Деятельность коммерческих банков России в целях улучшения финансового состояния в условиях кризиса

В условиях финансового кризиса коммерческие банки должны разработать стратегию снижения затрат для повышения финансовой надежности и состоятельности. Качественная оценка надежности – процесс достаточно сложный и требующий специальных знаний и навыков, а также высокого уровня доступа к информации, так как на устойчивость банка влияет множество факторов – оценка динамики и структуры баланса, показателей рентабельности, ликвидности, капитализации, оценка качества активов и ресурсов, оценка качества управления и др.

В основе стратегии снижения затрат в условиях кризиса можно выделить ряд основных направлений, включающих:

– оценку состояния банка исходя из качества активов, структуры обязательств, общего уровня затрат;

– мониторинг рисков, которые оказывают решающее значение на ликвидность и финансовые показатели деятельности банка;

– анализ кредитного портфеля банка и осуществление действий по взысканию проблемных кредитов;

– реструктуризацию обязательств;

– разработку мер по снижению затрат в различных подразделениях банка, включая пересмотр технологических проектов;

– создание компании по управлению проблемными активами;

– возможные направления по стратегическому планированию.

Рассмотрим подробнее эти направления.

1. Для оценки состояния банка исходя из качества активов, структуры обязательств, общего уровня затрат банка целесообразно произвести:

• инвентаризацию активов и обязательств. Для этого необходимо:

а) систематизировать информацию по всем балансовым и забалансовым активам и обязательствам,

б) оценить размер собственного капитала банка;

• идентификацию рисков, т.е. дать оценку активов и обязательств с точки зрения влияния на них различных рисков. Для этого следует проанализировать:

а) уровень риска на активы и обязательства в разрезе валют,

б) соблюдение сроков привлечения и размещения средств,

в) изменения процентного риска,

г) концентрацию активов и обязательств;

• произвести анализ чувствительности, т.е. показать изменение финансовой позиции банка в условиях использования различных сценариев развития рынка и на различные моменты времени;

• разработать план незамедлительных действий по стабилизации финансового состояния банка в краткосрочной перспективе. К ним относятся меры:

а) по предотвращению убытков,

б) сокращению затрат,

в) повышению ценности активов.

Значительное (>25%) снижение активов может свидетельствовать о финансовых затруднениях, переориентации или сворачивании бизнеса, подготовке банка к продаже. В любом случае это означает какие-то серьезные перемены, что может оказать влияние на платежеспособность и устойчивость банка. К отрицательным факторам можно отнести и значительное снижение капитала (как правило, за счет прибыли). Тревожными моментами являются также сокращение средств клиентов (в том числе физических лиц) и (или) замещение их выпущенными долговыми обязательствами или средствами кредитных организаций.

Эти мероприятия создадут основу средне- и долгосрочного стратегического развития банка.

2. Для осуществления мониторинга рисков, которые оказывают решающее значение на ликвидность и финансовые показатели деятельности банка, необходимо:

• оценить степень воздействия кризиса на риск ликвидности, кредитный, процентный и валютный риски, которым подвержен банк, для чего:

а) определить воздействие на финансовое положение банка возможности хеджирования его открытых валютных позиций,

б) оценить влияние введенных ограничений на реализацию российских государственных долговых ценных бумаг и изъятия вкладов клиентами на ликвидность банка,

в) оценить влияние экономической ситуации на кредитные обязательства клиентов перед банком,

г) оценить профессиональный уровень персонала банка с точки зрения его способности управления рисками, которым подвержен банк в связи с текущей экономической ситуацией,

д) используя компьютерные модели, произвести анализ чувствительности для определения воздействия на финансовое положение банка таких факторов, как колебания курсов обмена валют и изъятия средств клиентами;

• ввести процедуры и политику по тактическому управлению рисками для минимизации их влияния на состояние банка и обеспечения максимальной защиты активов банка. В этих целях:

а) разработать, по возможности, краткосрочную политику для минимизации ухудшения финансового положения банка (например, путем введения ограничений на закрытие депозитных счетов клиентами, пересмотра политики выдачи пролонгации рисковых активов, использования финансового поощрения заемщиков, досрочно погашающих кредиты в рублях, и др.),

б) разработать модели управления риском ликвидности и проводить обновление и мониторинг этих моделей на непрерывной основе (ежедневно, еженедельно),

в) информировать участников рынка о введенной политике и принятых мерах так, чтобы повысить доверие к банку.

3. Произвести оценку кредитного портфеля банка и предпринять действия по взысканию кредитов.

При оценке кредитного портфеля необходимо:

• незамедлительно выявить наиболее неблагополучные кредиты и разработать краткосрочную стратегию по минимизации кредитного риска, связанного с подобными кредитами;

• предложить мероприятия по обязательному погашению ранее выданных кредитов с учетом возможного финансового поощрения заемщиков при досрочном погашении кредита в рублях;

• определить совокупную кредитную задолженность каждого заемщика или каждой группы заемщиков. При этом следует учитывать как балансовые, так и забалансовые кредитные обязательства (например, аккредитивы, гарантии и др.);

• оценить кредитоспособность каждого заемщика, обращая внимание на воздействие текущей экономической ситуации на его финансовое состояние и способность произвести погашение кредита, например, ограничение доступа к банковским депозитам, невозможность заемщика взыскать дебиторскую задолженность со своих клиентов в связи с ограниченными финансовыми ресурсами его контрагентов;

• определить все обеспечение, взятое банком по кредитным договорам в качестве залога, и оценить текущую реализационную стоимость каждого залога;

• убедиться в юридически правильном оформлении всех кредитных договоров и договоров залога, поручительств, гарантий и других форм обеспечения;

• определить альтернативные схемы погашения кредитов, что позволит обеспечить максимально возможный возврат средств, выданных в качестве кредитов;

• разработать стратегию возврата неблагополучных кредитов. Для этого использовать опробованные на практике компьютерные модели для оценки наиболее вероятной стоимости проблемных кредитов;

•произвести оценку наиболее вероятных источников погашения кредитов (например, операционных потоков денежных средств, продажу активов заемщиком, реализации имущества, взятого банком в залог но кредитам, оплаты по бартеру, замены (своп) долга на акции;

• пересмотреть график погашения существующих проблемных кредитов для обеспечения максимального получения банком средств, выданных в качестве кредитов;

• рассмотреть возможность перевода задолженности конкретных проблемных заемщиков на баланс "компании по управлению проблемными активами";

• секьюритизировать проблемные активы;

• оценить вероятность получения дополнительного обеспечения по кредитам и др.

4. Произвести реструктуризацию обязательств.

Сопоставление объемов и сроков привлечения – размещения ресурсов позволяет кредитному учреждению:

а) реально оценивать способность своевременно выполнять взятые на себя обязательства,

б) оценить риск, связанный с изменениями процентных ставок на финансовом рынке.

В ходе анализа следует определить:

• обеспеченность текущих активов текущими обязательствами в целом;

• ликвидность отдельных видов банковских операций, в частности:

а) кредитов (с различными сроками),

б) вложений в ценные бумаги,

в) наиболее рисковых активов.

При этом необходимо исходить из определенной условности таких сопоставлений, поскольку одного лишь соответствия активов и пассивов по их видам и срокам недостаточно для того, чтобы делать выводы о ликвидности данных видов операций.

Необходимо учитывать и качество таких активов.

В зависимости от задач, решаемых при проведении анализа финансового состояния банка, могут использоваться следующие основные показатели ликвидности:

• (краткосрочные активы – крупные обязательства) / общая сумма активов;

• ликвидные активы / общая сумма депозитов;

• ликвидные активы / общая сумма всех депозитов и краткосрочных займов банка;

• ликвидные активы / вклады до востребования;

• крупные депозиты / общая сумма активов;

• базовые (основные) депозиты / совокупные активы.

К базовым депозитам относят наиболее стабильную

часть депозитов, которая постоянно находится в распоряжении банка (чаще всего она выше среди вкладов до востребования). Данный показатель находится примерно на уровне 75% для зарубежных банков:

• ссуды / привлеченные средства;

• величина задолженности по ссудам, предоставленным на конкретный срок (например, на 6 мес., 1 год, от 1 года до 4 лет) × 100% / привлеченные на тот же срок депозиты. Данный показатель должен быть меньше 100%;

• средства на счетах НОСТРО у банков-корреспондентов / средства на корсчетах ЛОРО других банков в данном банке.

Положительно следует оценивать значение данного коэффициента, которое лежит в интервале от 0 до 1, причем чем более низким оно является, тем более высоким будет уровень ликвидности банка;

• депозиты до востребования за небольшой интервал времени (например, месяц) / срочные депозиты за тот же временной интервал.

Чем ниже данное соотношение, тем выше стабильность финансовых ресурсов и тем выше ликвидность банка;

• депозиты до востребования за длительный период (год, два и больше) / срочные депозиты за этот же период.

При снижении значения коэффициента снижается ликвидность.

Приведенные показатели ликвидности позволяют изучать и оценивать различные ее аспекты, но в целом являются полезными лишь в тех случаях, когда (как и по любым другим финансовым коэффициентам) имеется соответствующая база для сравнения рассчитанных величин с установленными нормативами внутри самого банка (или организаций банковской группы) или с показателями аналогичных банков.

Кроме того, необходимо разработать меры по снижению затрат в различных подразделениях банка, включая пересмотр технологических проектов, в перспективе предусмотреть создание компании по управлению проблемными активами, выявить возможные направления по стратегическому планированию. Введение указанных мероприятий позволит повысить уровень финансовой устойчивости банковского сектора и преодолеть возможные кризисные ситуации в будущем.