке России устанавливается в виде отдельных резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, предназначенных на покрытие возможных убытков, сомнительных и безнадежных долгов, в том числе под обесценение ценных бумаг. Нормативы и порядок формирования указанных резервов определяются Банком России.

В целях обеспечения финансовой надежности Закон о банках в указанной статье предусматривает следующие обязанности кредитных организаций:

– создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. (Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.);

– соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом о Банке России. (Численные значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в согласно указанному Закону.)

Таким образом, несмотря на то что ст. 69 Закона о Банке России определяет резервы под риски как отдельный вид нормативов, тем не менее законодатель в ст. 24 Закона о банках не ставит равенство между ними. Также и по своей сути формирование резервов представляет из себя отдельный способ обеспечения финансовой надежности кредитной организации, нежели нормативы банковской деятельности. Поэтому представляется, что норматив обязательных резервов под риски не может быть отнесен к категории обязательных нормативов банковской деятельности.

Порядок формирования и размер указанных резервов определяется отдельными нормативными актами Банка России (см. об этом ниже).

8. Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) определяются в ст. 70 Закона о Банке России как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Норматив использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует (ограничивает) совокупный риск ее вложений в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых кредитной организацией на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к ее собственным средствам (капиталу).

В расчет норматива Н12 включаются вложения кредитной организации в акции (доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 согласно п. 8.4 Инструкции № 110-И устанавливается в размере 25%, что означает, что кредитная организация вправе использовать для приобретения акций (долей) других юридических лиц не более 25% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Порядок расчета норматива Н12 определяется этой же Инструкцией.

9. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск кредитной организации в отношении своих участников (акционеров) и ограничивает возможность их бесконтрольного кредитования кредитной организацией. Данный норматив в соответствии со ст. 71 Закона о Банке России определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Он не может превышать 50%.

Порядок расчета норматива Н9.1 определяется Инструкцией № 110-И.

10. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам кредитной организации (Н10.1) также установлен Банком России в вышеуказанной Инструкции № 110-И дополнительно к нормативам, перечисленным в ст. 62 Закона о Банке России. Данный норматив регулирует (ограничивает) ее совокупный кредитный риск в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита. Понятие инсайдеров определяется в официальном разъяснении Банка России от 17 декабря 2004 г. № 31-ОР "О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков”". В соответствии с указанным разъяснением к инсайдерам кредитной организации могут быть отнесены:

– члены совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

– единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета);

– главный бухгалтер кредитной организации (филиала), руководитель филиала, лица, их замещающие;

– единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены совета директоров (наблюдательного совета) управляющей компании банковского холдинга, а также организаций банковского холдинга, банковской группы, консолидированной группы, в которые входит кредитная организация, а также зависимых от нее организаций и дочерних организаций, либо лица, их замещающие;

– супруг, супруга, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и родные сестры, неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки вышеуказанных лиц;

– лица, которые в момент получения кредита относились ко всем вышеуказанным лицам, но не исполнившие обязательства по кредитным требованиям на день, когда они перестали к ним относиться;

– сотрудники кредитной организации, а также иные физические лица, которые обладают возможностями воздействовать на характер принимаемого решения о выдаче кредита (в том числе сотрудники кредитной организации, имеющие в силу своего служебного положения доступ к конфиденциальной информации, позволяющей воздействовать на принятие решения о выдаче кредита кредитной организацией).

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) кредитной организации. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3%.

11. Дополнительные нормативы для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию акций с ипотечным покрытием, Банк России устанавливает в соответствии с Федеральным законом от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах". Статья 7 указанного Закона предусматривает, что кредитные организации, осуществляющие эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, обязаны выполнять дополнительные обязательные нормативы (соотношение определенных активов и пассивов), величина и методики определения которых устанавливаются Банком России.

Указанные нормативы устанавливаются Инструкцией об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, утвержденной Банком России 31 марта 2004 г. № 112-И. Они определяются в следующем размере:

– норматив минимально допустимого соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17) – в размере 10%;

– норматив минимально допустимого соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) – в размере 100%;

– норматив максимально допустимого соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации – эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) кредитной организации – эмитента (Н19) – в размере 50%.

Кредитные организации – эмитенты обязаны соблюдать указанные нормативы ежедневно в период от принятия решения уполномоченным органом кредитной организации – эмитента о размещении облигаций с ипотечным покрытием до полного погашения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией – эмитентом.

В целях соблюдения кредитными организациями вышеуказанных нормативов банковской деятельности Банк России согласно ст. 72 Закона о Банке России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.

Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие.

В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России, в частности указаниями Банка России от 30 апреля 2008 г. №2005-У "Об оценке экономического положения банков" и от 31 марта 2000 г. № 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций".

Кредитные организации обязаны соблюдать указанные нормативы в текущем режиме в процессе своей деятельности и обязаны отражать в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России в случаях, предусмотренных ст. 4 Закона о банкротстве кредитных организаций и ст. 74 Закона о Банке России, обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены в ст. 12 Закона о банкротстве кредитных организаций.