Брутто-премия и ее структура

Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу страховщику ответственности страхователя по несению риска. Признаком передачи такой ответственности является уплата страховой премии (брутто-премии), структурный элемент которой – нетто-премия – предназначен для осуществления будущих страховых выплат.

Страховая премия, или брутто-премия, – это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) но договору страхования со всей страховой суммы.

Очень часто уплата страховой премии производится не единовременно в полном объеме, а частями – страховыми взносами.

Размер брутто-премии зависит от величины страховой суммы, уровня риска и периода действия договора.

Для упрощения расчетов, связанных с определением размера страховой премии (брутто-премии), в страховании используют понятие страхового тарифа.

Существует два варианта выражения страхового тарифа – в рублях и в процентах.

При этом по первому варианту страховой тариф может быть связан либо с размером страховой суммы, либо с определенным видом (маркой, типом) имущества (например, при страховании отдельных видов транспорта).

Обратите внимание!

В первом случае денежного выражения страховой тариф представляет собой размер страховой премии, рассчитанный на единицу страховой суммы, равную 100 руб.

Фактически он отражает цену соответствующего страхового продукта для страховой суммы, установленной в размере 100 руб. Например, страховой тариф при страховании от несчастного случая составляет 0,6 руб. со 100 руб. страховой суммы . Такой вариант представления страхового тарифа удобен в том случае, если страхуются однородные по вероятности риски, но страховая сумма у них устанавливается разной.

Обратите внимание!

Во втором случае денежного выражения страховой тариф представляет собой денежную сумму, уплачиваемую, например, с единицы застрахованного имущества определенного вида, конкретной модели и т.д.

Данный вариант установления страхового тарифа удобен при страховании, например, такого транспортного средства, как велосипед. Размер тарифа устанавливается в рублях сразу же в зависимости от марки велосипеда, которая косвенно определяет его стоимость. Однако с учетом возможности варьирования стоимости производства велосипеда одной и той же марки у разных производителей увязывать размер страховой премии для страховщика более целесообразно не с самой стоимостью велосипеда, а с маркой транспортного средства. Так, страховой тариф с единицы велосипеда марки В-3 может составлять 15 руб. При этом считается, что усредненная по производителям стоимость велосипеда этой марки составляет 3000 руб.

Обратите внимание!

По второму варианту использования единиц измерения страховой тариф выражается в процентах от страховой суммы, и по экономическому смыслу также представляет собой цену соответствующего страхового продукта.

Так, страховой тариф, выраженный в процентах и равный 0,2%, означает, что в денежном выражении для потребителя цена соответствующего страхового продукта будет составлять 0,2% от размера страховой суммы, равной 100 руб., т.е. будет равна 2 руб. Соответствующая этому тарифу страховая премия для страховой суммы, равной 3000 руб., составит уже 60 руб. (2 руб. * 30 (количество сотен в 3000 руб.) = 60 руб.).

Обратите внимание!

Так как страховая премия и страховой тариф имеют один и тот же экономический смысл – это цена страхового продукта, то структура страховой премии и страхового тарифа является одинаковой.

Рассмотрим структуру страховой премии и страхового тарифа на примере страховой брутто-премии.

Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.

В ней можно выделить два элемента – нетто-премию и нагрузку (рис. 11.4). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, равную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки, или страхового тарифа.

Рис. 11.4. Структура брутто-премии

Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела может быть различным. В настоящее время доля нетто-премии по различным видам страхования колеблется в интервале 70–85%. Достаточно высокая доля нагрузки (до 30%) в основном обусловлена увеличением ее структурного элемента – комиссионного вознаграждения, выплачиваемого посреднику (агенту, брокеру). Это говорит об усилении значимости работы посредника в страховании и в большей степени соответствует мировой практике.

В общем случае нетто-премия может включать следующие структурные элементы – рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос (рис. 11.5).

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, т.е. он используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии присутствует всегда.

Рис. 11.5. Возможная структура нетто-премии

Рисковая (гарантийная, или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии может не включаться – все зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Если его цель – завоевать страховой рынок за счет цен, более низких по сравнению с другими страховщиками, то этот элемент (рисковая надбавка) не включается в структуру нетто-премии. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, – этот элемент включается в нетто-премию.

Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни – в случае дожития застрахованного до определенной даты, возраста, определенного события (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни, например при смешанном страховании жизни, страховании пенсий.

Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая.

Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат над расчетными. Чем меньше заданная вероятность превышения фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки.

Размер накопительного взноса зависит от принятого правила денежного оборота (простого или сложного процента), размера страховой (накапливаемой) суммы, выплачиваемой по риску дожития, обещанной страхователю нормы доходности и срока действия договора (периода накопления). Для накопительного вида страхования соотношение рискового и накопительного взносов определяется условиями договора.

Обратите внимание!

В структуре нетто-премии:

• рисковый взнос присутствует всегда;

• рисковая (гарантийная) надбавка присутствует не всегда;

• накопительный взнос присутствует только по риску дожития для договоров страхования жизни.

Страхователю на заметку!

Уплачивая страховой взнос, вы авансируете возможное получение страховых выплат.

Выполнение обязательств страховщика перед страхователями по страховым выплатам основано на соблюдении принципа объединения экономического риска, в соответствии с которым все, что собрано со страхователей для выполнения страховых обязательств, аккумулируется в страховых фондах. Источниками разных страховых фондов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования, являются элементы нетто-премии – рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос.

Как уже отмечалось, нагрузка представляет собой часть брутто-премии, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и для получения прибыли от страховых операций (рис. 11.6).

Рис 11.6. Структура нагрузки

Первый структурный элемент нагрузки – затраты на ведение дела – относятся на себестоимость страховых услуг, второй элемент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные, которые имеют место для любого вида бизнеса, и специфические, характерные именно для страхового дела. К специфическим видам издержек относятся комиссионные вознаграждения агентам и брокерам за посредническую деятельность в распространении страховых продуктов, расходы на проведение предупредительных (превентивных) мероприятий, издержки, связанные, например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а также экспертизы, связанной с наступлением страхового случая, и т.п.

Опыт экономически развитых стран показывает, что доля расходов на проведение предупредительных мероприятий может составлять 4–6% брутто-премии, а доля комиссионных вознаграждений может доходить до 20% брутто-премии.

Обратите внимание!

Структура страховой премии отражает целевое назначение каждого из ее элементов.