Лекция 3. Коммерческие банки

В результате освоения материала главы 3 студент должен:

знать

• основные функции коммерческих банков;

• основные этапы процедуры создания банка;

• организационную структуру банка;

уметь

• характеризовать основные виды коммерческих банков;

• классифицировать банки;

владеть

• принципами деятельности коммерческого банка;

• навыками работы с законодательными и нормативными документами.

Коммерческий банк и принципы его деятельности

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Законом о банках, Законом о Банке России, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Значение банков определяется и тем, что они могут образовывать, выпускать в оборот платежные средства и осуществлять их изъятие из оборота. Возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно с широким использованием безналичных средств и расчетов.

В зависимости от возможности производить эмиссию денежных знаков различают эмиссионные (центральные) и коммерческие банки. На финансовом рынке функционирует множество видов коммерческих банков (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Виды банков

Классификационный признак	Виды банков
Тип собственности	Государственные Акционерные Кооперативные Частные Смешанные
Масштаб деятельности	Объединения Консорциумы Крупные Средние Малые
Сфера обслуживания	Региональные (местные) Межрегиональные Национальные Международные
Количество обслуживаемых банками отраслей народного хозяйства	Обслуживающие преимущественно одну отрасль Многоотраслевые
Число филиалов	Бесфилиальные Многофинальные
Характер (количество) выполняемых операций	Универсальные Специализированные
Функциональный признак	Биржевые Страховые Трастовые Ипотечные Коммунальные
Состав обслуживаемой клиентуры	Обслуживающие только юридических лиц Обслуживающие только физических лиц Обслуживающие физических и юридических лиц

Наиболее типичной формой собственности для коммерческих банков является акционерная форма собственности. Существуют и государственные банки, а в ряде банков государство сохраняет свою определенную долю в капитале (ВЭБ, ВТБ).

По масштабам деятельности выделяют банковские объединения, консорциумы, крупные, средние и малые банки. Консорциум – это временное объединение на договорной основе различных коммерческих банков для осуществления кредитных, гарантийных и иных кредитно-финансовых операций. По достижении цели консорциум либо прекращает свою деятельность, либо заключает новый консорциальный договор.

По сфере обслуживания банки подразделяются на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. К региональным банкам относят банки, которые обслуживают главным образом клиентов одного региона (местных клиентов). Межрегиональные банки обслуживают несколько регионов. Национальные банки осуществляют деятельность внутри страны. Международные банки обслуживают связи клиентов разных стран.

В зависимости от количества обслуживаемых банками отраслей народного хозяйства их можно классифицировать на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну отрасль. В международной практике выделяют промышленные, торговые банки. В структуре российских банков выделяют банки, обслуживающие подотрасли промышленности (лесной, автомобильной, авиационной, нефтехимической и др.).

По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. 2807 филиалов кредитных организаций осуществляли свою деятельность на территории России в 2012 г., что несколько меньше, чем в предыдущие годы (в 2011 г. – 2926, в 2010 г. – 3183, в 2009 г. – 3470). Самую широкую филиальную сеть имеет Сбербанк России – 524 филиала в 2012 г.

По характеру (количеству) выполняемых операций различают универсальные и специализированные банки. Универсальный банк: кредитует разнообразные отрасли; обслуживает как физических, так и юридических лиц; выполняет широкий круг операций; работает в различных регионах. Иными словами, универсальность означает отсутствие ограничений в работе банка по отраслям народного хозяйства, по составу обслуживаемой клиентуры, по количеству операций, по регионам.

Коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Основными из них являются: предоставление кредитов предприятиям и учет коммерческих векселей; посредничество в кредите; сберегательные вклады, которые банки принимают под процент; валютный обмен; хранение ценностей; расчетно-кассовое обслуживание; финансовое консультирование; лизинг оборудования; операции с ценными бумагами; трастовые услуги и пр.

Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций представлены в табл. 3.2.

Деятельность коммерческих банков базируется на следующих принципах.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и материальную ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:

• свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

• свободный выбор клиентов и вкладчиков;

• свободное распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Таблица 3.2

Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций (на начало года)

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Число кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, всего	1299	1253	1189	1136	1108	1058	1012	978
В том числе имеющих лицензии (разрешения), предоставляющие право:
– на привлечение вкладов населения	1165	1045	921	906	886	849	819	797
– осуществление операций в иностранной валюте	839	827	803	754	736	701	677	661
– генеральные лицензии	311	301	287	300	298	291	283	273
– проведение операций с драгоценными металлами	182	184	192	199	203	203	208	207
Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций	131	136	153	202	221	226	220	230
Число филиалов кредитных организаций, действующих на территории России, всего	3238	3295	3281	3455	3470	3183	2926	2807
Из них филиалов Сбербанка России	1011	1009	859	809	775	645	574	524
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млн руб.	380,5	444,4	566,5	731,7	881,4	1244,4	1186,2	1214,3
Депозиты, кредиты и прочие привлеченные кредитными организациями средства, всего, млрд руб.	3501,9	5152,3	7738,4	11 569,0	14 573,4	16 159,4	19 729,8	24 944,9
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным организациям, всего, млрд руб.	4373,1	6212,0	9218,2	13 923,8	19 362,5	19 179,6	21 537,3	27 911,6

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т.е. без вмешательства в оперативную деятельность.