Тайны банковских сейфов ОФЦ
Привлекательные финансовые и налоговые особенности ОФЦ позволяют им принимать значительную и все растущую часть глобальных финансовых потоков. Действительно, 40 стран и территорий, где находятся ОФЦ, на конец 2009 г. хранили активы и обязательства на сумму примерно 5 трлн долл. Это, однако, лишь "открытая" информация, на деле эту сумму следует довести от 21 до 35 трлн долл. (см. ниже). Однако и официальные данные впечатляют (рис. 12.1).
Рис. 12.1. Активы и обязательства банков и компаний в офшорных финансовых центрах в 2001— 2009 гг., трлн долл.
Источник: Банк международных расчетов. Мировой отчет за 2011 г.
Данные на рис. 12.1 свидетельствуют о многих триллионах долларов, находящихся в банковских и иных учреждениях на территории офшорных центров. На пике офшорных операций в 2007 г. (докризисный период и последний год цикла), как показывают данные рис. 12.1, на офшорные финансовые центры приходились колоссальные суммы мировых активов и обязательств примерно 33 трлн долл. Для сравнения: трансграничные активы и обязательства, хранящиеся в США, Германии и Франции, в общей сложности составляли в том же году 8 трлн долл.[1] Хотя ОФЦ присутствуют в большинстве регионов мира, на оффшоры Карибского региона приходится свыше половины всех финансовых операций ОФЦ. В пределах Карибского региона крупнейшие ОФЦ находятся на зависимых территориях, в частности на Каймановых островах— заморской территории Великобритании (рис. 12.2).
Рис. 12.2. Офшорные финансовые центры в странах Карибского региона, млрд долл.
Источник: IMF. Координированное обследование портфельных инвестиций. 2011.
Рисунок 12.2 дает определенное представление о том насколько крупные финансовые ресурсы укрываются на Каймановых островах, причем только по официальным данным. В июле 2012 г. лондонская "Гардиан" привела ошеломительные данные по офшорным зонам: в них упрятаны гигантские суммы денег величиной от 21 до 35 трлн долл. В немалой мере в этой воровской практике в заморских офшорах преуспели и российские дельцы (им также полюбились офшорные банки на Каймановых островах). На тайных счетах оффшоров у подпольных миллионеров — граждан России — находится свыше 800 млрд долл., вывезенных за 20 лет "непрерывных прогрессивных реформ". Эти колоссальные валютные денежные средства принадлежат представителям крупного предпринимательства, банкирам, собственникам, акционерам и менеджерам крупных корпораций, а также крупным и даже не очень крупным чиновникам федерального уровня, субъектов федерации (т.е. губернаторского чиновничества), спецслужб, полиции и воровского сообщества.
С точки зрения аналитиков, текущие глобальные инициативы в отношении ОФЦ могут быть разбиты на четыре категории:
• уменьшение прямого уклонения от налогов — инициатива, выдвинутая Глобальным форумом по прозрачности и обмену информацией для налоговых целей и ОЭСР;
• ограничение существующего порядка по законному уменьшению налоговых обязательств, для этого следует выработать общие правила о налогообложении банков корпораций, действующих в офшорных центрах (инициатива — Группы-20 и ОЭСР);
• ликвидация лазеек в системе регулирования для финансовых организаций, которую возглавляет СФС;
• усиление борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма — эту деятельность возглавляет ФАТФ при поддержке со стороны МВФ.
Лоббистские силы, связанные с международными банками и ТНК, препятствуют разработке четких правил по контролю за офшорными операциями, ссылаясь на то, что они при введении "принесут больше ущерба, чем пользы". Так, первое их возражение: негативные экономические последствия выразятся в том, что произойдет сокращение финансовых операций и соответственно уменьшение бюджетных доходов, уровня занятости и темпов роста в этих ОФЦ. Это может произойти по двум основным причинам. Во-первых, когда ОФЦ изменят действующие нормативные акты, они не смогут предложить альтернативные предложения о тайне или услуге по низким ставкам, аналогичным тем, которые действуют в настоящее время. По их мнению, сомнительно и то, что меры контроля приведут к повышению стандартов и одновременно к сокращению незаконной деятельности, осуществляемой банками через ОФЦ. Во-вторых, общий "эффект плохой репутации" может распространиться на все ОФЦ, даже на те из них, которые принимают меры для соблюдения международных стандартов и практикуют законные операции. Кроме того, власти принимающих ОФЦ обеспокоены тем, что переход к глобальным действиям против этой отрасли (ОФЦ) с помощью механизмов "черного/серого списков" с учетом соблюдения международных стандартов (практика "огласки и порицания") или применения санкций может увеличить эти риски. Более активные международные действия против ОФЦ набирают обороты в условиях, когда ведущие страны мира оказываются в тисках кризиса и их лидеры обещают "прижать толстосумов", уклоняющихся от налогов; именно так происходило дело в условиях глобального финансового кризиса в 2008—2009 гг., но как только экономика выходит из кризиса, эти обещания "забываются". Ясно и то, что политические деятели испытывают огромное давление со стороны могущественных финансово-экономических сил и их представителей — крупных дельцов, тесно связанных с большой политикой. В этом главная причина того, что триллионы долларов, вывозимые в том числе из бедных стран (включая Россию, Казахстан, Центральную Азию) в разные офшорные центры, надежно скрыты и им ничто не угрожает. Конечно, в продолжении такой политики заинтересованы также сами страны, на территориях которых действуют ОФЦ. Они по-прежнему рассматривают предоставление офшорных финансовых услуг в качестве альтернативы экономической деятельности[2].
Для содействия соблюдения международных стандартов Глобальный форум-ОЭСР в 2009 г. предложил использовать метод "огласки и порицания", т.е. относить страны к различным категориям в зависимости от того, считаются ли они соблюдающими согласованные на международном уровне налоговые стандарты. Если страна полностью соответствовала требованиям, то она включалась в "белый список" — так уже произошло с Кипром. Страна, которая приняла обязательства по налоговым стандартам, но еще не выполнила их, оказывалась в "сером списке". Страны, которые даже не приняли обязательств по стандартам, оказывались в "черном списке". После публикации списка страны могли перейти из "серого списка" в "белый", подписав как минимум 12 соглашений о налоговой информации и обмене информацией с другими странами/юрисдикциями.
Однако, особой активности в этом направлении пока не замечено — слишком сильны позиции международных банков и корпораций, использующих офшорные центры.