Договор финансирования под уступку денежного требования

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (п. 1 ст. 824 ГК РФ). На практике данный договор получил применение как договор факторинга, и он является одним из самых молодых правовых институтов в российском законодательстве.

Данный договор является консенсуальным, многосторонним, возмездным.

Предметом данного договора является денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования. Предмет уступки может быть нескольких видов: существующее требование, т.е. денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, и будущее требование, а именно право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем.

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее чем в момент его возникновения. При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется (ст. 826 ГК РФ).

Предметом уступки также может быть не одно, а несколько требований, например, все требования по договору поставки, либо все требования в отношении одного должника^[1]. Приведем пример из судебной практики.

Между ООО "Р.О.С. Агросоюз" и ООО "МГБ МЕТРО Групп Баинг РУС", выступающим от имени ООО "Метро Кэш энд Керри" на основании договора о сотрудничестве в области закупочной деятельности был заключен договор поставки, в соответствии с условиями которого ООО "Р.О.С. Агросоюз" обязалось поставлять ООО "Метро Кэш энд Керри" товары, а последнее обязалось принимать их и оплачивать.

Обществом "P.O.С. Агросоюз" и ОАО "Акционерный коммерческий банк "Металлургический Инвестиционный Банк"" (далее — банк) заключен генеральный договор об общих условиях финансирования под уступку денежного требования, которым предусмотрено, что любое денежное требование к любому из дебиторов общества "P.O.С. Агросоюз" (поставщика) переходит к банку (фактору) в момент подписания фактором заявки поставщика на предоставление финансирования.

Дополнительным соглашением к договору факторинга установлен размер досрочных платежей, подлежащих перечислению фактором поставщику в счет уступаемых фактору требований к обществу "Метро Кэш энд Керри" но договору поставки — 80% от суммы уступаемых требований. В результате ООО "Р.О.С. Агросоюз" уступило банку требования на общую сумму более 14 млн руб.

В периоде сентября 2007 г. по июнь 2008 г. обществом "Р.О.С. Агросоюз" поставлен в адрес ООО "Метро Кэш энд Керри" товар на общую сумму 14 млн руб. В период с сентября по декабрь 2007 г. обществом "Метро Кэш энд Керри" полученный товар оплачен банку частично на сумм}' 7,5 млн руб.

По состоянию на 10 июля 2008 г. задолженность общества "Метро Кэш энд Керри" перед банком составила более 6 млн руб., что послужило основанием для обращения банка в арбитражный суд с иском.

Исходя из конкретных обстоятельств дела и оценив доказательства, судами были признаны несостоятельными доводы общества "Метро Кэш энд Керри" о неполучении уведомления об уступке денежного требования, предусмотренного положениями ст. 830 ГК РФ. Также судами принято во внимание, что с 26 сентября 2007 г. общество "Метро Кэш энд Керри" осуществляло платежи в пользу истца. Исковые требования были удовлетворены судом (см. определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 августа 2009 г. № ВАС-10770/09).

Запреты в факторинге. Уступка денежного требования не может быть запрещена или ограничена, даже если между клиентом и его должником существует соглашение об этом. Такое правило закреплено в п. 1 ст. 828 ГК РФ.

Согласно второму запрету, касающемуся уступки денежного требования, поВперед уступка денежного требования финансовым агентом не допускается. Но в отличие от первого правила второе может быть изменено договором финансирования под уступку денежного требования. Например, денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. В этом случае финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.

В предмет договора факторинга могут быть включены обязательства по ведению для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Сторонами договора финансирования под уступку денежного требования выступают финансовый агент и клиент. До 2009 г. в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования заключали банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида^[2]. Однако впоследствии ОГЛАВЛЕНИЕ ст. 825 ГК РФ, устанавливающей правовой статус финансового агента, было изменено, и круг лиц, которые могут выступать в таком правовом статусе, был значительно расширен. В настоящее время в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать любые коммерческие организации.

К клиенту законом особых требований не предъявляется. Им может быть любое лицо, имеющее права кредитора по другому обязательству, вытекающему из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, вне зависимости, исполнено оно или нет, главное, что это обязательство существует.

ОГЛАВЛЕНИЕ договора финансирования под уступку денежного требования определяется следующими правомочиями сторон. При уступке денежного требования финансовый агент или клиент обязаны отправить должнику письменное уведомление о том, что обязательство, которое должно быть исполнено им, было передано. Необходимо определенно указать, какое обязательство должно быть исполнено. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, то должник вправе, не признавая эту уступку, исполнять обязательство клиенту, как и раньше. Однако если такое подтверждение получено и должник исполняет денежное требование перед финансовым агентом, то он освобождается от соответствующего обязательства перед клиентом (ст. 830 ГК РФ).

Необходимо отметить, что договор факторинга, как, впрочем, и любой другой гражданско-правовой договор, предполагает наличие риска неисполнения обязательства. Например, ООО "Прима" (финансовый агент) приобретает за 3 млн руб. у индивидуального предпринимателя Жукова А. В. (клиент ) денежные требования по договору поставки в сумме 4 млн руб. к ЗАО "Рассвет" (должник). Мотивы заключения договора факторинга у индивидуального предпринимателя сводились к тому, что он не обладает достаточным штатом юристов, которые занялись бы судебным процессом по взысканию суммы долга, и не располагает временем для ожидания такого возврата денежных средств. Он считает, что ему выгоднее "продать" свои требования пусть и за меньшую сумму, но которую он пустит сразу в оборот и получит прибыль хотя бы от этой суммы.

Финансовый клиент чаще всего руководствуется соображениями о взыскании полной суммы долга и получении прибыли в виде разницы между профинансированной суммой клиенту и взысканной суммой требований с должника. В приведенном примере — 1 млн руб. Именно поэтому п. 1 ст. 831 ГК РФ предусматривает, что если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование. Таким образом, может случиться так, что ЗАО "Рассвет" вернет только 2 млн руб. и обанкротится. В этом случае ООО "Прима" как финансовый агент останется в убытке на 1 млн руб. В этом и выражается риск. За это клиент индивидуальный предприниматель А. В. Жуков ответственности нести не будет (исключение может составить случай, когда договор факторинга был совершен между ними в целях обеспечения обязательства между данным предпринимателем и ООО).

Согласно ст. 832 ГК РФ должник наделен правом предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом. В случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента возврат сумм, уже уплаченных ему по перешедшему к финансовому агенту требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с клиента. Должник, имеющий право получить непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.

В целом договор факторинга и кредитный договор направлены на возникновение финансового обязательства, но при этом существенно отличаются друг от друга. На первый взгляд, факторинг имеет больше общих признаков с цессией. Есть мнение, что факторинг есть нечто среднее между цессией и отступным. Поэтому следует прояснить вопрос о соотношении факторинга с цессией. Напомним, что цессия предусматривает передачу от обладателя права (цедента) последнего другому лицу (цессионарию) на постоянной основе, она направлена на зачет встречных требований. Цель цессионного соглашения заключается в том, чтобы кредитор и должник воссоединились в одном лице, другими словами, на возмездную замену кредитора, но при факторинге никогда не требуется согласия должника, его лишь обязаны уведомить о переходе денежных требований к финансовому агенту.

Кроме того, предметом цессии может быть всякое право, что не связано с личностью цедента. А при факторинге уступаемое право может быть только денежным. В факторинге также возможно оказание дополнительных услуг (ведение бухгалтерского учета), а в цессионных отношениях это не предусмотрено. Таким образом, цессию можно рассматривать как особый правовой механизм движения долговых обязательств, который может быть составной частью факторинга, однако смешивать их нельзя.