Лекция 5. Защита от преступлений, посягающих на собственность банка
В результате изучения данной главы студент должен:
• знать способы совершения хищений в процессе кредитных операций; в сфере расчетно-кассового обслуживания; в процессе обслуживания клиентов с использованием аккредитивов, платежных поручений, чеков, систем удаленного управления счетом и банковских карт;
• уметь выявлять типичные признаки этих преступных посягательств;
• владеть навыками предупреждения и пресечения противоправных действий в указанных выше сферах.
Хищения денежных средств при совершении кредитных операций
Выдача кредитов представляет собой наиболее распространенную услугу кредитных организаций. Правовой основой взаимоотношений кредитора и заемщика является кредитный договор (ст. 819 ГК РФ), по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Согласно общим правилам кредитования банковские кредиты предоставляются как физическим, так и юридическим лицам (включая предпринимателей без образования юридического лица). Юридические лица получают кредитную сумму только путем безналичного зачисления на расчетный, текущий счет, физические лица – как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.
Наиболее распространенными формами банковского кредита являются:
• срочный кредит – разовое предоставление денежных средств на определенный срок;
• кредитная линия – многократное предоставление средств в рамках установленного лимита;
• ипотека – кредит под залог недвижимости;
• потребительский кредит (для физических лиц).
Потребительский кредит предоставляется населению на приобретение товаров длительного пользования и на неотложные нужды (оплата образования, ремонта жилища и т.д.). Основные формы потребительского кредита:
• покупка товаров в рассрочку;
• покрытие кредитной карты;
• персональные ссуды на личное потребление.
Договор займа в соответствии со ст. 814 ГК РФ может быть заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем). В этом случае заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.
Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (ст. 821 ГК РФ).
В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (ст. 814 ГК РФ) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.
Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором (ст. 33 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").
Наиболее распространенными видами залога являются:
1) залог товаров в обороте;
2) твердый залог (заклад) – имущество, переданное залогодержателю во владение;
3) ценные бумаги, переданные в депозитарий или в банк;
4) недвижимое имущество.
При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.
Распространенность кредитных операций сделала указанную сферу весьма привлекательной для лиц с противоправными устремлениями. Случаи незаконного завладения имуществом (деньгами) банка под видом получения кредита широко распространены как в современной России, так и за рубежом. В частности, речь идет о мошенничестве.
Мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием – уголовно наказуемое деяние, предусмотренное ст. 159 УК РФ.
Мошенничество в кредитной сфере – наиболее распространенный вид преступных посягательств на денежные средства банков. Согласно результатам исследования, проведенного по заказу Правительства РФ в 2010 г., этот вид преступлений составил 54% от общего числа посягательств на безопасность банковской деятельности. Из них на сферу кредитования физических лиц пришлось 38 и 16% – на сферу кредитования юридических лиц. Преступная деятельность в сфере кредитования характеризуется высокой степенью организованности. В процессе исследования установлено, что 93% случаев мошенничества в этой сфере совершены в форме соучастия (с участием двух и более лиц). Из них 51% случаев составили преступления, совершенные группой лиц по предварительному сговору, 39% случаев мошенничества совершены в составе ОПГ и 3% случаев – в составе преступного сообщества[1].
Па протяжении 2008–2012 гг. Банк России фиксирует устойчивый рост просроченной (свыше 90 дней) задолженности по ссудам, в том числе проблемных и безнадежных.
В итоге просчеты либо злонамеренные действия в сфере кредитования могут поставить под угрозу стабильность функционирования отдельных отечественных банков и банковской системы в целом. Показательно, что в 18 кредитных организациях, в отношении которых в 2010 г. осуществлялась процедура банкротства, общая доля безнадежных ссуд, по данным Банка России, составляла 21,4%[2].
По оценкам экспертов, от 50 до 75% сумм невозвращенных кредитов похищается мошенниками.
Привлекательность кредитной сферы для лиц с противоправными устремлениями определяется:
– распространенностью кредитных операций;
– минимальной опасностью разоблачения преступных посягательств на месте преступления или по горячим следам;
– возможностью маскировки совершенного преступления в течение относительно продолжительного времени;
– низкой активностью и результативностью правоохранительных органов, следствия и суда, которые обусловлены трудностями выявления и доказывания преступлений этого вида.
В 2011 г. осужден бывший сотрудник службы безопасности Пермского филиала банка ВТБ24, организовавший хищение у кредитной организации потребительских кредитов па общую сумму 12 млн руб. Преступление было совершено в 2007 г., однако правоохранительные органы, несмотря на неоднократные обращения банка, необоснованно отказывали в возбуждении уголовного дела вплоть до 2009 г.
Согласно опубликованным МВД России статистическим данным, около 15% постановлений об отказе в возбуждении уголовных дел, вынесенных следователями по заявлениям потерпевших, отменяются как необоснованные. В ходе исследования отмечены случаи умышленного занижения следствием оценки опасности преступлений в кредитной сфере путем заведомо неверной квалификации мошенничества как незаконного получения кредита;
– возможностью уклонения от уголовного наказания путем перевода уголовно наказуемого деяния в гражданско- правовой спор.