Раздел 7. Налоговая обязанность

Темы:

1. Понятие налоговой обязанности, ее юридическая природа.

2. Основания возникновения налоговой обязанности.

3. Основания прекращения налоговой обязанности.

4. Изменение срока исполнения налоговой обязанности.

5. Обеспечение исполнения налоговой обязанности.

список литературы дополнительный:

1. По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24.06.1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.2006 г. № 20-П.

2. Об утверждении методических рекомендаций по порядку наложения ареста на имущество налогоплательщика в обеспечение обязанности по уплате налога: Приказ МНС РФ от 31.07.2007 № БГ-3-29/404.

3. Верстова М.Е. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве. Законодательство и экономика, 2007, № 7.

4. Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому кодексу РФ. М., 2005.

5. Сащихина Т.Ю. Налоговая обязанность как правовая категория. Финансовое право, 2006, № 12.

6. Сащихина Т.Ю. Отдельные исторические аспекты эволюции понятия «налоговая обязанность». Финансовое право, 2007, № 4.

7. Якушкина Е.Е. О моменте исполнения обязанности по уплате налога. Финансовое право, 2005, № 11.

8.Шаукенов А.Т. Некоторые проблемы ответственности в налоговом праве. "Налоги" (журнал), 2010, N 4.

Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности

Темы:

1. Добровольный порядок исполнения налоговой обязанности.

2. Требование об уплате налога.

3. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с физических лиц.

4. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках.

5. Принудительный порядок взыскания задолженности по налогам с организаций и индивидуальных предпринимателей путем обращения взыскания на имущество налогоплательщиков.

список литературы дополнительный:

1. Об исполнительном производстве: Федеральный закон от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ (в ред. от 27.07.2010).

2. По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24.06.1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.2006 г. № 20-П.

3. Кузнеченкова В.Е. Процессуально-правовые гарантии исполнения налоговой обязанности. Финансовое право, 2007, № 6.

4. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики. Финансовое право, 2006, № 10.

5. Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа. Финансовое право, 2005, № 6.

6. Клокова А.В. Уплата налогов и сборов: как получить отсрочку: Практическое пособие. Издательство: Омега-Л, 2008 г.

Раздел 9. Налоговый контроль

Темы:

1. Учет налогоплательщиков.

2. Налоговая декларация.

3. Понятие налогового контроля.

4. Формы и методы налогового контроля.

5. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности проведения.

6. Налоговая тайна.

Список литературы дополнитешльнЫй:

1. Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. М.: Главбух, 2000.

2. Борисов А.Н. Налоговые проверки, или как защитить свои права. М.: ЗАО Юстицинформ, 2005.

3. Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к налоговому кодексу Российской Федерации, вступивших в силу 1 января 2007 г. Налоговый контроль и налоговое администрирование в 2007 году. М.: Юрайт-Издат, 2007.

4. Искра В.В. Налоговый контроль: формы и методы проведения. СПб., 2008.

5. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Центр ЮрИнфоР, 2008.

6. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб.: Питер, 2007.

7. Касьянов А.В.. Регистрация предприятий. М.: ГроссМедиа, 2008.

8. Тимошенко В.А., Ступина Л.В. Проверки налоговых органов. М.: Деловой двор, 2009 г.

9. Овчинникова Н.О., Планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов, М.: Дашков и К, 2008.

Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,

предусмотренная Налоговым кодексом РФ

Темы:

1. Понятие и состав налогового правонарушения.

2. Понятие ответственности за налоговые правонарушения.

3. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

4. Налоговая санкция.

5. Виды налоговых правонарушений.

список литературы дополнительный:

1. Абанин М.В. Конституционное и арбитражное судопроизводство в системе предупреждения налоговых правонарушений и преступлений (на примере специальных налоговых режимов. Право и экономика, 2005, № 6.

2. Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к налоговому кодексу Российской Федерации, вступивших в силу 1 января 2007 г. Налоговый контроль и налоговое администрирование в 2007 году. М.: Юрайт-Издат, 2007.

3. Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс в системе финансово-правовых категорий. Финансовое право, 2005, № 6.

4. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / Под ред. И.И. Кучерова. М.: Центр ЮрИнфоР, 2008.

5. Цыганков Э.М. Ответственность налогоплательщика в аспекте соотношения публичного и частного права. Издательский дом «Экономическая газета», 2005.

6. Юрмашев В.Е. Состав налогового правонарушения как финансово-правовое понятие. Финансовое право, 2005, № 9.

7. Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика, М.: Проспект, 2009 г.

Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков

Темы:

1. Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц.

2. Судебный порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) должностных лиц.

3. Налоговые споры, их разновидности.

Список литературы дополнительный:

1. Зрелов А.П., Краснов М.В. 150 споров, выигранных у налоговой. М.: Изд.-консульт. компания «Статус-Кво 97», 2007.

2. Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах: монография. М.: ЗАО Юстицинформ, 2006.

3. Судебная практика по налоговым спорам / Авт.-сост. М.Н. Егоркин. М.: Велби, Изд-во Проспект, 2007.

4. Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практ. пособие по судебной защите. М.: БЕК, 2000.

5. Брызгалин А.В., Королева М.В., Аникеева О.Е., Самсонова А.Е., Кинсбурская В.А.Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2010 год. Налоги и финансовое право, 2011, N 4.

6. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщиков при проведении налоговых проверок, М.:

Юстицинформ, 2009.

7.Вавилин Е.В. Осуществление и защита гражданских прав. М.: Волтерс Кувер, 2009.

8.Гражданский процесс: Учебник/под ред. А.Г. Коваленко, А.А. Мохова, П.М. Филиппова, М.: Инфра-М, 2008.

Раздел 12. Федеральные налоги

Темы:

1. Понятие федеральных налогов, особенности их установления.

2. Налог на прибыль организаций.

3. Налог на добавленную стоимость.

4. Налог на доходы физических лиц.

5. Единый социальный налог.

список литературы дополнительный:

1. Андреев В.Д. Налог на прибыль: арбитражные споры: справочное пособие. М.: Статут, 2005.

2. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика. Волтерс Клувер, 2006.

3. Постатейный комментарий к части второй налогового кодекса Российской Федерации. Под ред. ФеоктистоваИ.А., м.: ГроссМедиа, 2006.

4. Налоговое право России. Особенная часть: Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2007.

5. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, 2009.

Раздел 13. РЕГИОНАЛНЫЕ НАЛОГИ

Темы:

1. Понятие региональных налогов, особенности их установления.

2. Налог на имущество организаций.

3. Налог на игорный бизнес.

4. Транспортный налог.

список литературы дополнительный:

1. Березин М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры. Волтерс Клувер, 2006.

2. Постатейный комментарий к части второй налогового кодекса Российской Федерации. Под ред. ФеоктистоваИ.А., м.: ГроссМедиа, 2006.

3. Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2007.

4.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, 2009.

Раздел 14. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Темы:

1. Понятие местных налогов, особенности их установления.

2. Земельный налог.

3. Налог на имущество физических лиц.

список литературы дополнительный:

3. Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2007.

4. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, 2009.

Раздел 15. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Темы:

1. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

2. Единый сельскохозяйственный налог.

3. Упрощенная система налогообложения.

4. Единый налог на вмененный доход.

список литературы дополнительный:

1. Зимин А.В. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход: Постатейный комментарий к главам 26.2 и 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации. М.: ТД Велби, Проспект, 2009.

2. Матинов А.С. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого бизнеса в системе налогообложения зарубежных стран. Финансовое право, 2005, № 4.

3. Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к главе 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации «Упрошенная система налогообложения». М.: Юрайт-Издат, 2009.