Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку на списание денежных средств с сто счета и зачисление их на счет получателя.

Платежными поручениями могут производиться:

- перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

- перечисление денежных средств в целях возврата кредитов и займов, размещения депозитов и уплаты процентов;

- перечисление заработной платы сотрудникам организации на банковские карты;

- перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством и договором.

Платежное поручение составляется на специальном бланке.

Согласно п. 1 ст. 863 ГК РФ при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет его средств перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке. Срок исполнения должен быть предусмотрен договором банковского счета или законом.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

Аккредитивная форма расчетов

Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика (покупателя), произвести платеж в пользу получателя денежных средств (поставщика) или предоставить полномочия другому банку произвести такой платеж. При этом поставщик обязан предъявить документы, соответствующие условиям аккредитива. Аккредитив всегда открывается в пользу получателя денежных средств, т.е. поставщика.

Банк, открывающий аккредитив по поручению своего клиента, называется банком-эмитентом, а в пользу которого открывается аккредитив (получатель денежных средств) - бенефициаром. Банк, который будет производить платеж, называется исполняющим банком. Исполняющим банком может выступить банк-эмитент, банк получателя или иной банк.

Для открытия аккредитива плательщик подает заявление в банк. В заявлении (и в аккредитиве) указываются:

- номер договора, но которому открывается аккредитив;

- срок его действия;

- наименование поставщика;

- наименование банка, исполняющего аккредитив;

- место его исполнения;

- полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

- наименование товаров, для отгрузки которых открывается аккредитив;

- срок отгрузки;

- сумма аккредитива;

- вид аккредитива;

- другие сведения.

Могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные;

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) для оплаты счетов поставщика.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласия с получателем средств и без какого-либо обязательства банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары (готовую продукцию), представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в исполняющий банк. Банк поставщика должен проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам, а затем их оплачивает.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Аккредитив в байке поставщика закрывается по истечению его срока, но заявлению поставщика или покупателя.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.