Банк как посредник

Банк представляет собой особую фирму, основная функция которой состоит в получении денежных ресурсов от тех людей, у кого они временно высвобождаются, и предоставление их тем, кому они сейчас необходимы. Банк – это лишь один тип из множества различных видов финансовых посредников, фирм, занимающихся операциями с деньгами.

И все же банкам отводится особое место среди финансовых посредников. Их значимость подчеркивается тем, что всех финансовых посредников подразделяют на две большие категории: банки и небанки. Банки отличаются от небанков тем, что имеют возможность привлекать деньги населения, предлагая людям желаемые виды вложений, которые в финансовом мире называются "депозиты". Люди помещают свои денежные ресурсы в банк. Так как они не используют их на покупку товаров и услуг, то подобный добровольный отказ от потребления должен вознаграждаться за счет выплаты процентов по истечении каждого года хранения денег в банке. Эти депозитные деньги позволяют банку выдавать ссуды фирмам и другим людям, которые в них нуждаются (и которые достаточно надежны для этого).

Депозиты банка делятся на две большие категории. Депозиты до востребования позволяют клиенту снять деньги в любой желаемый момент времени, но приносят очень маленький процент. Срочные депозиты создаются со специальной целью и не могут быть изъяты до окончания срока действия договора (год, три года или пять лет). Зато процент, выплачиваемый банком владельцу счета, значительно выше и тем больше, чем более длительным является срок вклада.

Чтобы держать под контролем движение финансовых ресурсов, банки разработали специальную систему балансового учета.

Баланс банка разделяется на две части (табл. 5.1). В левой части (она называется "активы") вносятся денежные потоки, которые идут в банк. Это депозиты населения и собственный капитал банка. Правая часть ("пассивы") показывает, куда банк вкладывает свои средства. Первую строку активов всегда занимают обязательные резервы – сумма, предназначенная для покрытия неожиданных изъятий из левой части баланса. В действительности эта сумма, хотя и принадлежит банку, находится не в нем самом, а в центральном банке, который тем самым контролирует эффективность банковской деятельности. Кроме того, активы включают в себя выданные кредиты и избыточные резервы. Избыточные резервы используются как страховой фонд для банка в случае непредвиденных расходов, а также как дополнительный источник новых ссуд.

Таблица 5.1

Баланс банка

Активы	Пассивы
Обязательные резервы – 1 тыс. руб.	Депозиты населения – 100 тыс. руб.
Кредиты – 89 тыс. руб.	Собственный капитал банка – 10 тыс. руб.
Избыточные резервы – 20 тыс. руб.
Всего – 110 тыс. руб.	Всего – 110 тыс. руб.

Обратите внимание: общая сумма активов и общая сумма пассивов совпадают. Это не случайно: банк не может потратить больше средств, чем у него имеется. Поэтому данная информация и называется балансом.

Что произойдет, если население решит снять 20 тыс. руб. с депозитов? Пассивы сократятся на эту величину. Раз меньше депозитов – теперь их только 80 тыс. руб. – банк должен меньше держать и обязательных резервов. Первоначально обязательные резервы (RR) равнялись 1 тыс. руб., т.е. 1 / 100 = 0,01, или 1% величины депозитов. Новые обязательные резервы составят RR = 0,01 • 80 000 = 800 руб. Так как кредиты выдаются на длительные сроки, банк не может сократить их величину тотчас же. Уменьшение активов произойдет за счет избыточных резервов, которые будут равны 200 руб. Баланс вновь сошелся (табл. 5.2).

Какова роль собственного капитала банка?

Пусть из 89 тыс. руб. кредита ссуды на 9 тыс. руб. оказались "плохими". Хотя банк и провел тщательное исследование потенциальных заемщиков, однако кое-какие факторы не были и не могли быть приняты во внимание.

Например, изменение мировых цен на нефть, сильные ураганы и метели, а также техногенные катастрофы вряд ли могут быть предсказаны заранее даже самым проницательным банком. Какие-то фирмы потерпели крах, лишились – в силу разных причин – своих денег и не могут вернуть долг банку. Итак, кредиты на 9 тыс. руб. не могут быть возвращены, и банк должен их списать с баланса – и из активов, и из пассивов. Общая величина кредитов становится равной 80 тыс. руб.

Таблица 5.2

Новый баланс банка

Активы	Пассивы
Обязательные резервы – 800 руб.	Депозиты населения – 80 тыс. руб.
Кредиты – 89 тыс. руб.	Собственный капитал банка – 10 тыс. руб.
Избыточные резервы – 200 руб.
Всего – 90 тыс. руб.	Всего – 90 тыс. руб.

Раз меньше активов – меньше и пассивов. Величина депозитов не меняется, поскольку эта сумма принадлежит населению. Банк списывает невозвратные ссуды (и другие возможные потери) за счет собственного капитала. В нашем случае собственный капитал становится равным 1 тыс. руб. (табл. 5.3). Собственного капитала банка хватило для покрытия неблагонадежных кредитов.

Таблица 5.3

Списание "плохих" ссуд

Активы	Пассивы
Обязательные резервы – 800 руб.	Депозиты населения – 80 тыс. руб.
Кредиты – 80 тыс. руб.	Собственный капитал банка – 1 тыс. руб.
Избыточные резервы – 200 руб.
Всего – 81 тыс. руб.	Всего – 81 тыс. руб.

Если бы собственный капитал был меньше, например всего 8 тыс. руб., то сокращение пассивов привело бы к появлению отрицательной величины капитала (-1 тыс. руб.). Когда величина собственного капитала банка отрицательна, банк считается банкротом – его закрывают.

Контрольное задание

Банк, которым владеет Сергей Михайлович, в данный момент не имеет избыточных резервов. Надежный клиент просит у банка кредит. Должен ли Сергей Михайлович отказать клиенту, сославшись на отсутствие свободных средств для выдачи займов? Почему? Какие существуют возможности изыскать необходимые для выдачи кредита средства?

Конечно, кроме депозитов и собственного капитала, с одной стороны, и кредитов плюс резервы – с другой, банк располагает и другими возможностями как мобилизации капитала, так и распределения средств по различным направлениям использования. Полный баланс типичного банка приведен для ознакомления в табл. 5.4.

Таблица 5.4

Полный баланс типичного банка

Активы	Пассивы
Резервы: обязательные; избыточные	Депозиты населения: до востребования; срочные; сберегательные
Кредиты: первоклассные заемщики; прочие надежные заемщики; неблагополучные ссуды	Собственный капитал банка
Физические активы: земля; здание банка; банковское оборудование	Займы у других банков (межбанковский рынок)
Депозиты в других банках (корреспондентские счета)	Займы у центрального банка (дисконтные ссуды)
Ценные бумаги: государства; других банков; промышленных и торговых фирм	Чистый доход банка

Активное задание

Посмотрите на сайте Банка России (cbr.ru) доли, которые приходятся на различные компоненты баланса банков в российской экономике (в агрегированном виде). Какие выводы можно сделать на основе данной информации? Может ли структура операций банковской системы страны характеризовать ее эффективность и (или) экономическую ситуацию в целом? Если да, каким образом? Если нет, почему?

Вопрос для размышления

Кому вы охотнее предоставите кредит: Маше, которая собирается открыть фирму, используя только ваши деньги; или Артему, для которого ссуда – только небольшая часть первоначального капитала, поскольку значительную долю он берет из собственных сбережений? Почему?