Лекция IV. Финансовое посредничество
Единого понятия банка для всего мира не существует. В каждой стране есть свое определение банка, закрепленное национальным законодательством. Пока существуют границы между странами — существуют различия в понятиях "банк" и "банковская система". На особенности формирования национальных банковских систем влияют экономические, исторические, политические, этнические, религиозные факторы.
Банк выступает основным посредником между кредитором и заемщиком. Совокупность действующих на разных уровнях банков формирует банковскую систему. В Российской Федерации действующим законодательством закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:
• двухуровневая структура;
• универсальность деловых банков;
• коммерческая направленность деятельности банков. Банковская система Российской Федерации включает в себя
Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков.
По состоянию на январь 2014 г. в России было зарегистрировано 923 кредитных организации (в январе 2013 г. — 956).
Центральный банк РФ (Банк России) является главным банком Российской Федерации. Он действует на основании Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее — Закон о ЦБ). В соответствии с этим законом уставный капитал и иное его имущество являются федеральной собственностью, а Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению им, включая золотовалютные резервы.
Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Согласно ст. 75 Конституции РФ и ст. 1 и 2 Закона о ЦБ Банк России осуществляет свою деятельность независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Это выражается в том, что он ежегодно не позднее 15 мая представляет ей годовой отчет, утвержденный Советом директоров, а кроме того, именно Государственная Дума назначает председателя Банка России и членов совета директоров сроком на пять лет.
Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, куда входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центруя, вычислительные центры, полевые учреждения, образовательные и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Байка России.
Как организация, созданная для осуществления управленческих функций, Банк России имеет основные цели деятельности, закрепленные в законе. Реализуя цель защиты и обеспечения устойчивости рубля Банк России выступает как орган денежно-кредитного регулирования и выполняет следующие функции:
• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса.
Реализация утвержденной денежно-кредитной политики целиком возложена на Банк России. В части ее реализации закон регламентирует инструменты и методы, которыми может пользоваться Банк России, в том числе установление ставок процента но собственным операциям, нормативы обязательных резервов (резервные требования), депонируемых в Банке России, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютные интервенции, установление ориентиров роста денежной массы, прямые количественные ограничения, эмиссия облигаций от своего имени.
Для развития и укрепления банковской системы Банк России выполняет следующие функции:
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее — банковский надзор);
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
С целью обеспечения стабильности и развития национальной платежной системы Банк России:
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;
• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами.
Для развития финансового рынка Российской Федерации и обеспечения его стабильности Банк России выполняет следующие функции:
• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка РФ;
• осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства РФ об акционерных обществах и ценных бумагах;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
• осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;
• осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;
• утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;
Кроме того, Банк России принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации; осуществляет официальный статистический учет прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж в соответствии с законодательством РФ; самостоятельно формирует статистическую методологию прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж, перечень респондентов, утверждает порядок предоставления ими первичных статистических данных о прямых инвестициях, включая формы федерального статистического наблюдения.
Банк России во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации. Не менее двух раз Банк России в год публикует обзор финансовой стабильности, осуществляет мониторинг состояния финансового рынка Российской Федерации, в том числе для выявления ситуаций, угрожающих финансовой стабильности Российской Федерации. С целью предупреждения возникновения таких ситуаций Банк России разрабатывает меры, направленные на снижение угроз финансовой стабильности Российской Федерации. Один раз в три года Банк России представляет в Государственную Думу проект основных направлений развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации.
На втором уровне банковской системы России находятся кредитные организации. Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральными законами.
Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация (HKO) имеет право осуществлять отдельные банковские операции.
В настоящее время в России функционируют три типа HKO:
• депозитно-кредитные HKO;
• расчетные HKO;
• платежные НКО.
Более 3/4 всех НКО, зарегистрированных в банковской системе Российской Федерации, — расчетные. Они имеют право на совершение наиболее широкого спектра банковских операций, предусмотренных для небанковских кредитных организаций: право на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц. Среди них выделяются клиринговые организации, расчетные центры на рынке ценных бумаг, например НКО "Расчетная палата РТС"; расчетные палаты, осуществляющие обслуживание юридических лиц; расчетные организации, действующие на межбанковском рынке; расчетные организации, специализирующиеся па переводе денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов, такие как "Вестерн Юнион /III Восток", НКО "Рапида".
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия счета и проведение связанных с ними иных банковских операций, получили в документах ЦБ РФ и на практике наименование платежных небанковских организаций. Такой вид НКО появился с выходом Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе". Небанковской кредитной организации разрешен более узкий круг операций по сравнению с расчетной платежной. Она должна обеспечивать систему переводов в рамках организации мгновенных, электронных, мобильных платежей. К таким организациям относятся, например, Яндекс.Деньги, Деньги.Мэйл. Ру и т.п.
Платежные и расчетные НКО не могут заниматься выдачей кредитов и привлечением денежных средств на депозиты.
Депозитно-кредитные НКО (НДКО) представляют собой самую малочисленную группу НКО, их всего две в банковской системе России. НДКО вправе привлекать денежные средства на депозиты только от юридических лиц, размещать привлеченные деньги, заниматься куплей-продажей иностранной валюты в безналичной форме, проводя эту операцию исключительно от своего имени и за свой счет и выдавать банковские гарантии. НДКО не вправе проводить расчетные операции.
Всего в России на 20.03.2014 насчитывалось 59 небанковских кредитных организаций. Чуть более 60% из них функционируют в Москве. Треть всех НКО не представлены в Интернете и не имеют веб-сайтов.
В Российской Федерации кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. По организационно-правовым формам различают кредитные организации, созданные как общества с ограниченной ответственностью и акционерные банки. Более 600 банков созданы как акционерные общества. В отличие от банков, НКО предпочитают организационно-правовую форму в виде общества с ограниченной ответственностью (более 60% НКО зарегистрированы как ООО).
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 млн руб.
Банк России сегодня функционирует как мегарегулятор финансового рынка с гораздо более широкими полномочиями. Банку России с сентября 2013 г. переданы полномочия ФСФР по контролю и надзору за деятельностью некредитных финансовых организаций.
Некредитными финансовыми организациями федеральным законом признаются:
1) профессиональные участники рынка ценных бумаг; 2) управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда; 3) специализированные депозитарии инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда; 4) акционерные инвестиционные фонды; 5) лица, ведущие клиринговую деятельность; 6) лица, ведущие деятельность по осуществлению функций центрального контрагента; 7) лица, ведущие деятельность организатора торговли; 8) лица, ведущие деятельность центрального депозитария; 9) лица, ведущие деятельность субъектов страхового дела; 10) негосударственные пенсионные фонды; 11) микрофинансовые организации; 12) кредитные потребительские кооперативы; 13) жилищные накопительные кооперативы; 14) бюро кредитных историй; 15) лица, ведущие актуарную деятельность;16) рейтинговые агентства; 17) сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.
Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) в сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.
Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются: обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг). Банк России не вмешивается в оперативную деятельность некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.