Функции перестрахования

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита годового баланса страховщика;

5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Как самостоятельная услуга перестрахование имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капитанов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности но прямому страхованию. Согласно данным международного рейтингового агентства "Стандарт энд Пурс" (Standard & Poor's) в конце XX в. общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг указанного агентства, составляло 214 компаний^[1]. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками но операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составил 89,9 млрд долл.

На рынке перестрахования в 2009 г. – первом полугодии 2010 г. продолжались процессы, начавшиеся в 2006 г.: снижение объема перестраховочных премий и менее резкое снижение выплат по договорам входящего перестрахования и, как следствие, повышение коэффициента выплат по данному виду деятельности.

Объем перестраховочных премий российских перестраховщиков после сокращения в 2008 г. на 15,7% уменьшился в 2009 г. еще на 19,8% и составил 43,0 млрд руб. При этом выплаты по данной категории договоров после того как в 2008 г. остались такими же, как и в 2007 г., в 2009 г. сократились на 11,3% и составили 14,9 млрд руб., что в совокупности привело к росту коэффициента выплат по принятому перестрахованию с 31 до 35%.

Такая же тенденция сохранилась на рынке перестрахования в 2010 г.: по данным за первое полугодие страховые премии по договорам, принятым в перестрахование, сократились на 21%, выплаты – на 26,6%, а коэффициент выплат составил 30%^[2].

По данным рейтингового агентства "Эксперт РА" в 2012 г. впервые, начиная с 2005 г., российский перестраховочный рынок показал положительные темпы прироста взносов (28,5% за 1 полугодие 2012 г. по сравнению с 1 полугодием 2011 г.). Однако рост был связан в основном с увеличением "схем" и развитием некоторых сегментов внутреннего рынка (обязательного страхования объектов повышенной опасности – ОС ОПО, страхования от несчастных случаев, страхования автокаско). В то же время доля международного бизнеса во взносах отечественных перестраховщиков снизилась. Российские компании отстают от своих коллег из развивающихся стран, рыночная доля которых на мировом рынке стремительно увеличивается^[3].

Рынок перестрахования характеризуется ограниченным ростом. Так, по прогнозам "Эксперт РА", прирост полученной перестраховочной премии в 2013 г. составит 10-20%. Кроме того, на объем российского перестраховочного рынка, по официальным данным, повлияет активность регулятора в сфере борьбы со схемами.

Отечественные перестраховщики постепенно теряют свой российский рынок. Доля российских перестраховщиков во взносах, переданных в перестрахование отечественными компаниями, постепенно сокращается (с 44,2% в 2009 г. до 32,1% за 1 полугодие 2012 г.). В период кризиса российские страховщики в первую очередь отказались от российской перестраховочной защиты в пользу иностранной. Специализация на внутреннем перестраховочном рынке ограничивает развитие перестраховочных компаний и повышает нестабильность их бизнеса.

В 2012 г. произошел рост схем на российском перестраховочном рынке. По прогнозам "Эксперт РА", объем схем на российском перестраховочном рынке в 2012 г. приблизится к 15 млрд руб., что будет выше показателей 2010 и 2011 гг. Рост перестраховочной премии, получаемой по страхованию грузов и страхованию имущества юридических лиц, во многом связан со схемами. В структуре совокупной перестраховочной премии доля схем не изменится и составит порядка 33–34%. По оценкам "Эксперт РА", размер реального перестраховочного рынка в 2011 г. составил 23 млрд руб., в 2012 г. – 29 млрд руб.

Россия – единственная из стран BRIC не представленная в списке топ-50 мировых перестраховщиков. В 2011 г. в топ-30 крупнейших мировых перестраховщиков вошли China Re (8-е место), General Insurance Corporation of India (16-е место) и IRB – Brasil Resseguros (29-е место). Крупнейший российский перестраховщик СОГАЗ, получивший в 2011 г. 112 млн долл, перестраховочной премии, значительно отстает, например, от компании African Re (Нигерия), получившей 641 млн долл, перестраховочной премии и занявшей 46-е место в мире. Рост международного бизнеса осложняется внутренними ограничениями (по емкости и надежности) и усилением конкуренции на мировом рынке (табл. 15.1.)^[4].

По оценкам "Эксперт РА" за 2011 г. порядка трети перестраховочных премий, получаемых из-за рубежа, приходится на компании из стран СНГ, еще треть – на компании из стран Большой восьмерки (в основном Великобритании, Германии и Франции). На страны Южной, Восточной и Юго-Восточной Азии приходится 10%, чуть менее 10% – на страны Центральной и Восточной Европы.

Таблица 15.1

Лидеры мирового перестраховочного рынка

№ п/п	Перестраховая компания	Полученная перестраховочная премия в 2011 г., млрд долл.
1	Munich Re	33,7
2	Swiss Re	28,7
3	Hannover Re	15,7
4	Berkshire Hathaway	15,0
5	Lloyd's	13,6
6	SCOR	9,8
7	Reinsurance Group of America	7,7
8	China Re	6,2
9	Partner Re	4,6
10	Korean Re	4,6
…	…	…
16	General Insurance Corporation of India	2,6
…	…	…
29	IRB – Brasil Resseguros	1,3
…	…	…
46	African Re	0,6
…	…	…
?	СОГАЗ (лидер по величине полученной перестраховочной премии в России)	0,1

Доля расходов на ведение дела российских перестраховщиков (28% в 2011 г.) соответствует мировому уровню (31% в 2011 г.). Усредненный показатель рентабельности собственных средств российских специализированных перестраховщиков составил 2,3% в 2011 г. и 4,6% в 2010 г., что было ниже аналогичных средних показателей для российских страховых компаний (7 и 11% соответственно) и мировых перестраховщиков (2,5 и 10,6%) (табл. 15.2).

Таблица 15.1

Топ-30 лидеров реального российского перестраховочного рынка за 1 полугодие 2012 г.^[5]

№ п/п	Место ФСФР, 1 полугодие 2012 г.	Место ФСФР, 1 полугодие 2011 г.	Перестраховщик	Рейтинги надежности "Эксперт РА"	Полученная перестраховочная премия в 1 полугодии 2012 г., тыс. руб.	Полученная перестраховочная премия в 1 полугодии 2011 г., тыс. руб.
1	1	2	СОГАЗ	А++	2 580 992	1 626 443
2	2	1	Ингосстрах	А++	2401 511	1 808 054
3	3	10	Капитал Страхование	А++	948 591	430 866
4	4	4	Москва Ре	ВВ S&P	838 207	730 035
5	5	13	Капитал Перестрахование	А++	722 711	374 663
6	6	5	Страховая Компания ЭЙС	ВВВ+ Fitch	717 224	626 313
7	7	6	Юнити Ре	А++	703 337	603 755
8	11	12	СКОР Перестрахование	ruA+ S&P	611 584	382 804
9	15	22	Росгосстрах	А++	484 416	304 094
10	17	11	Согласие	А++	424 526	404 974
11	20	23	РЕСО-Гарантия	А++	409 700	300 858
12	22	34	Кама Ре	А	376 104	157 014
13	23	16	Русское перестраховочное общество	В+ А.М. Best	343 198	331 394
14	24	25	АльфаСтрахование	А++	335 323	247 899
15	26	17	Транссиб Ре	В А.М. Best	310 863	326 390
16	27	30	ВЕК	А++	305 089	198 783
17	33	36	ТИТ	А+	203 548	130 412
18	34	31	Рослес-Ре	В++	190 471	189 506
19	35	53	Транснефть	А++	183 686	61 303
20	36	26	СО Помощь	А	171 728	219 950
21	37	43	Энергогарант	А++	142 106	97 072
22	38	50	Профиль Ре	-	138 948	71 189
23	39	42	ЖАСО	А+	128 522	98 208
24	40	92	АИЖК	-	119 233	11 187
25	41	78	ВТБ Страхование	А++	111 361	20 510
26	43	58	Югория	-	102 488	47 528
27	47	28	Альянс	А++	91 037	202 415
28	48	48	Русский Страховой Центр	А	84 509	78 919
29	49	52	Сургутнефтегаз	А+	83 891	65 359
30	51	47	Национальная Страховая Группа	А	78 388	83 942