Децентрализованные расчеты

Децентрализованное осуществление расчетов основано на ежедневном обеспечении равенства остатков денежных средств по корреспондентским счетам с соблюдением единой даты перечисления платежа (ДПП).

Особое место в системе расчетов занимают межбанковские расчеты. В межбанковские расчеты включены платежи, проведенные между кредитными организациями (филиалами) через платежную систему Банка России, платежи, проведенные расчетными небанковскими кредитными организациями, и платежи, проведенные через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации и их филиалы могут осуществляться с использованием:

• корреспондентских счетов (субсчетов) в Банке России;

• корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

• счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

• счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри кредитных организаций.

При проведении платежа кредитной организацией по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию ДПГ1 устанавливается в каждой паре кредитных организаций, а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя.

Межбанковские расчеты через прямые корреспондентские счета, открытые банком-корреспондентом в банке-респонденте (ЛОРО, НОСТРО), осуществляются с предоставлением другой стороне права распоряжаться таким счетом по доверенности, открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям и проводить операции по ним. Передача распоряжений о совершении операций по корсчету может производиться по системе "банк – клиент", курьером, по телексу, по системам СВИФТ, СПРИНТ.

Внутрибанковские расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. По этим счетам кредитные организации проводят платежи относительно всех банковских операций, определенных Правилами построения расчетной системы кредитной организации. Филиалы кредитных организаций при отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях проводят все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях (в том числе в других филиалах) кредитной организации, имеющих корреспондентские счета в Банке России.

Операции в пределах одного подразделения банка, если остатка денежных средств на счете достаточно для списания, проводятся путем простого списания денежной суммы с одного счета на другой в порядке поступления распоряжений клиента. При отсутствии на счете достаточных средств для совершения платежа расчетные документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств.

При этом списание денежных средств со счета производится в порядке календарной очередности их поступления или наступления сроков платежа по ним. Доля количества расчетных документов, по которым были осуществлены платежи кредитных организаций, в общем количестве принятых Банком России к обработке документов в течение операционного дня в современной платежной системе российских банков остается на самом высоком уровне.

За задержки и нарушения порядка проведения банком платежей (перечисление, списание, зачисление средств клиента на его счет неправильно или позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа) на банк налагается штраф по ставке рефинансирования Банка России. Кроме того, банки при нарушении порядка проведения расчетных операций подвергаются системе штрафов (табл. 4.5).

Таблица 4.5

Система санкций банков за нарушение порядка расчетных операций^[1]

Вид нарушения	Взыскание
Открытие счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, свидетельства, подтверждающего регистрацию в Фонде социального страхования, а равно открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица	Штраф 10 000 руб.
Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета организацией или индивидуальным предпринимателем в течение пяти дней со дня открытия (закрытия)	Штраф 20 000 руб.
Нарушение срока исполнения (следующий операционный день) поручений о перечислении налога или сбора	Пеня в размере 1/150 учетной ставки Банка России, но не более 0,2% за каждый день просрочки
Неисполнение банком решения налоговых органов о приостановлении операций по счетам налогоплательщика	20% перечисленной суммы, но не более суммы задолженности
Неисполнение банком решения о взыскании налога, сбора, пеней	Пеня в размере 1/150 ставки рефинансирования Банка России, но не более 0,2% за каждый день
Совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика сбора при условии, что имеется инкассовое поручение налогового органа о взыскании средств	30% не поступившей в результате таких действий суммы
Непредставление банками налоговым органам в течение пяти дней по их запросу справок по операциям и счетам налогоплательщиков: – при отсутствии у них признаков правонарушений;	Штраф 10 000 руб.
- при наличии у них у них признаков правонарушений	Штраф 20 000 руб.