Расчет величины неоплаченных убытков Ri
Для целей расчета РПНУ производится расчет заработанной премии на отчетную дату при следующих данных:
|
Квартал наступления убытков (i) |
Страховая брутто-премия, руб. |
Резерв незаработанной премии на начало периода, руб. |
Резерв незаработанной премии на конец периода, руб. |
Заработанная премия, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 = 2 + 3 - 4 |
|
1 |
1 250 000 |
375 000 |
250 000 |
1 375 000 |
|
II |
2 500 000 |
750 000 |
400 000 |
2 850 000 |
|
III |
2 000 000 |
500 000 |
1 450 000 |
1 050 000 |
|
IV |
1 000 000 |
700 000 |
800 000 |
900 000 |
|
ИТОГО |
6 175 000 |
|||
Например, для выплаты страхового возмещения потребуется в I квартале наступление убытков
или 80,4% заработанной премии в данном периоде;
Ucp = max {1,00; Ucp} = max {1,00; 1,86} = 1,08 - поскольку страховые премии должны быть согласованы с предполагаемыми убытками (принцип эквивалентности), то в качестве среднего коэффициента оплаченных убытков принимается максимальное значение рассчитанного среднего коэффициента оплаченных убытков (в данном случае 1,86);
Неоплаченные убытки Ri для каждого i-го периода наступления убытков:
6-я ступень. Определение суммарной величины произошедших, но незаявленных убытков ПНУi для каждого i-го периода наступления убытков.
Суммарная величина произошедших, но незаявленных убытков ПНУi определяется по следующей формуле:
где ЗНУi - величина заявленных, но неурегулированных на отчетную дату убытков, по страховым случаям, произошедшим в i-м периоде наступления убытков.
Если в результате расчетов для какого-либо периода наступления убытков ПНУ, принимает отрицательное значение, то ПНУi для соответствующего периода принимается равной нулю.
Величина произошедших, но незаявленных убытков по учетной группе ПНУ определяется как сумма величин произошедших, но незаявленных убытков для каждого i-го периода наступления убытков:
Расчет величины произошедших, но незаявленных убытков
По данным примера на отчетную дату в III квартале наступления убытков величина заявленных, но неурегулированных убытков (ЗНУ) составляет 245 000 руб.; в IV квартале - 380 000 руб. Тогда по соответствующим периодам наступления убытков величина произошедших, но незаявленных убытков составит
7-я ступень. Определение величины РПНУ.
Если страховщик располагает данными по учетным группам договоров об оплаченных убытках за требуемое число периодов, то величины резерва произошедших, но незаявленных убытков принимаются в размере ПНУ, увеличенной на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% величины ПНУ:
Результаты расчета РПНУ по данным рассмотренного примера приведены в табл. 10.4.
Если по какой-либо учетной группе нет необходимого объема данных об оплаченных убытках за требуемое число периодов и по этой причине при расчете ожидаемого коэффициента произошедших убытков по соответствующей учетной группе была принята величина Ucp, равная 1, то в этом случае величина РПНУ выбирается как максимальная величина из двух резервов:
- суммарной по периодам наступления убытков величины произошедших, но незаявленных убытков увеличенной на расходы по урегулированию убытков в размере 3% ПНУ;
- 10% заработанной страховой премии за последние четыре квартала, предшествующие отчетной дате, т.е.
Таблица 10.4. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков
|
Квартал оплаты (развития) убытка |
Заработанная страховая премия |
Коэффициент оплаченных убытков |
Ожидаемый коэффициент произошедших убытков |
Ожидаемая величина произошедших убытков |
Суммарная величина произошедших, но неоплаченных убытков |
Величина заявленных, но неурегулированных убытков |
Суммарная величина произошедших, но незаявленных убытков |
|||||
|
I |
II |
III |
IV |
|||||||||
|
Квартал наступления убытков |
I |
700 000 |
850 000 |
1 105 000 |
1 105 000 |
1 375 000 |
0,804 |
1,086 |
1 493 250 |
0 |
0 |
0 |
|
II |
130 000 |
1 230 000 |
2 180 000 |
X |
2 850 000 |
0,765 |
X |
3 095 100 |
0 |
0 |
0 |
|
|
III |
300 000 |
600 000 |
X |
X |
1 050 000 |
0,903 |
X |
1 140 300 |
418 490 |
245 000 |
173 490 |
|
|
IV |
450 000 |
X |
X |
X |
900 000 |
1,873 |
X |
977 400 |
716 434 |
380 000 |
336 434 |
|
|
Совокупная величина убытков, произошедших во все кварталы наступления убытков и оплаченных на конец квартала оплаты (развития) убытков |
1 580 000 |
2 680 000 |
3 285 000 |
1 105 000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Совокупная величина убытков, произошедших во все кварталы наступления убытков, кроме последнего, и оплаченных на конец квартала оплаты (развития убытков) |
1 130 000 |
2 080 000 |
1 105 000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Коэффициент развития убытков |
2,37 |
1,58 |
1,00 |
1,000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Фактор развития убытков |
3,745 |
1,58 |
1,00 |
1,000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Фактор запаздывания |
0,267 |
0,633 |
1,00 |
1,000 |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Величина произошедших, но незаявленных убытков |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
509 924 |
|
|
Итого |
X |
X |
X |
X |
617 500 |
|||||||
Принимаемая величина РПНУ:
Величина РПНУ по всему страховому портфелю определяется путем суммирования РПНУ, рассчитанных для каждой из учетных групп договоров.