Международное финансовое право как отрасль права

Место МФП в системе отраслей российского права и права зарубежных государств определяется его предметом, юридической природой норм, методом, уровнем кодификации, систематизации и гармонизации.

Сотрудничество между различными государствами в экономической и финансовой области находит выражение в многообразных отношениях, как между самими государствами, так и между их гражданами и организациями (юридическими лицами). Международное общение по финансовым вопросам, международный финансовый оборот представляет собой как совокупность межгосударственных отношений, так и совокупность отношений между гражданами, организациями различных стран, транснациональными и международными организациями.

Финансово-правовые вопросы межгосударственных отношений составляют область международного публичного права, а финансово-правовые вопросы отношений между гражданами и организациями, возникающие в международной жизни, относятся к сфере международного частного права.

К области МФП, например, относятся частноправовые вопросы о правоспособности в сфере финансов иностранных и транснациональных юридических лиц, об отношениях по внешнеэкономическим финансовым операциям, связанным с расчетами, кредитованием, международным налогообложением и инвестированием (важнейшая часть МФП) и многие другие вопросы подобного характера. К этой области относятся и вопросы международного долгового, валютного, страхового права, возникающие в условиях международной реструктуризации долгов и финансовой поддержки со стороны МВФ.

В системе российского права МФП все чаще рассматривается как самостоятельная отрасль, включающая как международные публично-правовые, так и международные частноправовые нормы, связанные с положениями национального финансового права России и сложившимися обычаями деловой финансовой практики. Но хотя МФП не входит в состав международного, гражданского, коммерческого или финансового права, все же в нем используется целый ряд цивилистических, процедурно-процессуальных, учетно-финансовых категорий: финансово-правовая ответственность, юрисдикция налогоплательщика, правоспособность, дееспособность, форма волеизъявления при совершении финансовых операций, последствия несоблюдения этой формы, мониторинг международных расчетов и инвестиций и т.д. Имущественные отношения между частными субъектами мирового финансового оборота в основном регулируются путем применения ряда цивилистических категорий.

Естественно, что при регулировании финансовых отношений, возникающих в условиях международной жизни, получают применение многие из тех категорий валютного, банковского, международного частного права, которыми специалисты руководствуются в области отношений гражданского права, возникающих в тех же условиях.

Следовательно, МФП как отрасль права и отрасль правоведения есть область отношений как финансово-правового, так и гражданско-правового характера в указанном широком смысле слова, возникающих в международном финансовом сотрудничестве и обмене денежными средствами в коммерческом обороте.

МФП изучает финансово-правовые отношения с иностранным элементом. Но это не значит, что МФП является лишь частью финансового или международного права. Специфическим отличием финансово-правовых отношений, включаемых в МФП, является то обстоятельство, что МФП изучает лишь особую группу финансово-правовых отношений, которые имеют международный характер, а именно валютные расчеты, в том числе с участием МВФ, финансовые операции банков различной государственной принадлежности, международный мониторинг за предотвращением легализации незаконно полученных доходов, международное налогообложение, финансовую деятельность транснациональных компаний, финансирование частной торговли и инвестиций с участием лиц и международных организаций и др.

Данное определение в целом отражает сложившийся научный взгляд на место норм МФП в системе российского права. Хотя оно пока не получило широкого подтверждения как исходное положение для отграничения указанной отрасли правоведения от смежных отраслей, думается, оно в целом отражает юридическую природу МФП.

Для того чтобы уточнить это определение МФП, необходимо установить соотношение между финансовым, гражданским, международным частным и международным публичным правом, отраслями права, тесным образом соприкасающимися между собой при регулировании финансовых отношений с иностранным элементом.

Частноправовые вопросы МФП особенно тесно соприкасаются и переплетаются с вопросами международного публичного права в сфере регулирования международного налогообложения, международной поддержки бюджетных дефицитов государств, расчетно-кредитных отношений во внешней торговле и инвестиционной деятельности.

В российской финансовой системе отношения межгосударственные (отношения, регулируемые договорами и соглашениями о валютных расчетах, кредитовании, предотвращении двойного налогообложения, взаимной защите инвестиций, заключенными Российской Федерацией с иностранными государствами) тесно связаны с отношениями обеспечения финансовой стабильности российской банковской и валютной системы.

Таким образом, эти договоры и соглашения являются источниками права, регулирующего налогообложение, валютные расчеты, погашение долгов, кредитование, инвестирование с участием иностранных публичных и частных лиц. То есть эти финансовые договоры и соглашения устанавливают как межгосударственные (международные) обязательства по финансовым обязательствам РФ, так и создают финансово-правовые отношения по оплате, исчислению налогов, условиям кредитования и погашение долгов.

Говоря о международном финансовом праве как отрасли права, следует особо отметить отношения между государственными органами, международными, многонациональными и иностранными организациями, выступающими субъектами МФП. В данных условиях отношения между этими субъектами являются отношениями имущественного, денежного характера, а не международного публичного общения, поскольку участники финансового оборота разных стран выступают как юридические лица и споры по таким отношениям рассматриваются национальными арбитражными судами или коммерческими арбитражами при Торговых палатах одной из участвующих стран.

Отсюда ясно, что частноправовые отношения по финансовым операциям иностранных хозяйственных организаций входят в сферу МФП (которое тесно переплетается с международным частным правом), а не международного публичного права.

К российской науке МФП мы должны отнести и рассмотрение межправительственных соглашений наблюдательного, контрольного характера в той мере, в какой они определяют собой финансово-правовые отношения между государственными органами и организациями различных стран по борьбе с международными финансовыми преступлениями. Это проблема соотношения публичных норм административного, налогового, бюджетного, валютного контроля и коммерческих договоров с иностранным элементом о финансировании.

В отечественной литературе указывалось на то, что вообще все отношения, которые относятся к МФП, тесно связаны с соответствующими межгосударственными отношениями и даже неотделимы от них, и делался вывод, что нормы МФП входят в состав международного экономического права в широком смысле слова. Один из видных представителей советской науки международного права проф.

С. Б. Крылов полагал, что международное право, регулируя отношения между государствами, "затрагивает и вопросы административного порядка, и вопросы уголовного права, и вопросы гражданского права и т.д.". "Можно, таким образом, говорить о международном гражданском, международном уголовном, международном административном и других отраслях международного права".

С правовой точки зрения спор по денежному, расчетному, кредитному, инвестиционному, налоговому правоотношению (спор между гражданами, организациями различных стран или транснациональными компаниями) не есть межгосударственный спор, а, как правило, лишь гражданско-правовой спор, для разрешения которого существует путь не дипломатического вмешательства, а иск в суде или арбитраже какого-либо государства.

Нормы МФП, хотя и регулируют отношения, вытекающие из делового финансового общения, финансового сотрудничества между разными странами, не означают, что в международных финансовых правоотношениях обязательно участвуют иностранцы. Финансово-правовые отношения, возникающие в условиях международного общения, могут быть без участия иностранцев, и, тем не менее, иметь в своем составе иностранный элемент, который требует применения норм и категорий международного финансового или частного права.

Таким образом, вопрос о месте МФП решается не по характеру его источников, а по тому, какие финансовые отношения являются предметом регулирования. Например, отношения по страхованию кредитных рисков в операциях транснациональных банков не могут рассматриваться как отношения межгосударственные, хотя и регулируются межгосударственными соглашениями о сотрудничестве в рамках МВФ.