Роль социального страхования и пенсионных схем в долгосрочном экономическом развитии, Выводы

Роль социального страхования и пенсионных схем в долгосрочном экономическом развитии

В конце XX в. ситуация изменилась. Глобализация и урбанизация привели ко многим важным изменениям, среди которых мы выделим трансформацию традиционных и неформальных механизмов управления рисками жизненного цикла, появление новых рисков, прежде всего производственного травматизма и безработицы. Следствием этого стал "социальный вопрос", который привел к созданию программ социального страхования в отношении социальных рисков. Начав с обязательного страхования на случай производственных травм, а также медицинского и пенсионного страхования в нескольких развитых странах в конце XIX в., общество пришло к тому, что спустя, примерно, 100 лет, в большинстве развитых стран стали активно применяться государственные меры, призванные решать проблему социальных рисков (таких как производственная травма, болезнь, инвалидность, смерть и безработица) для большей части населения^[1].

Если в первой половине XX в. доминировала позиция, в соответствии с которой члены общества солидарно несут ответственность за заботу друг о друге в старости, то в последние 20 лет социальные отношения стали трактоваться более индивидуалистически^[2]. Это существенно ослабило и во многих случаях даже разрушило общественный консенсус о формах и размерах предоставления социальной поддержки нуждающимся членам общества, породило эрозию идеологии коллективной ответственности и солидарной взаимопомощи. В результате регулирующие государственные и общественные институты перестали требовать от бизнеса повышения благосостояния работников и увеличения налогообложения в целях оказания гражданам социальной поддержки.

Новые вызовы, обусловленные демографическими переменами, распространением либеральных установок в массовом сознании, глобализацией, информатизацией, перемещением производств в страны с дешевой рабочей силой и т.п., привели на переломе XX–XXI вв., по существу, к пересмотру взглядов на принципы организации систем социального страхования и пенсионных систем. Существующие пропорции перераспределения затрат на рабочую силу и пожилых граждан перестают восприниматься как незыблемые: все чаще говорится об их уменьшении.

Вопросы теории

Переход к пятому технологическому укладу, информационному обществу принципиально изменяет не только производство, но и образ жизни людей, их потребности, культуру, ориентируя на расцвет интеллектуального творчества взамен избыточного материального потребления^[3]. Однако информационная экономика (особенно в развивающихся странах) усиливает неравномерность социально-экономического положения различных социальных групп.

Реализации вышеупомянутых тенденций способствует складывающаяся в постиндустриальных обществах новая по сравнению с индустриальной эпохой социальная структура. Уходит в прошлое некогда традиционная дифференциация общества на классы, но это отнюдь не свидетельствует о торжестве социальной однородности. Напротив, социальная стратификация углубляется, множатся социальные группы, интересы которых отличаются друг от друга и в значительной мере противоречивы, что разрушает еще один миф – о социальной гармонии будущего общества. Меняются и условия, и формы занятости^[4].

Происходит все более частый перевод наемного груда на условия "непостоянной работы". С работниками заключаются трудовые контракты на ограниченные временные периоды, неполный рабочий день или неполную рабочую неделю даже в случаях, когда они, фактически, работают полный рабочий день или полную рабочую неделю. Кроме того, массовый выход женщин на рынок труда обостряет конкуренцию за рабочие места и способствует снижению уровня зарплаты.

Одним из способов решения имеющихся проблем становятся новые формы найма рабочей силы и размещения трудоемких производств в странах с низкими уровнями заработной платы и социального страхования. Все это изменяет базовые установки общества. Начинают формироваться контуры социальной структуры начала XXI в., что позволяет говорить о нескольких базовых социальных группах и множестве их разновидностей, характерных для информационного общества развитых стран^[5]:

• квалифицированные работники в сфере воспроизводства^[6] – рабочие, техники, программисты, ученые, инженеры, учителя, служащие;

• мелкие и средние предприниматели, ведущие самостоятельное дело в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве, на транспорте, в сфере услуг;

• пенсионеры и рантье, живущие за счет доходов, созданных их прошлым трудом, или на дивиденды от вложений в ценные бумаги;

• крупные предприниматели, высший слой государственных служащих, верхушка армии, лидеры политических партий, "короли" преступного мира – немногочисленный слой, обладающий значительной экономической и политической силой и влиянием на всю общественную жизнь и тенденции ее развития.

Нужно отметить, что представители всех вышеозначенных социальных групп в большей или меньшей степени являются потребителями пенсионной системы и системы социального страхования. Особую роль начинает играть все увеличивающаяся социальная группа пенсионеров.

Согласно ст. 7 Конституции РФ^[7], "Российская Федерация – социальное государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. В Российской Федерации охраняются труд и здоровье людей, устанавливается гарантированный минимальный размер оплаты труда, обеспечивается государственная поддержка семьи, материнства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых граждан, развивается система социальных служб, устанавливаются государственные пенсии, пособия и иные гарантии социальной защиты".

В российском законодательстве категория социального риска определяется следующим образом: "предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование"^[8].

Изменение материального положения работающих граждан – ключевое в понимании социального риска – позволяет относить социальный риск к категории экономических рисков, поскольку:

• появляется убыток в форме неполученного дохода работающего гражданина;

• возможность изменения материального положения работающего гражданина случайна;

• изменение материального положения работающего гражданина является для него нежелательным;

• убытки, которые были понесены гражданином в случае изменения материального положения, поддаются денежному измерению.

Вопросы теории

Принятие решения о придании какому-либо виду страхования статуса обязательного (вводя тем самым, по сути, "налог" на жителей) требует определения роли государства в защите своих граждан. Придание страхованию обязательного статуса оправдано лишь в тех областях, в которых на государстве лежит обязанность по предоставлению социальной защиты. Как правило, роль государства в предоставлении защиты своим гражданам определяется Конституцией страны и, таким образом, может отличаться от страны к стране. Несмотря на многообразие мировой практики, можно выделить три варианта исполнения социальных обязательств государства:

• снижение уровня риска путем реализации превентивных мер (например, постройка дамб и иных гидротехнических сооружений для защиты населения от наводнений);

• принятие рисков на собственный баланс, выполняя, тем самым, роль страховщика первого уровня, выплачивая населению компенсации в случае потерь из доходов государства (т.е. из средств, полученных от населения и организаций в виде налогов);

• придание страхованию от подобных рисков статуса обязательного и передача риска страховым компаниям.

Экономическое ОГЛАВЛЕНИЕ социального страхования можно раскрыть через его функции. Социальное страхование выполняет следующие функции^[9].

1. Рисковая (защитная, или функция покрытия риска). Это самая главная функция, иначе ее можно назвать гарантийной. Она выражается в возмещении ущерба, связанного с социальным риском. Под социальным риском будем понимать риск потери работы, трудоспособности и доходов. В рамках этой функции происходит перераспределение средств страхового фонда между участниками социального страхования. При определенных обстоятельствах застрахованным лицам предоставляется страховая защита.

2. Аккумулирующая (кумулятивная). Речь идет о формировании специальных социальных страховых фондов, которые, как правило, создаются в обязательной форме, но могут создаваться и в добровольной.

3. Инвестиционная. Временно свободные денежные средства могут инвестироваться в различные объекты, например ценные бумаги, депозиты, с целью получения инвестиционного дохода. Таким образом, система социального страхования участвует в финансировании различных секторов экономики, и способствует их развитию.

4. Потребительская. Страховые выплаты в конечном итоге позволяют застрахованным лицам получить необходимые товары и услуги, а в некоторых случаях страховые услуги оказываются напрямую, например, в рамках медицинского страхования.

5. Экономия государственных средств. Создание внебюджетных социальных страховых фондов позволяет экономить средства государственного бюджета.

6. Предупредительная (превентивная). В рамках этой функции производится оценка социального риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать его уровень. Назначение данной функции – финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

7. Стимулирование научно-технического прогресса. Фиксируется внимание на опасных технологиях и продуктах и стимулируется их устранение. Посредством создания фондов предупредительных мероприятий осуществляется финансирование соответствующих разработок, направленных на совершенствование продуктов и технологий в целях повышения степени их безопасности.

8. Контрольная. Государство и страховые компании следят за строго целевым формированием страхового фонда и использованием его средств.

9. Регулирующая. Через систему социального страхования можно воздействовать на развитие различных секторов экономики, структуру расходов домохозяйств.

10. Предпринимательская. Социальное страхование можно рассматривать как систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, связанной с извлечением прибыли на основе превышения величины денежных поступлений над суммой произведенных выплат, а также с получением инвестиционного дохода.

11. Сберегательная (накопительная). Мы полагаем, что необходимо отдельно рассматривать сберегательную и накопительную функции, хотя они тесно связаны друг с другом. Сбережения – это часть располагаемых доходов, не используемая на текущее потребление. Поскольку сбережения можно рассматривать как отсроченное (будущее) потребление, то страхование выполняет сберегательную функцию. По страхование выполняет и инвестиционную функцию, следовательно, сберегаемые денежные суммы увеличиваются в течение срока действия договоров накопительного страхования, в итоге, страхование выполняет накопительную функцию.

Международный опыт

Социальные программы бизнеса

Поскольку в России социальные программы только начинают формироваться, зарубежный опыт государственного регулирования весьма значим для отечественной практики. Государство в большинстве развитых стран предпочитает регулировать социальные программы организаций косвенно (через налогообложение, определенные формы администрирования), перекладывая по большей части решение этого вопроса на сами организации (ассоциации), профсоюзные комитеты, общественные организации. В начале 1990-х гг. в рамках ООН Комиссией по международным инвестициям был разработан проект Кодекса поведения транснациональных корпораций, в том числе касающийся и разработки социальных программ. В 1992 г. был создан Всемирный бизнес-форум за устойчивое развитие, в который вошли 120 крупнейших международных корпораций Европы, цель которого – регулировать проблемы социальной отчетности компаний. Международная организация по стандартизации разработала стандарты серии ISO 14000 (системы экологического менеджмента). В середине 1990-х гг. в США получило распространение движение социально ответственного инвестирования.

В начале XXI в. Европейская комиссия опубликовала "Зеленую книгу о корпоративной социальной ответственности" (многие положения книги носят для компаний обязательный характер). ООН разработан "Глобальный договор", в рамках которого создано "Руководство по отчетности в области устойчивого развития" – GRI. Данный стандарт предусматривает систему показателей по основным направлениям устойчивого развития организации.

Все перечисленные стандарты социальных программ организаций являются добровольными. Жесткое законодательное регулирование социальной ответственности бизнеса существует только во Франции. Во всех остальных европейских странах роль регулятора этих процессов отведена саморегулированию.

Социальному страхованию присущи отдельные характеристики общественного блага, в частности, с его предоставлением связаны значительные положительные внешние эффекты. Члены общества могут страдать от осознания чужой бедности не меньше, чем сами бедняки. В результате развитие социального страхования в первую очередь вызывается общественным стремлением к снижению неравенства.

Исторический экскурс

История России в документах^[10]

Устав Императорского человеколюбивого общества (1816).

... Раздавать милостыню, выводить из нищеты могших пропитываться собственными трудами, дряхлых и увечных призревать, а бедных малолетних воспитывать.

447. Предмет Императорского человеколюбивого общества состоит в доставлении бедным вспоможения всякого рода не только в столице, но но возможности и в других городах Империи...

448. Для достижения сей цели Императорскому человеколюбивому обществу поставляется в обязанность прилагать старание о учреждении сословий и заведений:

1) для призрения дряхлых, увечных, неизлечимых и вообще к работам не способных;

2) для воспитания сирот и детей бедных родителей;

3) для доставления неимущим, кои в состоянии работать, приличных упражнений, снабжая их материалами, собирая обработанные ими изделия и сбывая оные в их пользу.

В современном российском законодательстве (Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", в ред. от 28.12.2013 № 421-ФЗ) принципы социального страхования определены следующим образом:

1) устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;

2) всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;

3) государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

4) государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

5) паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

6) обязательность уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;

7) ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

8) обеспечение надзора и общественного контроля;

9) автономность финансовой системы обязательного социального страхования^[8].

Исторический экскурс

Самыми важными для становления государственной системы социальной защиты России были указы Петра I, изданные в 1701 г.

Первый указ: "Об определении в домовыя Святейшего Патриарха богадельни нищих, больных и престарелых", в соответствии с которым нищие и больные, которые не могут сами ходить за милостыней, помещаются в богадельни, где за ними определяется уход.

Второй указ: о переписи в богадельнях, с целью убрать оттуда здоровых, направив их на работы, чтобы разрушить порочную практику проживания в богадельнях лиц, которые могли, но не хотели трудиться, сформировавшуюся за несколько столетий.

После челобитной Петру I "царских нищих", мол, они "носят платье уже шестой год без перемен и совсем обносились, живут без кормовых и жалованья", была объявлена война институту нищих: в каждом городе открывались "смирительные дома для нищих с принудительным трудом, а также сиротские дома и госпитали". Петром I было приказано Святейшему Синоду, Камер-конторе, Главному магистрату и воеводам "приступить к устроению больниц, богаделен, сиротских домов, домов для призрения незаконнорожденных младенцев, домов смирительных для людей праздношатающих и им подобных".

В России социальное страхование является обязательным, т.е. осуществляемым в силу закона, и определяется как часть системы социальной защиты населения. Действующее российское законодательство (Федеральный закон "Об основах обязательного социального страхования") дает следующее определение социального страхования.

Социальное страхование – это система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие наступления установленных законодательством социальных рисков.

Помимо данного определения, рассмотрим следующие определение социального страхования, где упор сделан на охват социальных рисков, которые покрываются.

Социальное страхование – это система социальной защиты, задача которой обеспечивать реализацию конституционного права экономически активных граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы^[12].

Заложенное в законе расширенное понимание группы лиц, подпадающих под действие системы социального страхования, стало одной из предпосылок к смешению понятий социального обеспечения и социального страхования в российской практике.

На основании нормативно-правового определения социального страхования (см. выше) и приводимых его характеристик можно сделать вывод о том, что к числу особенностей российского понимания социального страхования относится факт отсутствия в законодательном определении собственно отсылок к страхованию как специфическому механизму перераспределения рисков. Вместо этого социальное страхование трактуется как комплекс "правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию" социальных рисков. Это определение является более широким по сравнению со страховыми механизмами компенсации и минимизации социальных рисков и включает в себя также другие формы компенсации (прежде всего, социальную помощь и социальное обеспечение).

Перечисленные принципы вступают между собой в некоторое противоречие: с одной стороны, говорится об эквивалентности страхового обеспечения средствам социального страхования, но с другой, подразумевается возможность дисбаланса, в случае которого государство принимает на себя обязательства по социальному страхованию вне зависимости от финансового положения страховщика (в качестве которого чаще всего выступают отдельные специально созданные фонды). Таким образом, предполагается возможность дефицита средств у страховщика, чего быть не должно в случае целевого использования средств обязательного социального страхования, что также прописано в качестве принципа. Одновременно с неопределенностью взаимоотношений страховщика и государства в сфере обеспечения финансовых ресурсов социального страхования, также предполагается автономность (независимость от бюджета) финансовой системы обязательного страхования.

Вопросы практики

Уже в определен им базовых принципов социального страхования в Российской Федерации заложены противоречия, позволяющие существенно менять финансовую систему социального страхования в зависимости от других направлений внутренней политики страны.

Следует отличать социальное страхование от классического коммерческого страхования.

1. Социальное страхование подразумевает обязательное участие определенной группы населения или всего населения страны, в то время как заключение добровольного договора страхования является результатом свободного волеизъявления конкретного страхователя.

2. Размер выплат по обязательному социальному страхованию устанавливается законодательно, а размер страхового покрытия по добровольному договору может отражать предпочтения отдельных заинтересованных лиц. Изменение размера выплат по социальному страхованию возможно в любое время действия страхования и реализуется посредством внесения изменений в действующие законодательные акты, в классическом добровольном страховании это, как правило, невозможно.

3. Обязательное социальное страхование осуществляется на основе принципа перераспределения доходов без создания страховых резервов. Возможный дефицит средств восполняется за счет бюджетных трансфертов, т.е. принцип платежеспособности не соблюдается. Для страховых компаний требование полного резервирования выплат и соблюдения принципа эквивалентности является обязательным условием платежеспособности.

Социальное страхование обладает рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования (табл. 12.1). Взятые в совокупности, они определяют место и главенствующую роль социального страхования в системе управления социальными рисками.

Таблица 12.1

Социальное страхование в сравнении с другими элементами социальной защиты^[13]

Критерии сравнения	Государственное социальное обеспечение		Социальное страхование	Личное страхование
Предмет	Риски, связанные со снижением дохода ниже минимальных государственных гарантий, специальные риски		Универсальные социальные риски, связанные с потерей трудового дохода	Любые социальные риски, которые носят страховой характер и связаны с любыми имущественными интересами граждан
Объект		Нетрудоспособные граждане или граждане, прошедшие тест на нуждаемость	Работающие граждане и члены их семей (иждивенцы)	Любые физические лица, имеющие средства для личного страхования
Источники финансирования		Налоги и другие бюджетные поступления	Обязательные страховые взносы работников, работодателей и государства	Страховые взносы любых юридических или физических лиц
Юрисдикция		Обязательное (установлено законом)	Обязательное и добровольное (установлено законом)	Добровольное
Организация управления		Полностью находится в ведении органов государственной власти	Может находиться в ведении органов государствен ной власти, а может осуществляться через независимые организации, но, в любом случае, по установленным законодательством правилам	Осуществляется любыми юридическими лицами, имеющими право (лицензию) на осуществление данного страхования по индивидуальным правилам
Принцип возмещения ущерба		Принцип солидарности (в зависимости от нуждаемости без учета индивидуального участия в финансировании выплат)	Принцип ограниченной эквивалентности (в зависимости от нуждаемости, но с учетом индивидуального участия в финансировании выплат)	Принцип эквивалентности (выплаты строго пропорциональны степени индивидуального риска и уплаченным страховым взносам)
Право на социальные выплаты		Только по результатам проверки нуждаемости при наличии последствий действия социальных рисков	При наличии покрываемых социальных рисков, но при соблюдении определенных условий уплаты взносов (страховой, трудовой стаж и т.д.)	Кроме права на выплаты при наступлении страхового случая существует право на возврат уплаченных страховых взносов (выкупной суммы) без страхового случая

Поскольку социальный риск при выделении такой ключевой его характеристики, как материальное положение работающих граждан (следует подчеркнуть, что в этом узком и строгом понимании социального риска он распространяется только на работающих граждан), может быть отнесен к экономическим рискам, это предполагает возможность реализации такого подхода к управлению им, как страхование. Однако применение страховых механизмов для управления социальными рисками требует более глубокого изучения природы и специфики видов социальных рисков. В целом в российской и международной практике классификация социальных рисков к настоящему моменту является достаточно унифицированной (табл. 12.2).

Таблица 12.2

Классификация социальных рисков в российской и международной практике

Классификация социальных рисков в России

Классификация социальных рисков в международной практике

1) необходимость получения медицинской помощи;

2) временная нетрудоспособность;

3) трудовое увечье и профессиональное заболевание;

4) материнство;

5) инвалидность;

6) наступление старости;

7) потеря кормильца;

8) признание безработным;

9) смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении^[8]

1) необходимость получения медицинской помощи;

2) временная нетрудоспособность;

3) трудовое увечье и профессиональное заболевание;

4) материнство;

5) инвалидность;

6) наступление старости;

7) признание безработным^[15]

Различия в выделении видов социальных рисков в российской и международной практике связаны с выделением в России двух дополнительных рисков: потеря кормильца и смерть застрахованного лица. Появление этих рисков связано с тем, что в российском законодательстве происходит смешение понятий социального страхования и социального обеспечения, и два отмечаемых риска относятся именно к обеспечению.

Принципы социального страхования (МОТ)^[16]:

• не должно требовать дополнительных бюджетных вливаний;

• должно сохранять у работника мотивацию возвращения к трудовой деятельности;

• должно обеспечивать больший размер пособий тем, кто внес больший вклад в формирование системы социального страхования.

Особенности социального страхования, отличающие его от иных страховых услуг.

1. Социальное страхование подразумевает обязательное участие определенной группы населения, в то время как заключение добровольного договора страхования является результатом свободного волеизъявления конкретного страхователя.

2. Размер выплат по социальному страхованию устанавливается законодательно, а размер страхового покрытия по добровольному договору может отражать предпочтения отдельных заинтересованных лиц. Размер выплат по социальному страхованию может быть изменен законодательным путем, в страховании же это, как правило, невозможно.

3. Социальное страхование может работать на основе принципа перераспределения доходов без создания страховых резервов и имеет возможность восполнять дефицит средств за счет налоговых поступлений, в то время как для страховых компаний требование полного резервирования выплат и соблюдения принципа эквивалентности является обязательным условием платежеспособности.

Формирование современной системы социального страхования в России включает создание государственных внебюджетных фондов страхования от важнейших социальных рисков. Они обеспечивают защиту конституционных социальных прав граждан в условиях рыночной экономики и включают деятельность Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования

Фонд Социального Страхования РФ (ФСС) обеспечивает материальную поддержку матерей при рождении ребенка, иждивенцев – в случае смерти или нетрудоспособности кормильца, работоспособного населения – при временной нетрудоспособности, трудовом увечье или профессиональном заболевании.

Создан 1 января 1991 г. совместным постановлением Совета Министров РСФСР и Федерации независимых профсоюзов РСФСР № 600/9-3 от 25 декабря 1990 г. Деятельность фонда регулируется Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом "Об основах обязательного социального страхования", а также иными законодательными и нормативными актами.

Пенсионный Фонд РФ (ПФР) обеспечивает выплаты пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца, а также осуществляет выдачу сертификатов и выплаты средств в рамках федеральной программы "Материнский (семейный) капитал" при рождении второго ребенка.

Основан 22 декабря 1990 г. постановлением Верховного Совета РСФСР № 442-1. Бюджет ПФР утверждается Государственной Думой Федерального Собрания РФ, отдельным законом вместе с принятием федерального бюджета РФ.

Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) финансирует программы обязательного медицинского страхования на федеральном и территориальном уровнях и обеспечивает, таким образом, нашу бесплатную медицину.

Создай 24 февраля 1993 г. постановлением Верховного Совета РФ № 4543-1. Деятельность фонда регулируется Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-Φ3 "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (в ред. от 28.12.2013 № 390-Φ3), а также иными законодательными и нормативными актами. Положение о фонде утверждено 24 февраля 1993 г., а 29 июля 1998 г. вместо него принят устав фонда.

Средства этих фондов являются федеральной собственностью, не входят в состав федерального бюджета и бюджетов иных уровней и не подлежат изъятию.

Таким образом, социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности возмещения ущерба.

Мировой опыт свидетельствует, что основные виды социального страхования (пенсионного, от несчастных случаев на производстве и т.д.), финансовых задач по компенсации утраты заработков (в связи с временной и постоянной утратой трудоспособности или места работы) выполняют целый ряд других функций: оздоровление трудящихся и членов их семей, организация лечения, проведение крупномасштабных национальных программ по реабилитации инвалидов (медицинской, профессиональной и социальной).

Исторический экскурс

В 1919 г. с целью поиска ненасильственного пути разрешения существовавших социальных конфликтов была создана Международная организация труда (МОТ). Чтобы присоединиться к организации экономического сотрудничества и развития, России необходимо ратифицировать Конвенцию МОТ № 102 "О минимальных нормах социального обеспечения!", принятую в г. Женеве 28 июня 1952 г. на 35-й сессии Генеральной конференции МОТ. Эта Конвенция устанавливает нормы выплат пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца относительно уровня заработной платы, т.е. коэффициент замещения. Согласно Конвенции он рассчитывается как соотношение пенсии и прежних доходов (заработка) получателя. Коэффициент замещения зависит в первую очередь от стажа и заработка, от базы начисления страховых взносов, возраста выхода на пенсию, пенсионной формулы, тарифа, учитываемого в пенсионных правах (если он учтен пенсионной формулой). В Конвенции утверждено, что коэффициент замещения как эквивалент замещения пенсионных прав должен составлять не менее 40% от уровня материального обеспечения гражданина в трудоспособный период.

Выводы

1. Новые вызовы, обусловленные демографическими переменами, распространением либеральных установок в массовом сознании, глобализацией, информатизацией, перемещением производств в страны с дешевой рабочей силой и т.п., привели на переломе XX– XXI вв., по существу, к пересмотру взглядов на принципы организации систем социального страхования и пенсионных систем.

2. В российском законодательстве категория социального риска определяется следующим образом: "предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование".

3. Экономическое ОГЛАВЛЕНИЕ социального страхования можно раскрыть через его функции. Социальное страхование выполняет следующие функции:

1) рисковая (защитная, или функция покрытия риска);

2) аккумулирующая (кумулятивная);

3) инвестиционная;

4) потребительская;

5) экономия государственных средств;

6) предупредительная (превентивная);

7) стимулирование научно-технического прогресса;

8) контрольная: государство и страховые компании следят за строго целевым формированием страхового фонда и использованием его средств;

9) регулирующая;

10) предпринимательская;

11) сберегательная (накопительная).

4. Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности возмещения ущерба.

5. Формирование современной системы социального страхования в России включает создание государственных внебюджетных фондов страхования от важнейших социальных рисков. Они обеспечивают защиту конституционных социальных прав граждан в условиях рыночной экономики и включают деятельность Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования.

6. Социальное страхование является одной из форм социальной защиты населения. Помимо социального страхования, социальная защита может осуществляться:

• в рамках государственной политики через предоставление социальной помощи;

• в рамках негосударственного сектора через задействование механизмов страхового рынка.