Лекция 8. Валютные операции банков

В результате освоения материала главы 8 студент должен:

знать

• какие банки являются участниками валютного рынка;

• валюту и валютный рынок России;

• операции по международным расчетам;

• виды валютных рисков;

• механизм регулирования и контроля валютных операций кредитных организаций;

уметь

• проводить классификацию валютных операций;

• различать порядок ведения операций с резидентами и нерезидентами РФ;

• анализировать современные показатели развития валютного рынка;

владеть

• навыками работы с законодательными и нормативными документами по валютным отношениям и валютным операциям в Российской Федерации;

• технологиями проведения валютных операций;

• инструментами и методами формирования валютной политики коммерческих банков.

Валютные операции: понятие, объекты, субъекты

Валютные операции являются субъектом государственного и банковского наблюдения и контроля.

Валютные операции осуществляются на валютном рынке. Валютный рынок – это сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операций купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала.

Участниками валютного рынка являются:

– центральные банки разных стран мира;

– коммерческие банки;

– биржи и брокерские дома;

– инвестиционные и страховые фонды;

– корпоративные спекулянты;

– частные инвесторы.

Основные участники валютного рынка – это коммерческие банки, которые не только диверсифицируют свои портфели за счет иностранных активов, но и осуществляют валютные сделки от лица фирм, выходящих на внешние рынки в качестве экспортеров и импортеров. Валютные сделки по экспорту и импорту товаров и услуг каждой страны составляют основу определения стоимости национальной валюты.

Валютный рынок выполняет следующие основные функции.

• обслуживание международного оборота товаров, услуг и капиталов;

• формирование валютного курса на основе спроса и предложения на валюту;

• хеджирование (страхование) от валютных и кредитных рисков;

• проведение денежно-кредитной политики (центральные банки, казначейства);

• получение прибыли в виде разницы курсов валют и процентных ставок по различным долговым обязательствам (коммерческих банков, предприятий).

В зависимости от степени организованности складываются разные типы валютных рынков:

1) организованные или биржевые валютные рынки;

2) неорганизованные или межбанковские валютные рынки.

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и расчетные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах. Иностранная валюта – это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящихся на счетах и во вкладах.

Объектом валютного регулирования являются валютные ценности. Согласно п. 5 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. 173-Φ3 "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон о валютном регулировании) к валютным ценностям относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Рассмотрим более подробно состав валютных ценностей. Первым элементом является иностранная валюта. В состав иностранной валюты включены следующие элементы:

– денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

– средства на банковских счетах и вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Вторым элементом понятия "валютные ценности" являются внешние ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Также объектом правового регулирования являются валютные операции. Валютные операции на территории России в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ.

Ввоз на территорию России иностранной валюты и внешних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства РФ.

Субъектами валютной деятельности согласно Закону о валютном регулировании являются резиденты и нерезиденты.

К резидентам относятся:

– физические лица, являющиеся гражданами России, за исключением граждан России, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

– постоянно проживающие в России на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

– юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

– находящиеся за пределами территории России филиалы, представительства и иные подразделения резидентов – юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ;

– дипломатические представительства, консульские учреждения и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории России, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

– Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Законом о валютном регулировании и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

К нерезидентам относятся:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;

г) аккредитованные в России дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в России;

е) находящиеся на территории России филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица, не являющиеся резидентами.