Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
Темы:
1. Понятие налоговой системы Российской Федерации.
2. Конституционные принципы налогообложения.
3. Элементы налоговой системы Российской Федерации.
4. Налоговые системы зарубежных стран.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011).
2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2011) (глава 2 Система налогов и сборов в Российской Федерации).
3.По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 закона Российской Федерации от 27.12.1991 г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 21.03.1997 № 5-П.
4.Колмыкова Л.В. Конституционно-правовые проблемы установления и взимания сборов в Российской Федерации "Налоги" (журнал), 2011, N 4
5.Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М.: Книжный мир, 2007.
6.Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. М.:ООО «Вершина», 2007.
7.Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М.: Фонд «Правовая культура», 2007.
8.Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М., 2009.
9.Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. М., 2005.
10. Пилипенко А.А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы. Финансовое право, 2006, № 7.
11. Пушкарева Л.В. Формирование социально ориентированной системы налогообложения. «Налоги» (журнал), 2007, № 1.
12. Соколов А.А. Теория налогов. М., 2009.
13. Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.
14. Соколов Д.В. Институциональные аспекты правового регулирования налоговой системы Российской Федерации. «Налоги» (Журнал), 2006, № 2.
15. Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.Н. Основы налоговой системы: Учеб. пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
16. "Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" одобрено Правительством РФ 07.07.2011.
Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
Темы:
1. Понятие участников налоговых правоотношений, их классификация.
2. Налогоплательщики: понятие, права, обязанности.
3. Налоговые органы: понятие, система, правовой статус.
4. Таможенные органы: понятие, система, правовой статус.
5. Налоговые агенты: понятие, правовой статус.
6. Представительство в налоговых правоотношениях.
7. Иные участники налоговых правоотношений.
список литературы дополнительный:
1. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.07.2007г. №329.
2. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2007 г. № 506.
3. О Федеральной таможенной службе. Постановление Правительства РФ от 26.07.2007 г. № 459.
4. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М.: НОРМА, 2000.
5. Затулина Т.Н. Конституционно-правовой статус участников налоговых отношений. Современное право, 2007, № 4.
6. Лукаш Ю.А. Права налогоплательщика. М.: Книжный мир, 2008.
7. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2009.
8. Налоговое право России: учебник для вузов. Отв. ред. Крохина Ю.А. М.: Издательство Норма, 2007.
9. Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых отношений. «Налоги» (журнал), 2006, № 3.
10. Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях. «Налоги» (журнал), 2006, № 1.