Формы, типы и виды денег

Полноценные, или действительные, деньги явились первой формой существования денежной стоимости (табл. 1.1). В качестве полноценных денег использовались серебряные и золотые слитки, а позднее монеты, отчеканенные из этих металлов. Слитки и монеты представляли собой так называемые штучные деньги. В качестве масштаба цен использовался вес. Проба и вес штучных денег удостоверялись государством, выпустившим (эмитировавшим) их в обращение. Монеты впервые стали чеканить в Индии и Китае в VII в. до н.э., а в IV в. до н.э. их чеканили в Древнем Риме на территории храма римской богини Юноны Монеты, откуда и пошло название "монета". На Руси первые штучные деньги появились в X в.

Таблица 1.1

Полноценные и неполноценные деньги

Полноценные	Неполноценные
Зародышевая форма полноценных денег, так называемые штучные деньги (товары, пользовавшиеся на местных рынках наибольшим спросом)	Билонные монеты из более дешевых металлов
Слитки золота	Неразменные бумажные деньга, выпускаемые национальным государством (казначейские билеты)
Слитки серебра	Неразменные кредитные деньги, выпускаемые национальной банковской системой (банкноты, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, пластиковые банковские карты, электронные деньги и пр.)
Монеты золотые	Суррогаты денег (ценные бумаги, страховые расписки, производные финансовые инструменты)
Монеты серебряные

Деньги, отчеканенные из драгоценных металлов, имели высокую внутреннюю стоимость, выражающую затраты труда на добычу сырья и изготовление монет. Как и любой товар, их можно было использовать, превращая в предмет потребления. По происходило это редко вследствие применения золотых и серебряных монет как универсальных, полноценных денег. Без потери веса и свойств можно было выплавлять из монет слитки и наоборот. Однако делать это было неудобно и долго. Поэтому для размена использовались так называемые разменные монеты из меди и ее сплавов. Металлические деньги были наиболее удобным видом полноценных денег вследствие природных свойств драгоценных металлов: однородности, делимости, портативности, сохраняемости и высокой стоимости в небольшом объеме. По количеству, виду и типу используемого драгоценного металла можно судить об уровне развития техники, искусства и событиях, произошедших в период чеканки монет.

Основными свойствами полноценных денег являются соответствие номинала реальной стоимости, неподверженность обесценению и возможность физического использования. Важнейшее достоинство их – в гибком приспособлении к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег. Не нужны были специальные меры для регулирования количества денег в обращении. При избытке полноценных денег в обращении они тезаврировались, т.е. накапливались в частных сбережениях. При недостатке денег в обращении "запускался" обратный процесс: деньги из частной тезаврации возвращались в обращение.

Со временем добыча золота все больше отставала от потребностей экономического оборота, а мелкие сделки трудно было обеспечить дорогостоящими золотыми монетами. Создавались предпосылки для перехода ко второй форме денег – неполноценным деньгам, или денежным знакам (знакам стоимости). Предпосылки такого перехода создавались в результате действия комплекса следующих объективных факторов:

1) постепенное превращение неполноценных денежных знаков в посредника при обращении, т.е. в символ стоимости (символические деньги);

2) развитие кредитных отношений;

3) использование неполноценных денег государством для финансирования своих расходов;

4) рост потребности в деньгах из-за ускоренного развития товарно-денежных отношений.

Первыми, еще в античности, появились неполноценные безналичные деньги в виде векселей (точнее, их аналогов – синграфов и хирографов). Но широкое распространение они получили лишь в XII–XVI вв. Вытеснение полноценных денег их заменителями было закономерным в связи с рядом объективных причин:

• монеты стирались (известно, что золото – очень мягкий металл), и номинал их постепенно расходился с реальной стоимостью. В среднем за год золотая монета теряла 0,07% собственного веса, что за 2600 лет составило около 2000 т золота; в истории денег и денежного обращения этот процесс принято называть порчей монеты;

• государства сознательно портили монеты путем снижения их золотого (серебряного) содержания для получения дополнительных доходов; этот процесс вошел в экономическую историю под названием "порча монет государственной властью";

• для получения эмиссионного дохода суверенные государства выпускали бумажные деньги с принудительным курсом, а банки – банкноты.

Вытеснение полноценных золотых и серебряных денег знаками стоимости, т.е. неполноценными деньгами, стало особенно заметным с развитием капитализма, усилением национальных государств и углублением товарно-денежных отношений. Суверенные государства вынужденно нарушали объявленный курс размена бумажных денег на золото, так как войны и революции требовали больших расходов. Удобно и выгодно было покрывать связанные с ведением войн и другими форс-мажорными обстоятельствами затраты посредством эмиссии бумажных денег. Со временем бумажные деньги перестали размениваться на металл и превратились в листочки бумаги, подкрепленные номинальным курсом, установленным государством (так называемые казначейские билеты).

Первым видом неполноценных денег были стершиеся монеты, которые обращались наряду с полноценными; вторым – фальшивые монеты^[1]; третьим – бумажные деньги, которые впервые появились в Китае на рубеже I и II тысячелетий. В Европе бумажные деньги впервые были выпущены в Швеции (1641 г.), затем во Франции (1701 г.), в России – в 1769 г. при императрице Екатерине Великой.

Поначалу бумажные деньги, выпускаемые государством, разменивались на золото. Но государственные расходы росли значительно быстрее, чем золотые запасы, особенно во время войн, социальных потрясений и стихийных бедствий, и от обмена казначейских билетов на золото пришлось отказаться. Постепенно, особенно в мирное время, государства переходят на финансирование дефицита бюджета не с помощью эмиссии бумажных денег, а посредством выпуска государственных облигаций и казначейских векселей. Произошла трансформация бумажных денег в государственные ценные бумаги (первый вид бумажных денег).

Второй вид бумажных денег – кредитные деньги, возникшие на базе развития кредита. В результате монополизации эмиссии банкнот государством в лице центрального банка последние также переродились в классические знаки стоимости – бумажные деньги.

Финансирование государственных расходов могло также осуществляться посредством государственных займов в форме выпуска государственных облигаций и казначейских векселей. Таким образом, произошла трансформация бумажных денег в государственные ценные бумаги.

Более надежными являются кредитные деньги. Они подразделяются:

1) на небанковские кредитные деньги – векселя небанковских организаций, возникающие на базе коммерческого кредита;

2) банковские кредитные деньги:

– банкноты, возникающие на базе банковского кредита (наличные деньги);

– депозиты до востребования (безналичные депозитные деньги).

Вексель, первая разновидность кредитных денег, – письменное безусловное и бесспорное обязательство заемщика об уплате определенной суммы кредитору по истечении указанного срока. Первоначально это были простые долговые расписки (Вавилон, I тысячелетие до н.э.). В XII в. в Италии получили распространение переводные векселя, которые обращались как инструменты замещения полноценных денег в обращении. До наступления срока платежа они могли обращаться как покупательные и платежные средства на основании передаточной надписи (индоссамента). При наступлении срока векселя можно было погасить взаимным зачетом вексельных обязательств, даже при международных расчетах. Они стали замещать металлические деньги. Коммерческие векселя имели обеспечение в виде товаров, но не пользовались всеобщим признанием в отличие от бумажных денег, которые выпускались государством. Вследствие этого область их обращения была весьма ограниченной, как и сфера коммерческого кредитования. Это узкое место весельного обращения было преодолено с переходом к капитализму и появлением банкнот.

Векселя бывают простыми и переводными (траттами). Простой вексель представляет собой вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, и содержит в себе указание места и времени выдачи долгового обязательства, его суммы, места и времени платежа и лица, которому заемщик обязан вернуть средства. Переводной вексель, или тратта, представляет собой письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется трассантом; обязанное совершить платеж называется трассатом, а тот, которому передается право получения денег, – ремитентом.

Вексельное обязательство характеризуется абстрактностью, бесспорностью и обращаемостью. Абстрактность векселя состоит в том, что в нем не указываются обстоятельства, создавшие данное долговое обязательство. Единственное, что нужно в нем прописать, – это то, какую денежную сумму и в какой срок заемщик должен уплатить кредитору. Бесспорность векселя означает, что лицо, обязанное платить по векселю, не вправе оспаривать свое обязательство ссылкой на то, что, например, товары не получены или не соответствуют условиям договора, если речь идет о коммерческом векселе. В случае отказа платить по векселю векселедержатель составляет акт протеста, свидетельствующий, что вексель не оплачен, и вправе взыскивать сумму векселя в установленном порядке через суд. Обращаемость векселя возникает при его передаче от одних держателей другим. Новый векселедержатель становится фактическим кредитором, передача векселя осуществляется посредством передаточной надписи – индоссамента, которая делается на оборотной стороне векселя. Индоссаментов может быть несколько. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а получающее его – индоссатом.

Все особенности векселей и вексельного обращения регулируются Женевской вексельной конвенцией. В соответствии с ней вексель – строго формальный документ, который должен содержать обязательные реквизиты. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель обязательной юридической силы. К числу обязательных реквизитов векселя в соответствии с требованиями Женевской вексельной конвенции относятся:

1) вексельная метка, т.е. включение слова "вексель" не только в название, но и в сам текст документа;

2) место и время составления векселя (день, месяц, год);

3) обещание уплатить определенную денежную сумму;

4) указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

5) срок платежа;

6) место платежа;

7) наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

8) подпись векселедателя.

Переводной вексель должен быть обязательно акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт векселя, или согласие оплатить его, отмечается в левой части лицевой стороны документа словами: "акцептован", "принят", "заплачу" и т.п. Платеж по векселю помимо акцепта может быть подтвержден авалем (гарантией) третьего лица, банка и т.п. Векселя чаще всего инкассируются, т.е. приобретаются, банком. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за его предъявление в срок плательщику и выплату причитающейся по нему суммы.

В классическом варианте организации и функционирования эмиссии неполноценных денег (знаков стоимости) коммерческие банки переучитывают скупленные ими коммерческие векселя в центральном банке, который на сумму переучтенных и погашенных (выведенных из оборота) коммерческих векселей выпускает в обращение банкноты.

Банкноты – простые векселя, выписываемые банками взамен учтенных или принимаемых в залог частных коммерческих векселей, долговые расписки банка о принятии на сохранность вклада золотых и серебряных монет. С развитием банковского дела долговые обязательства коммерческих банков в виде банкнот стали использоваться как платежное средство, ими начали выдавать кредиты под коммерческие векселя, гарантируя их полное товарное обеспечение. Это обязывало банки обменивать банкноты на полноценные металлические деньги в виде золотых (серебряных) монет или казначейские билеты, представлявшие собой знаки золота. Таким образом, банковская система в условиях золотого стандарта имела встроенный механизм, регулировавший количество денег в обращении, который позволял ограничивать размеры банковского кредитования и создавал основы для регулирования ликвидности банков.

Банкноты как разновидность кредитных денег выпускаются в обращение учреждениями национальной кредитно-банковской системы. Небанковские кредитные деньги представляют собой вид безналичных денег. Они возникают на основе коммерческого кредита в результате оборота векселей, выписанных сторонами коммерческой сделки в той или иной форме, и учета (продажи) их банкам.

Кроме эмиссии банкнот в процессе учета и переучета векселей банковской системой банки и другие кредитные организации выпускают в обращение и другие виды неполноценных денег: депозитные деньги в форме чеков и пластиковых карт, электронные деньги и пр.

Чек – это приказ-распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной на нем суммы чекодержателю. Обращение чеков как вида кредитных денег регламентируется Женевской чековой конвенцией. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем является лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек.

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование "чек", включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить чекодержателю определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выдавшего чек (чекодателя).

Появление и развитие кредитных денег позволили банкам осуществлять безналичные расчеты путем перевода денежных сумм с одного счета на другой. Это стало толчком к развитию безналичного денежного оборота и к созданию депозитных денег. Преимущественное использование безналичных денег, не имеющих материально осязаемой формы и существующих в виде записей на банковских счетах, знаменовало собой начало процесса дематериализации денег. Процесс этот был длительным: еще в конце XIX в. во всех странах преобладали расчеты наличными деньгами, а в конце XX в. они составляли всего несколько процентов.

Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, – это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение последних. При всем многообразии пластиковых карт их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором. На карте с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карты составляют основу большинства национальных платежных систем.

Все большее распространение в расчетах получают смарт- карты, которые более надежны и многофункциональны. Следующим шагом к созданию микропроцессорной карточки является появление электронных кошельков, которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, на котором записана информация о наличии и сумме средств в электронном кошельке.

Вся масса пластиковых денег (карт) делится на кредитные и дебетовые. Кредитная банковская карта дает ее держателю право осуществлять операции в пределах представленной эмитентом кредитной линии и установленного им расходного лимита для оплаты товаров и услуг и (или) получения денежных наличных средств в банках или терминалах.

Дебетовая, или расчетная, карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете в пределах кредитного лимита, установленного эмитентом.

Обращение банковских пластиковых карт как знаков стоимости организуется банками-эмитентами и делится на эмиссионную и эквайринговую деятельность. Эмиссионная деятельность состоит в выпуске пластиковых карт клиентов и в ведении базы их данных. Эквайринговая деятельность – это осуществление расчетов с предприятиями торговли и услуг, которые производятся с помощью пластиковых карт, или выдача наличных. Для того чтобы осуществлять расчеты с помощью банковской карты, необходимо открыть банковский счет. При осуществлении расчетов банк-эмитент на основании электронных файлов выставляет счет держателю карты, и, если она дебетовая, автоматически списывает с расчетного счета требуемую сумму, а в случае с кредитной – кредитует держателя или получает оплату.

В последнем десятилетии XX в. стали бурно развиваться электронные деньги. Это новая форма денег как представителя стоимости. Они имеют все свойства реальных бумажных денег, но с возможностью перевода в электронную валюту для дальнейшего использования в сети Интернет, вплоть до возвращения их стоимости в реальный бумажный эквивалент. Передача и получение, а также защита таких денег производятся с помощью программного обеспечения. Номинал, серийный номер, дата выпуска купюры и наименование эмитента содержатся в файле.

Электронные деньги могут также обмениваться и переводиться обратно в форму реальных денег. При этом если при вводе деньги перечисляются со счета в банке на счет электронного кошелька в электронной платежной системе, то при выводе осуществляется обратный процесс. В данном случае сумма электронных денег возвращается на счет в банке, откуда их можно снять наличными, перечислить куда-то еще, оставить храниться на счете или использовать с помощью пластиковой, дебетовой или кредитной карты.

Основным преимуществом электронных денег, помимо их удобства и быстроты проведения транзакций, стала возможность свободного конфиденциального передвижения денежных средств на более льготных условиях, возможность обойти банковский надзор. Весь процесс пользования электронными деньгами происходит не только мгновенно и удобно, по также является безопасным для пользователя. Необходимо перечислить несколько особенностей таких денег.

1. Работа с электронными деньгами происходит непосредственно в сети Интернет, что обусловливает необходимость наличия у пользователей персональных компьютеров (ПК) с подключенной к ним интернет-связью.

2. Работа электронных денег, как и смарт-карт (пластиковых карт), возможна лишь при наличии реальных денег. Реальные деньги всегда будут являться базой для существования электронных денег, так как пользователю необходимо внести их либо на счет в банке, либо на счет своего электронного кошелька, чтобы получить доступ к электронным деньгам.

3. Электронные деньги в интернет-среде могут быть использованы лишь в форме электронной валюты, предоставляемой той электронной платежной системой, в которой открыт интернет-кошелек пользователя (табл. 1.2).

Таблица 1.2

Свойства реальных и виртуальных денег

Свойства денег	Реальные деньги		Виртуальные деньги
Свойства денег	Металлические	Бумажные (формы стоимости)	Хранящиеся на смарт-картах (пластиковых)	Электронные
Однородность	Отдельные экземпляры – монеты (купюры) – не обладают уникальными свойствами		Деньги остаются реальными, лишь их использование происходит через пластиковую карточку, где они сохраняют свои свойства	Хранятся в одинаковых файлах, не дающих им никаких дополнительных свойств. Электронные валюты приравнены по курсам и свойствам к своим реальным эквивалентам (USD, EUR и др.)
Делимость	Не меняют своих свойств, если делить их на мелкие части или объединять в одну крупную сумму		Карта прикреплена к определенному счету в байке. К одному счету можно прикрепить несколько карт	Хранятся в электронном кошельке, где их можно объединять (делить)
Сохраняемость	Хорошо хранятся в течение долгого времени, не изменяя своих физических и химических свойств (10–15 лет)	Имеют определенный срок использования (6-7 месяцев)	Сохранение виртуальных денег возложено на банк. В случае потери (кражи, поломки) карты деньги всегда можно запросить со счета, пройдя необходимый контроль (паспортный, ПИН-код)	Сохранение виртуальных денег полностью зависит от ресурса жизни компьютера (сервера), на котором они в данный момент находятся
Портативность	Служат разменом минимального бумажного знака стоимости	Высокая стоимость, заключенная в небольшом объеме	Необходимая сумма считывается со счета покупателя через карточку на специальном кассовом аппарате	С помощью нескольких кликов мышки вся необходимая сумма может быть передана конечному получателю по сети Интернет
Узнаваемость	Легко и быстро определяется, что это за предмет (купюра, монета)		Карта имеет уникальный внешний вид, предписанный законодательством, для более широкого и успешного ее использования	В интернет-магазинах заранее сообщают, что за электронные валюты используются для купли-продажи, вследствие чего можно с легкостью вычислить наиболее распространенные электронные валюты
Безопасность	Обладают защищенностью от подделки, изменения номинала и т.п.		Используется индивидуальный ПИН- код. В случае поломки карты необходимо наличие паспорта для доступа к счету. В случае потери (кражи) карты возможна ее блокировка	Системы электронной безопасности имеют сложную схему проверки (клиент – банк – платежная система – интернет-магазин), что делает невозможной подделку электронных денег