Лекция 9. СУДЕБНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) ОРГАНИЗАЦИЙ

Изучив материал главы, студент должен:

знать

• цель, сроки задачи и последствия судебных процедур несостоятельности (банкротства);

• назначение и порядок формирования реестра требований кредиторов;

• роль собрания кредиторов в процедурах несостоятельности (банкротства);

• особенности конкурсного производства и очередность удовлетворения требований кредиторов;

• условия продажи предприятия в условиях банкротства;

уметь

• использовать регламентированные методы оценки финансового состояния предприятия-должника;

• обосновывать возможность заключения мирового соглашения в рамках процедур банкротства;

• классифицировать сделки с имуществом;

владеть

• методами финансового оздоровления несостоятельных предприятий;

• методами управления активами должника на стадиях банкротства.

Экономико-правовая сущность наблюдения

Наблюдение – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

В соответствии с законодательством процедура наблюдения вводится арбитражным судом одновременно с возбуждением дела о несостоятельности (банкротстве) в случае признания требований заявителей обоснованными.

Не все государства используют наблюдение в качестве процедуры банкротства. Американской системой такая процедура не предусмотрена, поскольку в отношении должника в соответствии с американским законодательством сразу могут быть открыты либо процедура ликвидации, либо – реорганизации[1]. Французская система имеет продебиторскую направленность, и начало процедур несостоятельности открывается периодом наблюдения, которое имеет второе название – "оздоровление производства", при открытии которого права кредиторов значительно ослабевают[1]. За счет ущемления этих прав осуществляется попытка реабилитации предприятия-должника.

На период проведения наблюдения назначается временный управляющий.

Данная процедура стоит первой в цепи процедур и является одной из самых сложных и ответственных, поскольку результатом ее проведения является решение о дальнейшей судьбе организации-должника.

По итогам проведения наблюдения на основании решения первого собрания кредиторов арбитражный суд может принять одно из следующих решений:

1) об отказе признания должника банкротом;

2) признании должника банкротом и открытии конкурсного производства;

3) введении финансового оздоровления;

4) введении внешнего управления;

5) утверждении мирового соглашения.

Наблюдение вводится, как правило, с даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и завершается в срок, не превышающий семи месяцев.

С момента введения наблюдения изменяются экономические отношения между участниками процесса банкротства.

Последствия введения наблюдения:

1) приостанавливаются имущественные взыскания к должнику и взыскание денежных средств по судебным решениям, ранее вступившим в силу (за исключением выплаты заработной платы, авторского вознаграждения; алиментов, возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью, и морального ущерба);

2) запрещается:

– выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

– выделение доли (пая) участникам (учредителям) должника;

– приобретение ранее размещенных акций;

– зачеты встречных требований, если это нарушает очередность удовлетворения требований кредиторов;

– распределение прибыли между учредителями должника;

3) вводятся ограничения на сделки и операции с имуществом должника.

Ограничения на сделки и операции с имуществом должника, определяемые Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", могут быть подразделены на частичные и полные ограничения.

К сделкам и операциям с имуществом должника, осуществляемым с частичным ограничением, относятся сделки, которые могут совершаться только с согласия временного управляющего:

1) сделки с имуществом должника, балансовая стоимость которого более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения процедуры наблюдения;

2) получение и выдача займов (кредитов);

3) выдача поручительств и гарантий;

4) уступка прав требования;

5) перевод долга;

6) учреждение доверительного управления имуществом должника;

7) передача недвижимого имущества в аренду (залог).

К сделкам и операциям с имуществом должника, осуществляемым с полным ограничением, относятся следующие сделки:

1) реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) и ликвидация должника;

2) создание юридических лиц и участие в других юридических лицах;

3) создание филиалов и представительств;

4) выплата дивидендов или распределение прибыли должника между его учредителями (участниками);

5) размещение должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;

6) выход из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее размещенных акций;

7) участие в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансовопромышленных группах и иных объединениях юридических лиц;

8) заключение договоров простого товарищества.

Должник вправе осуществить увеличение своего уставного капитала путем размещения по закрытой подписке дополнительных обыкновенных акций за счет дополнительных вкладов своих учредителей (участников) и третьих лиц.

Руководитель организации-должника обязан:

1) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего предоставить ему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения;

2) ежемесячно информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Основные задачи наблюдения и их ОГЛАВЛЕНИЕ представлены в табл. 9.1.

Таблица 9.1

Основные задачи процедуры наблюдения

№

Задачи

ОГЛАВЛЕНИЕ задач

1

Обеспечение сохранности имущества должника

Цель – защита интересов кредиторов

2

Формирование реестра требований кредиторов

Сводится к установлению требований всех кредиторов, что необходимо для определения числа голосов каждого конкурсного кредитора и уполномоченных органов в целях их участия в первом собрании кредиторов.

Правила ведения реестра требований кредиторов утверждены постановлением Правительства

№ 345 от 9 июля 2004 г. "Об утверждении общих правил ведения арбитражным управляющим реестра требований кредиторов".

Типовая форма реестра утверждена приказом Минэкономразвития № 233 от 1 сентября 2004 г.

3

Проведение анализа финансового состояния должника

Цель – определение объективной картины финансово-хозяйственного состояния должника. Этапы проведения анализа:

1) определение методов анализа:

– общие методы;

– специальные методы (например, прогнозные для определения наилучшего и наиболее эффективного использования имущества должника);

2) формирование информационной базы:

– учредительные документы;

– бухгалтерская и финансовая отчетность;

– аудиторские заключения;

– результаты налоговых проверок;

– проспекты эмиссий;

– внутренняя документация;

3) определение достаточности имущества для покрытия судебных расходов и выплаты вознаграждения арбитражному управляющему;

4) определение наличия или отсутствия признаков преднамеренного или фиктивного банкротства;

5) определение достаточности имущества для погашения требований кредиторов;

6) подготовка заключения о финансовом состоянии должника и обоснования выбора последующих процедур банкротства

4

Подготовка и проведение первого собрания кредиторов

Первое собрание кредиторов должно быть проведено как минимум за 10 дней до даты окончания процедуры наблюдения.

По общему правилу, оно проводится по месту нахождения организации-должника (ст. 54 ГК РФ)

Кредиторы – это лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Конкурсные кредиторы – это кредиторы по денежным обязательствам (за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия).

Размер требований кредиторов устанавливается на основании заявлений кредиторов, которые предъявляются ими в течение одного месяца после получения уведомления о принятии арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом).

Под требованием понимается официальный документ, в котором кредитор излагает свои денежные претензии к должнику.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ не содержит указаний относительно конкретной формы и содержания требований, указывается, что они оформляются в письменной форме с указанием долга по денежным обязательствам и обязательным платежам, могут также содержать суммы штрафов и пени.

Выполнение основных задач процедуры наблюдения возлагается на временного управляющего.

Временный управляющий – это арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения наблюдения.

Требования к кандидатуре временного управляющего определяются общими требованиями, предъявляемыми к арбитражным управляющим. Одно из важнейших условий этих требований – отсутствие личной заинтересованности по отношению к должнику и кредиторам.

Временный управляющий действует параллельно с руководством должника, которое не отстраняется от своих обязанностей. Временный управляющий имеет права, обязанности и меру ответственности (табл. 9.2).

Таблица 9.2

Права, обязанности и ответственность временного управляющего

Права временного управляющего

Обязанности временного управляющего

Ответственность временного управляющего

• Получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

• Право предъявления исков

о признании сделок должника недействительными.

• Право предъявления исков о применении последствий недействительности ничтожных сделок должника.

• Право обращения в арбитражный суд об отстранении руководителя должника.

• Право на вознаграждение

• Обеспечение сохранности имущества должника.

• Анализ финансового состояния должника.

• Выявление кредиторов должника и установление размера их требований.

• Созыв и проведение первого собрания кредиторов.

• Своевременное предоставление в арбитражный суд:

– отчета о проведении наблюдения;

– сведений о финансовом состоянии должника и предложений о возможности восстановления его платежеспособности;

– протокола первого собрания кредиторов с приложением реестра требований кредиторов

• Отстранение от выполнения своих обязанностей по причине;

– их неисполнения;

– ненадлежащего исполнения;

– нарушения законодательства.

• Возмещение убытков должнику и кредиторам (в случае причинения таковых убытков).

• Привлечение к уголовной ответственности за сокрытие имущества, растрату или незаконную передачу имущества, за неисполнение решений суда. При этом меры ответственности могут быть:

– штраф в размере до 500 МРОТ;

– ограничение свободы до трех лет

Временный управляющий на первом собрании кредиторов сообщает данные анализа финансового состояния должника с изложением возможности или невозможности восстановления его платежеспособности. Однако выводы временного управляющего носят рекомендательный характер и не являются для кредиторов обязательными.

Результаты первого собрания кредиторов оформляются в виде протокола и передаются временным управляющим в арбитражный суд не позднее чем через пять дней с момента проведения собрания. К протоколу прилагаются:

• реестр требований кредиторов;

• бюллетени для голосования;

• документы, подтверждающие полномочия участников собрания;

• документы, свидетельствующие о надлежащем уведомлении конкурсных кредиторов и уполномоченных органов о дате и месте проведения собрания и др.

На основании решения первого собрания кредиторов и с учетом других данных арбитражный суд рассматривает вопрос о признании должника банкротом.