Глоссарий

Аваль — поручительство по векселю. При этом авалист принимает на себя ответственность за выполнение обязательств по векселю (векселедателем, векселедержателем и др.)

Аккредитив —условное денежное обязательство, принимаемое банком но поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку совершить такие платежи.

Активные операции — операции по размещению банковских ресурсов, которые находят отражение в активах баланса: это драгоценные металлы, иностранная валюта, ссуды, вложения в ценные бумаги, основные средства.

Акцепт векселя — согласие банка на оплату векселя. При этом вексель приобретает статус первоклассного обязательства и свободно обращается на рынке.

Акционерное общество учреждается при помощи выпуска акций. Основным учредительским документом таких банков выступает устав.

Антикризисный потенциал банковской системы — наличие соответствующих ресурсов (внутренних и внешних резервов) для нивелирования рисков (угроз), характеризующих деятельность банковского сектора региона.

Базельский комитет но банковскому надзору при Банке международных расчетов (Committee on Banking Supert'ision of the Bank for international Settlements) основан в г. Базель в 1974 г. президентами центральных банков стран С10. В настоящий момент членами комитета являются высокопоставленные представители центральных банков и органов финансового регулирования стран G10 (Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Нидерланды, США, Франция, Швейцария, Швеция, Япония), а также Люксембурга, Испании, Австралии, Бразилии, Китая, Индии, Кореи, Мексики и России. Европейская комиссия принимает участие в работе на правах наблюдателя.

Байк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств граждан и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов граждан и юридических лиц.

Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и своим найменованием. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия но владению, пользованию и распоряжению своим имуществом, включая золотовалютные резервы. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускается. Целями его деятельности являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля:

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

- обеспечение аффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Банковская система — совокупность разных видов взаимосвязанных банков, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находится центральный банк (в США — Федеральная резервная система), а на втором уровне — сеть коммерческих банков.

Банковские операции — ото деятельность банков по выполнению своих функций в соответствии с действующим законодательством.

Банковский кризис — период, в течение которого существенная часть банковской системы становится неликвидной и неплатежеспособной.

Банковский платежный агент — юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления деятельности по оказанию ими платежных услуг.

Банковское законодательство — совокупность гражданско-правовых норм, регулирующих денежные отношения, складывающиеся при осуществлении банками и кредитно-финансовыми учреждениями своей деятельности.

Брокерские операции — операции по совершению банком гражданско- правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.

Валюта Российской Федерации:

1) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии

с законодательством РФ, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Банком России.

Валютные интервенции — купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Валютные ограничения — введенные в законодательном или административном порядке ограничения операций с национальной и иностранной валютой, золотом и другими валютными ценностями.

Валютный арбитраж — валютная операция, сочетающая покупку (продажу) валюты с последующим совершением контрсделки в целях получения прибыли за счет разницы в курсах валют на разных валютных рынках (пространственный арбитраж) или за счет курсовых колебаний в течение определенного периода (временной арбитраж).

Валютный опцион — контракт, дающий право (но не обязанность) покупателю опциона купить или продать до истечения оговоренного срока определенное количество определенной валюты по определенной цене, установленной при заключении сделки, в то время как продавец опциона за денежную премию обязуется при необходимости обеспечить реализацию этого права (купить или продать оговоренное количество валюты но оговоренной цене).

Валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках.

Валютный рынок — совокупность экономических отношений, проявляющихся при совершении операций по покупке и продаже иностранных валют, депозитно-кредитных отношениях в иностранных валютах, а также при операциях но инвестированию валютного капитала.

Валютный "своп" — валютная операция, сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки, с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами.

Валютные ценности — иностранная валюта и внешние цепные бумаги.

Вклады (депозиты) до востребования — это средства в рублях и (или) иностранной валюте (если данный банк располагает лицензией, дающей ему право проводить валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив его в банк.

Вложения в ценные бумаги — операции, связанные с размещением привлеченных банком средств в различные виды цепных бумаг.

Депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги.

Детерминированность банковской системы означает строгую регламентацию деятельности финансово-кредитных организаций надзорным органом (центральным банком) и се предсказуемости с точки зрения реализации основных принципов денежно-кредитной политики, функций и операций, совершаемых банками.

Диверсификация активов позволяет распределять их в соответствии со степенью риска вложений, что обеспечивает в целом улучшение качества активов.

Дилерские операции — операции, связанные с совершением банком сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи ценных этих ценных бумаг но объявленным им ценам.

Домициляция векселя — операция банка но контролю за своевременностью платежа по векселю.

Дорожный чек — платежный документ, представляющий собой денежное обязательство выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент его продажи.

Достаточность капитала — способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств не прибегая к заемным ресурсам.

Доходность активов означает их способность приносить доход, создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

Дочерний банк — банк, доля уставного фонда в котором позволяет головному банку контролировать принятые решения.

Инвестиционная деятельность банка на рынке ценных бумаг — деятельность по вложению средств в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов и обеспечения ликвидности.

Инвестиционный риск — риск потерь вследствие изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации па рынке ценных бумаг.

Инкассирование векселей — выполнение банком поручений векселедержателей по получению платежей по векселям.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк но поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует в целях получения от плательщика денежных средств.

Иностранная валюта:

1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые л ибо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2) средства на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Иностранным банк считается если доля иностранного участия в его капитале превышает 50%. Если же доля менее 50%, то это банк с иностранным участием.

Капитал банка — имущество банка, свободное от обязательств или собственное имущество (средства) банка.

Кассовые операции — операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.

Клиринг — это процесс передачи, сверки и, в некоторых случаях, подтверждения платежей перед расчетом, возможно включающий взаимный зачет платежей и определение конечною расчетною сальдо (нетто-позиции).

Клиринговая деятельность — это деятельность но определению взаимных обязательств, которая включает сбор, сверку, корректировку информации по сделкам с ценными бумагами, подготовку бухгалтерских документов, зачет взаимных обязательств, расчеты по ним.

Комиссионный доход — доход, полученный за оказание клиентам банковских услуг некредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков.

Конверсионные операции — сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Корреспондентские отношения — договорные отношения между кредитными организациями, целью которых является осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга.

Коэффициент достаточности — отношение собственного капитала к сумме активов банка, взвешенных с учетом риска.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная политика — программа, охватывающая все стадии кредитования и базирующаяся на стратегии и тактике банка в области предоставления кредитов (или получения межбанковских кредитов).

Кредитные операции — это операции по предоставлению денежных средств заемщику на условиях платности, возвратности и срочности.

Кредитные риски — это вероятность потерь банка в процессе кредитования, связанная с риском, возникающим в результате невозврата ссуд.

Лизинг — долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Ликвидация — прекращение деятельности кредитной организации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций.

Ликвидность — способность банка трансформировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств при недостатке платежных средств, а также удовлетворять требования клиентов в кредитах.

Ликвидная позиция — разница между источниками средств с определенным сроком и использованием источников с тем же сроком.

Лицензия — документ (соглашение), дающий право на выполнение определенных действий.

Межбанковские депозиты — средства, привлекаемые банками на свои счета по инициативе банка-кредитора, который соглашается на заранее объявленные банком-дебитором условия привлечения средств.

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый банками друг другу по инициативе банка-дебитора, который обращается в банк-кредитор за их получением.

Мультивалютные вклады — счета, операции но которым клиент может совершать в любой валюте но своему усмотрению.

Недепозитные привлеченные средства — средства, которые банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Непроцентные доходы банка — комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках, доходы от переоценки средств в иностранной валюте.

Номинальный держатель ценных бумаг — лицо, зарегистрированное в системе ведения реестра, в том числе являющееся депонентом депозитария и не являющееся владельцем в отношении этих ценных бумаг.

Обмен электронными сообщениями — получение операционным центром электронных сообщений, содержащих распоряжения участников платежной системы, передача указанных сообщений в платежный клиринговый центр, расчетный центр, а также передача извещений (подтверждений) о приеме и об исполнении распоряжений участников платежной системы.

"Овернайт" — депозитная операция, при которой поступление (перечисление) денежных средств на счет по учету депозитов, открытый в Банке России, осуществляется в день совершения операции, а возврат суммы депозита и уплата процентов осуществляется на следующий рабочий день после установленной даты поступления (перечисления) денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России (при совершении депозитной операции в пятницу — на периоде пятницы до понедельника включительно).

Оперативный лизинг предполагает, что лизингодатель покупает имущество за свой счет на свой страх и риск и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга во временное пользование на короткий срок, как правило, меньше срока амортизации.

Оператор платежной системы — организация, определяющая правила платежной системы, а также выполняющая иные обязанности, предусмотренные законом.

Оператор по переводу денежных средств — организация, которая в соответствии с законодательством вправе осуществлять перевод денежных средств.

Оператор услуг платежной инфраструктуры — операционный центр, платежный клиринговый центр и расчетный центр.

Оператор электронных денежных средств — оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных средств).

Операции банка по управлению ценными бумагами — операции, связанные с осуществлением банком от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица ценными бумагами; денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги; денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами.

Операции по ведению реестра владельцев ценных бумаг — сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг.

Операционный центр — организация, обеспечивающая в рамках платежной системы для участников платежной системы и их клиентов доступ к услугам по переводу денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, а также обмен электронными сообщениями.

Открытая валютная позиция — несовпадение требований и обязательств кредитной организации в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Паспорт сделки — документ, служащий целям валютного контроля; оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях — через счета в банке-нерезиденте.

Пассивные операции — это операции но формированию банковских ресурсов.

Перевод денежных средств — действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика. Безотзывность перевода денежных средств — характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени. Безусловность перевода денежных средств — характеристика перевода денежных средств, обозначающая отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени. Окончательность перевода денежных средств — характеристика перевода денежных средств, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.

Платеж — процесс погашения (выполнения) взаимных денежных обязательств контрагентов за товары, услуги и по иным обстоятельствам.

Платежеспособность банка — способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки.

Платежная система - совокупность организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами но переводу денежных средств.

Платежная услуга — услуга по переводу денежных средств, услуга почтового перевода и услуга по приему платежей.

Платежное поручение — распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его байку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное требование — расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) но основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежный клиринговый центр — организация, созданная в соответствии с законодательством РФ, обеспечивающая в рамках платежной системы прием к исполнению распоряжений участников платежной системы об осуществлении перевода денежных средств и выполнение иных действий, предусмотренных законом. Платежные клиринговые позиции — суммы денежных средств, подлежащих списанию и зачислению расчетным центром по банковским счетам участников платежной системы.

Показатели рентабельности - отношение прибыли к затратам; в атом смысле характеризуют результаты эффективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным ОГЛАВЛЕНИЕм.

Потенциал рыночной среды представляет собой совокупность экономических субъектов в регионе и за его пределами, связей между ними, заинтересованных в стабильной работе и развитии кредитных организаций.

Правила платежной системы — документ (документы), содержащий (содержащие) условия участия в платежной системе, осуществления перевода денежных средств, оказания услуг платежной инфраструктуры и иные условия, определяемые оператором платежной системы.

Представительство банка - обособленное подразделение, не являющееся юридическим лицом; не имеет права на осуществление банковских операций.

Преобразование банка — это форма реорганизации банков, связанная с изменением их организационно-правовой формы.

Прибыль коммерческого банка — это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между доходами и расходами.

Присоединение — приобретение банком какого-либо кредитного института путем прямой покупки, при этом к нему переходят права и обязанности присоединенного кредитного учреждения.

Профессиональная деятельность банка на рынке ценных бумаг — оказание банком следующих видов услуг на рынке ценных бумаг: брокерской; дилерской; по управлению ценными бумагами; клиринговой; депозитарной; по ведению реестров владельцев ценных бумаг; по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Процентная маржа — важный показатель деятельности банка. Определяется как разница между процентными доходами и расходами коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и уплаченными.

Процентная политика — изменение процентных ставок но операциям Банка России исходя из целей денежно-кредитной политики.

Процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи.

Прямые количественные ограничения Банка России — установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Расходы коммерческих банков — использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности.

Расчет — процесс определения размера платежа, который предстоит по взаимным денежным обязательствам контрагентов за товары, работы, услуги.

Расчетно-кассовые операции банков — веление по поручению юридических и физических лиц их счетов и осуществление денежных расчетов в наличной и безналичной формах.

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, являющимся коммерческими организациями, а также гражданам — индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юридического лица.

Расчетный центр - организация, созданная в рамках платежной системы для обеспечения и исполнения распоряжений участников платежной системы посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, касающихся исполнения распоряжений участников платежной системы.

Реестр владельцев ценных бумаг — это часть системы ведения реестра, представляющая собой список зарегистрированных владельцев с указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество и категорию принадлежащих им ценных бумаг.

Рефинансирование — кредитование коммерческих банков Банком России.

Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, шанс — вероятность получения прибыли.

Риск избыточной ликвидности — возможность снижения доходности активов из-за избытка высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных и не приносящих доход банку инструментах.

Риск ликвидности — риск временной задержки исполнения своих обязательств одним из участников сделки с ценными бумагами или риск того, что участник-контрагент не выполнит свои обязательства полностью на требуемую дату, но сможет это сделать в некоторое время после этой даты.

Риск несбалансированной ликвидности — возможность недополучения дохода или уменьшения стоимости активов банка, возникающая в связи с неспособностью банка вовремя и с наименьшими затратами удовлетворить потребности в денежных средствах.

Риск потери платежеспособности — возможность неисполнения банком своих текущих обязательств, возникающих вследствие разбалансировки пассивов до востребования и высоколиквидных активов.

Рыночный риск — потери из-за колебания норм ссудного процента, изменения прибыльности и финансового благополучия компаний (байков) — эмитентов ценных бумаг, а также в связи с инфляционным обесценением денег.

Сберегательные вклады — это вклады, которые предназначены лая непрерывного накопления средств лая крупных покупок.

Сделка типа "spot"— это конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Сделка типа "todау" — конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

Сделка типа "tomorrow" — операция с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Секьюритизация активов — это продажа долговых требований банка по выданным кредитам путем выпуска ценных бумаг.

Система валовых расчетов в режиме реального времени — централизованная на федеральном уровне совокупность способов организации банковских электронных срочных платежей, которая позволяет текущим операционным днем производить зачисления (списания) денежных средств по счетам кредитных организаций. В России приобрела форму банковских электронных срочных платежей (БЭС11).

Система управления рисками при осуществлении банковских операций — совокупность взаимосвязанных методов и средств сознательного и целенаправленного воздействия со стороны персонала кредитной организации на банковские риски в целях обеспечения предсказуемости вероятности наступления рисков и размера возникающих убытков.

Слияние - это объединение (как правило, добровольное) имущества и деятельности двух или нескольких банков с целью создания нового банка или поглощения этих банков одним из них.

"Спот-неделя" - операция, при которой поступление (перечисление) средств на счет по учету депозита в Банке России осуществляется на второй рабочий день после совершения операции, а возврат суммы депозита и уплата процентов осуществляются на седьмой календарный день после установленной даты поступления средств на депозит.

"Спот-некст" — операция, при которой поступление (перечисление) денежных средств на счет но учету депозита, открытый в Банке России, осуществляется на второй рабочий день после совершения операции, а возврат суммы депозита и уплата процентов осуществляются на следующий рабочий день после установленной даты поступления (перечисления) денежных средств на счет но учету депозита, открытый в Банке России.

Справедливая стоимость — стоимость, которая определяется на основе цены сделки, совершенной между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми сторонами.

Срочные вклады — это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения (он варьируется от нескольких месяцев до нескольких лет).

Стохастичность банковской системы проявляется в невозможности предсказать изменение цен на банковские продукты и услуги в связи с изменением процентных ставок, валютных курсов, стоимости ценных бумаг и уровня инфляции.

Текущие счета открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся некоммерческими организациями; предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными в их учредительных документах, а также в случаях, предусмотренных законодательством.

"Том-некст" - депозитная операция, при которой поступление (перечисление) денежных средств на счет по учету депозитов, открытый в Банке России, осуществляется па следующий рабочий день после совершения операции, а возврат суммы депозита и уплата процентов осуществляется па следующий рабочий день после установленной даты поступления (перечисления) денежных средств на счет по учету депозита.

Транзитный валютный счет предназначен для зачисления в полном объеме иностранной валюты, поступающей в пользу клиента, и обусловлен требованием обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ.

Трансграничный перевод денежных средств — перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщик либо получатель средств находится за пределами РФ, и (или) перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк.

Траст (trast — доверие, доверительное управление) — операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т.п.) клиента, осуществляемые на основании договора от своего имени в интересах и но поручению клиента на правах доверенного лица.

Уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право па основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Участники платежной системы — организации, присоединившиеся к правилам платежной системы в целях оказания услуг но переводу денежных средств.

Факторинг — переуступка банку клиентом-поставщиком неоплаченных долговых требований (счетов-фактур) на условиях немедленной оплаты большей части стоимости поставок.

Филиал — это обособленное кредитное подразделение, наделенное основными и оборотными средствами головного банка, и имеющее баланс, входящий в баланс головного банка.

Финансовое обязательство — обязательство предоставить денежные средства или финансовый актив, обязательство обмена на другой финансовый инструмент; при первоначальном признании оцениваются по справедливой стоимости. Существует две категории финансовых обязательств:

- финансовые обязательства, предназначенные для торговли;

- прочие финансовые обязательства.

Финансовый актив — денежные средства, право требовать по договору денежные средства или другой финансовый актив, право обмена на другой финансовый инструмент, долевой инструмент.

Финансовый инструмент — любой договор, в результате которого одновременно возникают финансовый актив у одной из сторон и финансовое обязательство или долевой инструмент — у другой.

Финансовый лизинг — лизингодатель обязан приобретать в собственность указанное имущество и передавать его во временное владение и пользование с возможностью последующей продажи этого оборудования по остаточной стоимости.

Финансовый потенциал банковской системы включает в себя все финансовые ресурсы, которые может мобилизовать кредитная организация в целях противодействия кризисным явлениям и расширения масштабов деятельности.

Финансовый результат — сумма полученных банком доходов за минусом произведенных расходов. Положительный финансовый результат называется прибылью, отрицательный — убытком.

Фонды потребления используются для поощрения работников байка, выплаты пособий и другие аналогичные цели.

Форвардный контракт — это соглашение, заключенное вне биржи, по которому одна сторона обязуется поставить, а другая — принять предмет контракта (валюту), по курсу, определяемому в момент заключения сделки, через определенный промежуток времени (обычно 1,2,3, 6.12 месяцев).

Форфейтинг — покупка банком векселей и других долговых требований экспортера в процессе осуществления международных торговых сделок.

Функции коммерческих банков:

- аккумуляция временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении временно свободных денежных средств всех экономических агентов — населения и предприятий. Банки превращают привлеченные средства в капитал;

- посредничество в кредите. Банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства (вкладчиками) и субъектами, нуждающимися в средствах (заемщики). Коммерческие организации осуществляют кредитование предприятий, промышленности, населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства и потребительского спроса.

- посредничество в платежах. Банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляют перевод денежных средств. Проведение платежей через банки способствует уменьшению издержек обращения.

- посредничество в выпуске и размещении цепных бумаг. Банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. По поручению предприятия они берут на себя определение объема и срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг и обязательства по их размещению. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты. Предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

Функции финансового брокера — это посреднические (агентские) функции, состоящие в купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или договора поручения.

Фьючерсные сделки — это сделки по покупке-продаже фьючерсных контрактов.

Центральный платежный клиринговый контрагент — платежный клиринговый центр, выступающий плательщиком и получателем средств по переводам денежных средств участников платежной системы.

Чек — документ установленной формы и реквизитов, содержащий ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя плательщику произвести платеж указанной в чеке суммы предъявителю чека (чекодержателю).

Экономическая безопасность банковском системы — ото обеспечение гарантированной защиты состояния всех ее элементов, в том числе при неблагоприятных условиях развития внутренних и внешних процессов.

Электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Электронные денежные средства — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций.