Кредитные потребительские кооперативы
В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ "О кредитной кооперации" кредитный потребительский кооператив (далее – кредитный кооператив) представляет собой добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков).
Кредитные кооперативы бывают двух уровней: а) кредитный кооператив первого уровня – кредитный кооператив, членами (пайщиками) которого выступают физические и (или) юридические лица; б) кредитный кооператив второго уровня – кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы.
Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством:
– объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств пайщиков и иных денежных средств;
– размещения указанных денежных средств путем предоставления займов пайщикам для удовлетворения их финансовых потребностей.
Кредитный кооператив помимо организации финансовой взаимопомощи своих членов вправе заниматься иными видами деятельности с учетом ограничений, установленных ст. 6 Федерального закона "О кредитной кооперации", при условии, если такая деятельность служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива.
В соответствии со ст. 6 Закона кредитный кооператив не вправе:
1) предоставлять займы лицам, не являющимся пайщиками;
2) выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами;
3) участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц, за исключением юридических лиц, возможность участия в которых предусмотрена для кредитных кооперативов Законом;
4) выпускать эмиссионные ценные бумаги;
5) осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг), за исключением случаев, предусмотренных Законом[1];
6) привлекать денежные средства лиц, не являющихся пайщиками, за исключением случаев, предусмотренных Законом[2];
7) осуществлять торговую и производственную деятельность;
8) вступать в члены других кредитных кооперативов.
Ограничения, установленные п. 1 и 8, не распространяются, соответственно, на случаи предоставления кредитным кооперативом займов кредитному кооперативу второго уровня, членом которого он является, и вступления кредитного кооператива в кредитный кооператив второго уровня.
Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе следующих принципов:
– финансовой взаимопомощи пайщиков;
– ограничения участия в деятельности кредитного кооператива лиц, не являющихся его членами;
– добровольности вступления в кредитный кооператив и свободы выхода из него независимо от согласия других пайщиков;
– самоуправления кредитного кооператива, обеспечиваемого участием его членов (пайщиков) в управлении кредитным кооперативом;
– равенства прав пайщиков при принятии решений органами кредитного кооператива независимо от размера внесенных пайщиком взносов (принцип "один пайщик – один голос");
– равенства доступа пайщиков к участию в процессе финансовой взаимопомощи и иным услугам кредитного кооператива;
– равенства доступа пайщиков к информации о деятельности кредитного кооператива;
– солидарного несения пайщиками субсидиарной ответственности по обязательствам кредитного кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из пайщиков.
Кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании:
– договоров займа, заключаемых с юридическими лицами;
– договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном ст. 30 Федерального закона "О кредитной кооперации". По договору передачи личных сбережений физическое лицо, являющееся пайщиком, передает кредитному кооперативу денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Условия указанного договора определяются положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков, принятым общим собранием пайщиков. Договор передачи личных сбережений независимо от его суммы заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Такой договор является ничтожным. Договор передачи личных сбережений должен содержать условия о сумме передаваемых денежных средств, о размере и порядке платы за их использование, о сроке и порядке их возврата.
Кредитный кооператив обязан соблюдать следующие финансовые нормативы:
1) величина резервного фонда должна составлять не менее 5% (не менее 2% – для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от пайщиков и отраженных в финансовой (бухгалтерской) отчетности на конец предыдущего отчетного периода;
2) максимальная сумма денежных средств, привлеченных от одного пайщика или от нескольких пайщиков, являющихся аффилированными лицами[3], должна составлять не более 20% (не более 30% – для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) общей суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от пайщиков на момент принятия решения о привлечении средств;
3) максимальная сумма займа, предоставляемого одному пайщику, должна составлять не более 10% (не более 20% – для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа;
4) максимальная сумма займа, предоставляемого нескольким пайщикам, являющимся аффилированными лицами, не может превышать 20% (30% – для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа;
5) минимальная величина паевого фонда кредитного кооператива должна составлять не менее 8% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от пайщиков и отраженных в финансовой (бухгалтерской) отчетности на конец предыдущего отчетного года;
6) максимальная сумма денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от юридических лиц, нс являющихся его пайщиками, должна составлять не более 50% общей суммы привлеченных денежных средств пайщиков;
7) максимальная сумма денежных средств, направляемых в кредитные кооперативы второго уровня кредитным кооперативом, являющимся их членом, в том числе сумма внесенных паевых и иных взносов и сумма предоставленных кредитному кооперативу второго уровня займов, должна составлять не более 10% суммы паевого фонда и привлеченных средств кредитного кооператива на момент принятия решения о направлении средств в кредитный кооператив второго уровня;
8) общая сумма денежных средств, направляемых кредитным кооперативом в течение отчетного периода на цели, не связанные с выдачей займов пайщикам, не может составлять более 50% общей суммы средств, привлеченных кредитным кооперативом от его членов в течение соответствующего отчетного периода.
Кредитный кооператив может быть создан не менее чем 15 физическими лицами или пятью юридическими лицами. Кредитный кооператив, пайщиками которого являются физические и юридические лица, может быть создан не менее чем семью указанными лицами. Пайщиками могут быть физические лица, достигшие возраста 16 лет, и (или) юридические лица.
Членство в кредитном кооперативе возникает на основании решения правления кредитного кооператива со дня внесения соответствующей записи в реестр пайщиков. Такая запись вносится после уплаты обязательного паевого взноса, а также после уплаты вступительного взноса в случае, если внесение вступительного взноса предусмотрено уставом кредитного кооператива. Пайщику выдается документ, подтверждающий его членство в кредитном кооперативе. Данный документ должен содержать следующие сведения:
– наименование и место нахождения кредитного кооператива, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации кредитного кооператива;
– фамилию, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) пайщика – для физического лица или наименование, место нахождения, ОГРН и ИНН пайщика – для юридического лица;
– почтовый адрес, номер телефона пайщика, дату его вступления в кредитный кооператив, сумму обязательного паевого взноса и дату его внесения, регистрационный номер записи в реестре пайщиков, дату выдачи документа, подтверждающего членство в кредитном кооперативе;
– иные сведения, предусмотренные федеральными законами и уставом кредитного кооператива.
Пайщик имеет право:
а) получать займы на условиях, предусмотренных положением о порядке предоставления займов пайщикам, утвержденным общим собранием пайщиков, пользоваться иными услугами, предоставляемыми кредитным кооперативом;
б) вносить в паевой фонд кредитного кооператива добровольные паевые взносы в порядке, определенном уставом кредитного кооператива, передавать денежные средства кредитному кооперативу на основании договора займа, а также на основании иных договоров, предусмотренных Федеральным законом "О кредитной кооперации";
б) участвовать в управлении кредитным кооперативом, в том числе в работе общего собрания пайщиков с правом одного голоса;
в) получать информацию от органов кредитного кооператива по вопросам его деятельности, в том числе знакомиться с протоколами общего собрания пайщиков, годовой финансовой (бухгалтерской) отчетностью кредитного кооператива, со сметой доходов и расходов на ОГЛАВЛЕНИЕ кредитного кооператива и с отчетом о ее исполнении;
г) получить сумму паенакопления (пая) в случае прекращения членства в кредитном кооперативе в порядке, предусмотренном ч. 4 ст. 14 Федерального закона "О кредитной кооперации";
д) осуществлять другие права, предусмотренные названным Законом, иными нормативными правовыми актами, уставом кредитного кооператива и его внутренними документами.
В свою очередь, пайщик обязан:
а) соблюдать устав кредитного кооператива и выполнять решения органов кредитного кооператива;
б) вносить дополнительные взносы в течение трех месяцев после утверждения годового баланса кредитного кооператива в случае необходимости покрытия убытков кредитного кооператива в соответствии с п. 4 ст. 116 ГК;
в) солидарно с другими пайщиками нести субсидиарную ответственность по обязательствам кредитного кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса;
г) своевременно возвращать полученные от кредитного кооператива займы, а при прекращении членства в кредитном кооперативе досрочно возвратить полученные от кредитного кооператива займы;
д) исполнять другие обязанности, предусмотренные Федеральным законом "О кредитной кооперации", иными нормативными правовыми актами, уставом кредитного кооператива и его внутренними документами.
Имущество кредитного кооператива формируется за счет:
– паевых и иных взносов пайщиков;
– доходов от деятельности кредитного кооператива;
– привлеченных средств;
– иных не запрещенных законом источников.
Кредитный кооператив может формировать неделимый
фонд из части имущества кредитного кооператива, за исключением паенакоплений (паев) и привлеченных средств. Решение об образовании неделимого фонда, его размере и направлениях использования принимается общим собранием пайщиков. Неделимый фонд кредитного кооператива подлежит распределению между пайщиками только в случае ликвидации кредитного кооператива.
Фонды кредитного кооператива (паевой фонд, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные фонды), порядок их формирования и использования определяются внутренними документами кредитного кооператива.
Доходы кредитного кооператива, полученные по итогам финансового года, могут распределяться между пайщиками путем начисления на паевые взносы. Сумма, подлежащая распределению, определяется по данным финансовой (бухгалтерской) отчетности за финансовый год и утверждается общим собранием пайщиков. Начисления на паевые взносы производятся пропорционально сумме паевых взносов каждого пайщика. По решению общего собрания пайщиков начисления на паевые взносы могут быть выплачены пайщикам или присоединены к их паенакоплениям (паям).
Кредитные кооперативы второго уровня создаются не менее чем пятью кредитными кооперативами на основе членства по территориальному (региональному, межрегиональному, федеральному) или иному принципу. Кредитный кооператив второго уровня не вправе вступать в члены других кредитных кооперативов второго уровня.
Минимальный размер паевого фонда кредитного кооператива второго уровня должен составлять:
– 10 млн руб. по истечении одного месяца с момента его создания;
– 50 млн руб. по истечении одного года с момента его создания.
До момента формирования минимального размера паевого фонда кредитного кооператива второго уровня его средства не могут быть использованы для предоставления займов его членам, размещены на депозитных счетах в российских кредитных организациях, направлены на приобретение государственных и муниципальных ценных бумаг, на приобретение долей в уставном капитале или акций российских кредитных организаций.
Средства кредитного кооператива второго уровня могут быть использованы для предоставления займов его членам, осуществления своих организационно-хозяйственных расходов, размещены на депозитных счетах в российских кредитных организациях, направлены на приобретение государственных и муниципальных ценных бумаг или на приобретение долей в уставном капитале либо акций российских кредитных организаций с учетом положений ст. 6 Федерального закона "О кредитной кооперации". При этом максимальная сумма средств, направленная на приобретение государственных и муниципальных ценных бумаг, на приобретение долей в уставном капитале или акций российских кредитных организаций, должна составлять не более 20% величины активов кредитного кооператива второго уровня.
Бухгалтерский учет и финансовая (бухгалтерская) отчетность кредитного кооператива второго уровня подлежат ежегодной обязательной аудиторской проверке.
Правовой основой создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов выступает Федеральный закон от 08.12.1995 № 193-Φ3 "О сельскохозяйственной кооперации". Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив создается в целях выдачи займов своим членам и сбережения их денежных средств.
Особенности правового положения сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива установлены ст. 40.1 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации". Так, число членов такого кооператива нс может быть менее чем 15 граждан и (или) пять юридических лиц. Членами сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива не могут быть государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также АО, акции которых находятся в государственной собственности.
В сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе должен быть создан фонд финансовой взаимопомощи, являющийся источником займов, предоставляемых членам этого кооператива. Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива[4], кредитов кредитных и иных организаций. При этом займы осуществляются только в денежной форме. Размер фонда финансовой взаимопомощи, порядок его формирования и использования определяются уставом сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и решениями общего собрания его членов.
Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи по решению общего собрания членов кредитного кооператива может передаваться на основе договора займа в фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива последующего уровня или использоваться кредитным кооперативом для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг либо передаваться на хранение в банки.
Передача членами сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и ассоциированными членами данного кооператива этому кооперативу средств, не являющихся паевыми взносами, и выдача займов членам кооператива оформляются договором займа, заключаемым в письменной форме. Договор займа может быть процентным и беспроцентным. Условия заключения беспроцентного договора определяются соответствующим положением, утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива.
Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов может оказывать своим членам и ассоциированным членам консультационные и другие соответствующие целям своей деятельности услуги.
Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив не вправе:
– выдавать займы гражданам или юридическим лицам, не являющимся членами этого кооператива;
– эмитировать собственные ценные бумаги;
– покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг;
– привлекать средства в форме займов от граждан или юридических лиц, не являющихся членами или ассоциированными членами кооператива.
Размер процентов, выплачиваемых сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом за использование средств, привлекаемых в форме займов, полученных от своих членов и ассоциированных членов, определяется правлением кредитного кооператива в соответствии с положением о займах, утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива. Сумма средств, выплачиваемых сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом своим членам и ассоциированным членам в виде процентов за получаемые от них займы, включается в сумму расходов кредитного кооператива.
Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив обязан:
– формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов;
– страховать риск невозврата займов на случай смерти или потери трудоспособности заемщика.
Устав сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива дополнительно должен содержать следующие сведения:
– условия и порядок выдачи займов своим членам;
– условия и порядок получения займов кредитным кооперативом от своих членов и ассоциированных членов.
Уставом или решениями общего собрания членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива устанавливаются нормативы его финансовой деятельности и ограничения соотношений:
– размера паевого фонда и размера резервного фонда;
– собственного капитала кредитного кооператива и активов его баланса;
– активов баланса кредитного кооператива и его текущих обязательств;
– максимального размера займа, выдаваемого одному заемщику, и активов кредитного кооператива;
– величины временно свободного остатка фонда финансовой взаимопомощи, которая не может составлять более чем 50% средств этого фонда.