Социальное страхование
В целях исполнения обязанности государства заботиться о социальной защищенности таких государственно-значимых категорий граждан, как военнослужащие и приравненные к ним лица, государственные служащие, работники органов исполнительной и судебной власти, представители законодательной власти, федеральными законами установлена обязательность государственного страхования их жизни, здоровья и имущества, а также специальный порядок его финансирования из средств соответствующих бюджетов министерств, ведомств или иных органов государственной власти. Объектом страхования при обязательном государственном страховании выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и (или) имуществом государственных служащих определенных категорий. Такого рода страхование может осуществляться на основе законов, непосредственно в силу закона или по принуждению со стороны закона.
Общеизвестно, что в условиях рыночной экономики, а тем более в период ее становления, страхование является важнейшим элементом социальной защиты граждан. Это подтверждается страховой практикой в развитых странах, где затраты на страхование одного гражданина составляют в среднем от 1,5 до 3 тыс. долл. ежегодно, в том числе на страхование жизни приходится до 60% указанной суммы. Россиянин же тратит на страхование около 10 долл. в год, т.е. в 200—300 раз меньше, при том что средние доходы российского гражданина меньше примерно в 10 раз. Социальная роль страхования в развитых демократических государствах позволяет рассматривать его как конкретный эффективный механизм реализации гражданских свобод с участием государства. В развитых странах институт обязательного социального страхования является базовым институтом социальной защиты по объему финансовых средств и поглощает 60—70% всех затрат на социальную защиту, которые составляют 15—25% ВВП. В России же эти показатели равны 45 и 7,3% соответственно.
Обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам. Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством РФ социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию (ст. 1 Федерального закона "Об основах обязательного социального страхования").
Социальный страховой риск — предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование.
Страховой случай — событие, представляющее собой реализацию социального страхового риска, с наступлением которого возникает обязанность страховщика, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, и страхователя осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию.
Деятельность социальных государственных внебюджетных фондов: Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования, регулируется Бюджетным кодексом РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ, Федеральным законом "Об основах обязательного социального страхования", нормативными актами данных фондов, которые и закрепляют основы правового регулирования обязательного социального страхования.
Правовое регулирование исчисления и уплаты (перечисления) страховых взносов, контроль за этими процессами регламентируются Федеральным законом "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". Особенности уплаты страховых взносов по каждому виду обязательного социального страхования устанавливаются федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
в) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой (плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.
Федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования могут устанавливаться иные категории страхователей, являющихся плательщиками страховых взносов. Если плательщик страховых взносов относится одновременно к нескольким категориям плательщиков страховых взносов, то он исчисляет и уплачивает страховые взносы по каждому основанию.
Видами социальных страховых рисков являются:
1) необходимость получения медицинской помощи;
2) временная нетрудоспособность;
3) трудовое увечье и профессиональное заболевание;
4) материнство;
5) инвалидность;
6) наступление старости;
7) потеря кормильца;
8) признание безработным;
9) смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.
При наступлении одновременно нескольких страховых случаев порядок выплаты страхового обеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Каждому виду социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:
1) оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;
2) пенсия по старости;
3) пенсия по инвалидности;
4) пенсия по случаю потери кормильца;
5) пособие по временной нетрудоспособности;
6) пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием;
7) пособие по беременности и родам;
8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
9) пособие по безработице;
10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
11) единовременное пособие при рождении ребенка;
12) пособие на санаторно-курортное лечение;
13) социальное пособие на погребение;
14) оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей.
Застрахованные лица имеют право:
1) на своевременное получение страхового обеспечения в порядке и на условиях, которые установлены федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. В случаях, установленных федеральными законами, право на страховое обеспечение могут иметь члены семьи застрахованного лица и лица, находящиеся на его иждивении;
2) защиту лично, через своего представителя или профсоюз своих прав, в том числе в суде;
3) участие через своего представителя или профсоюз в управлении обязательным социальным страхованием;
4) получение информации о деятельности страховщиков и страхователей;
5) внесение предложений через своего представителя или профсоюз о тарифах страховых взносов страховщикам и в Правительство РФ.
Застрахованные лица обязаны:
1) своевременно предъявлять страховщику документы, содержащие достоверные сведения и являющиеся основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения, предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного социального страхования;
2) вносить страховые взносы, если такая обязанность установлена федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.