Взаимосвязь международных расчетов и гарантийных операций банков

Широкое распространение в сфере внешнеэкономической деятельности получили гарантии, представляющие обязательство выдавшей его стороны (гаранта) уплатить денежную сумму кредитору (бенефициару) по его письменному требованию и в соответствии с условиями гарантии. Гарантии выдаются по поручению должника (принципала) по основному контракту. Гарантии, выдаваемые гарантом непосредственно в пользу бенефициара, называются прямыми. При выдаче косвенной гарантии банк поручает другому банку выдать гарантию в пользу бенефициара, предоставив ему в качестве обеспечения собственную гарантию (контргарантию). В международной практике известны случаи использования правительственных, фирменных, страховых гарантий, однако наибольшее применение получили банковские гарантии, являющиеся наиболее надежным, быстрым и легкореализуемым обеспечением обязательств должника по контракту.

Можно выделить две группы гарантий, выдаваемых для обеспечения обязательств:

1) импортера по контракту (платежные гарантии);

2) экспортера по контракту (контрактные гарантии).

Контрактные гарантии по видам обеспечиваемого обязательства можно подразделить на гарантии: возврата платежа (аванса); надлежащего исполнения контракта; участия в торгах (тендерные) и др.

В большей степени защищают интересы бенефициара безотзывные гарантии с платежом по первому требованию. Вместе с тем применяются и документарные гарантии, платеж по которым обусловлен представлением документов, например, подтверждающих отгрузку товара или выполнение работ.

Гарантии регулируются национальным законодательством. В своей деятельности банки также используют Унифицированные правила для гарантий, разработанные Международной торговой палатой. В Гражданском кодексе Российской Федерации (часть первая, глава 23) даны определения понятия, принципов банковской гарантии, вступления в силу и прекращения банковской гарантии, представления требований по гарантии, регрессных требований гаранта к принципалу и др.

Расчеты с использованием векселей и чеков

В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ одного лица (трассанта) другому (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Трассант и ремитент могут быть одним лицом, если тратта выписывается "на себя". По сути тратта является переводным векселем, который обращается в отличие от непередаваемого векселя. Оба термина используются преимущественно в международных сделках. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета, т.е. продажи ее на рынке. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется в основном на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г., а также национальным законодательством (например, Единым торгово-коммерческим кодексом в США с 1954 г., законом о векселях в Великобритании). Прообразом тратты были появившиеся в ХII-ХIII вв. сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и интернационализации хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в разных формах международных расчетов (например инкассо, аккредитив) обеспечивает получение кредита и валютной выручки.

Различаются тратты: на предъявителя, оплачиваемые по прибытии товара к трассату или в установленный срок. Тратта, оплачиваемая через 30 дней после предъявления, должна иметь акцепт и тем самым становится гарантированным финансовым документом.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником товарораспорядительных документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Вексель называется переводным, так как его можно использовать для погашения нескольких различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем. Различаются индоссаменты: именной (платите приказу "х", подпись "у"); бланковый (подпись "у"); ограниченный (платите только "х", подпись "у"); безоборотный (платите без оборота приказу "х", подпись "у"); условный (например, после выборов платите приказу "х", подпись "у").

Ретратта — встречный переводный вексель, выписанный держателем неоплаченного или неакцептованного переводного векселя на трассанта или индоссанта на сумму векселя плюс издержки с целью его пролонгации.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (банковский чек). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) но предъявлении.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются туристские (дорожные) чеки и еврочеки.

Туристский чек — платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Эти чеки выписываются крупными банками в разных валютах. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека.

Еврочек — чек в евровалюте — выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения "Еврочек" (с 1968 г.). Стандартная форма еврочека, сопровождаемого гарантийной еврокартой, дает владельцу право получать деньги в зарубежных банках и рассчитываться за покупки в магазинах ряда стран при поездках за границу.

С 1960-х гг. во время зарубежных деловых и туристических поездок активно используются дебетовые (для снятия наличной валюты) и кредитные (для безналичной оплаты товаров и услуг) карты, обычно банковские.

Банковская карта — именной денежный документ, эмитируемый кредитной организацией, который удостоверяет наличие денег на счете ее владельца. Этот инструмент электронных расчетов дает право владельцу приобретать товары и услуги с использованием безналичных расчетов. Для их обработки используется компьютерная, электронная связь. Компьютеры банков и магазинов через телефон подключаются к центральным компьютерам системы, которые обрабатывают информацию.

С развитием платежных карт сформировались международные платежные ассоциации, например Visa International (1997 г.), Europay International (1992 г.). Эти ассоциации обеспечивают клиринг и урегулирование международных расчетов по дебетовым и кредитным картам, туристским чекам. Платежная система Europay International (Брюссель) ныне обслуживает платежные карты, номинированные в евро. В их числе Европакет, объединяющий несколько их видов, "электронный пластилен" для передачи зашифрованного номера пластиковой карты от покупателя через продавца на сервер доверенной компании. Члены платежной системы обязаны соблюдать правила эмиссии, использования стандартных платежных карточек, а также клирингов и расчетов через расчетный банк.

Под влиянием НТР в международных расчетах активно используются ЭВМ, электронные сигналы в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи сети Интернет. Передача информации по межбанковским расчетам осуществляется через СВИФТ. Это Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (англ. Society for World wide Interbank Financial Telecommunication) создано в 1973 г., функционирует с 1977 г. в целях организации эффективного выполнения банковских операций, передачи информации, ее сортировки и архивирования.

Международные расчеты связаны с разнообразными рисками. В их числе: неперевод средств; неплатежи (особенно при инкассовой форме расчетов без дополнительных гарантий или при расчетах по открытому счету); валютный риск; мошенничество (представление в банк фальсифицированных документов, сопровождающих документарные формы международных расчетов). В качестве фиктивных документов используются, например, двойной экспортный или импортный контракт с разными формами сделки; транспортные документы, датированные ранее реальной отгрузки экспортируемого товара в целях извлечения выгоды от его продажи по более высокой цене; оформление двух комплектов коносамента на одну партию товара во внешнеторговой сделке в интересах посредника.

Среди методов страхования этих рисков важную роль играет контроль банков, участвующих в международных расчетах.