Виды валютных операций в коммерческих банках

Роль коммерческих банков в проведении валютной политики государства в современных условиях огромна. Осуществление валютных операций необходимо для развития валютного рынка, установления валютного курса, международных расчетов, расширения внешнеэкономических связей государства.

Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности и проведение операций на денежных и валютных рынках достаточно специфический и очень сложный вид деятельности банка, связанный со значительными рисками. Поэтому он требует жесткого контроля и регулирования со стороны государства и уполномоченных органов. Под валютным регулированием понимается определение государством принципов осуществления операций с валютными ценностями с целью защиты национальной валюты, поддержания ее устойчивости, ограничения масштабов утечки капитала из страны, обеспечения необходимого уровня валютных резервов страны и равновесия платежного баланса.

Основу нормативной базы, регламентирующей функционирование внутреннего валютного рынка, составляет Закон о валютном регулировании. Данный закон определяет принципы осуществления валютных операций в России, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Для исполнения этого закона Банком России разрабатывается нормативно-правовая база по основным вопросам валютных правоотношений. По вопросам, затрагивающим режим ввоза и вывоза валютных и материальных ценностей с оплатой в иностранной валюте, нормативные документы принимаются Банком России совместно с Государственным таможенным комитетом РФ (ГТК России).

Банк России частично делегирует обязанности по валютному контролю уполномоченным байкам, подтверждая это выдачей лицензии на право совершения операций в иностранной валюте.

Согласно ст. 22 Закона о валютном регулировании агентами валютного контроля наряду с уполномоченными банками, подотчетными Банку России, являются государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку цепных бумаг, таможенные и налоговые органы.

Согласно действующему законодательству РФ валютные операции должны осуществляться только через Банк России или уполномоченные коммерческие банки.

По экономической сущности валютные операции коммерческих банков можно разделить на следующие виды^[1]:

♦ пассивные — по привлечению средств в иностранной валюте;

♦ активные — по размещению средств в иностранной валюте;

♦ операции по обслуживанию расчетов в иностранной валюте.

Указанная классификация отражает экономическую роль банка. Совершая активную операцию, например выдавая кредит, банк стремится разместить имеющиеся у него средства за определенную плату, при пассивной операции (например, прием вкладов) банк стремится привлечь средства за определенную плату. Чередуя пассивные операции с активными, байк осуществляет аккумуляцию и перераспределение денежных средств. Третий вид банковских операций направлен на обслуживание расчетов и отражает сущность банка как посредника в платежах.

По объекту валютных операций можно выделить операции:

• с иностранной валютой;

• ценными бумагами в иностранной валюте;

• драгоценными металлами;

• драгоценными камнями.

Данная классификация имеет отличия в правовом регулировании банковских операций по причине различных видов валютных ценностей в них.

По субъектам валютные операции можно разделить на операции:

• с резидентами РФ;

• нерезидентами РФ.

Разный правовой статус резидентов и нерезидентов РФ предполагает различный подход законодательства к определению порядка совершения валютных операций.

По территориальному признаку валютные операции, проводимые уполномоченными банками, подразделяются па операции, осуществляемые на территории РФ, совершаемые за пределами России и связанные с перемещением валютных ценностей через границу. Классификация по территориальному признаку позволяет выявить отличительные особенности правового регулирования операций с валютными ценностями 15 зависимости от места их совершения.

Необходимо отметить, что валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой, однако к основным видам валютных операций банков следует отнести:

• открытие и ведение валютных счетов клиентуры;

• неторговые операции, в частности валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая покупку и продажу наличной иностранной валюты;

• открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте для обслуживания экспортно-импортных операций клиентов банка и осуществления других международных расчетов;

• операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг по поручению клиентов банка в формах, используемых в международной практике;

• депозитные операции в иностранной валюте;

• кредитные операции в иностранной валюте, выдача гарантий и поручительств но операциям клиентов банка;

• конверсионные операции с иностранной валютой;

Для каждой из перечисленных валютных операций в коммерческих банках устанавливается порядок их проведения с учетом норм действующего законодательства.

В табл. 10.1 представлены показатели по некоторым операциям с наличной иностранной валютой, проводимым уполномоченными банками^[2].

Таблица 10.1

Объемы валютных операций, проводимых уполномоченными банками за 2010 г. (по всем валютам), млн долл.

Операции		1 квартал		11 квартал		III квартал		IV квартал		Всего за год
Поступило наличной иностранной валюты всего		26943,42		30 944,21		27 310,59		31 295,06		116 493,28
В том числе:
Ввезено банками РФ		710,18		671,82		1700,02		2562,56		5644,58
Получено от банков- резидентов		5958,08		7610,03		5633,02		6565,25		25 766,38
Куплено у физических лиц (резидентов и нерезидентов) и принято по конверсии		8430,98		10 204,29		7379,71		7968,32		33 983,30
Принято для зачисления на счета физических лиц (резидентов и нерезидентов)		9571,97		9508,28		8908,17		10 816,64		38 805,06
Принято от физических лиц (резидентов и нерезидентов) для переводов без открытия счета		1734,19		2301,43		2962,85		2748,66		9747,13
Прочие поступления		538,01		648,37		726,83		633,62		2546,83
Израсходовано наличной иностранной валюты, всего		26 710,62		31 393,45		27 643,74		31 255,97		117 003,78
В том числе:
Вывезено банками из РФ		4449,88		6197,59		2466,49		1878,74		14 992,70
Выдано банкам-резидентам	5886,92		7487,89		5636,09		6483,05		25 493,95
Продано физическим лицам (резидентам и нерезидентам) и выдано по конверсии	7484,58		8713,64		10 863,69		12 394,03		39 455,94
Выдано со счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов)	7684,30		7466,46		6979,58		8548,89		30 679,23
Выдано физическим лицам (резидентам и нерезидентам) переводов без открытия счета	346,84		455,16		572,53		744,18		2118,71
Прочие расходования	858,10		1072,70		1125,57		1207,11		4263,48

Данные табл. 10.1 показывают, что наибольший объем приходится на операции с физическими лицами (резидентами и нерезидентами) по купле-продаже и конверсии иностранной валюты, операции по открытию и ведению валютных счетов, а также операции с банками-резидентами.