ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ И ВНЕШНИМИ РЕГУЛИРУЮЩИМИ ОРГАНАМИ
7.1 | Там, где это возможно, укажите наличие мероприятий, гарантирующих согласованность с: | ||||
а) требованиями нор-мативно-правовых актов, регулирующих бухгалтерский учет и отчетность | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
б) требованиями налогового законодательства | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
в) требованиями таможенного законодательства | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
г) требованиями валютного законодательства | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
д) требованиями банков и других кредитных организаций | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
е) правилами фондовых бирж | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
ж) требованиями ор-ганов исполнительной власти по контролю за некоторыми видами деятельности | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
з) другими требованиями законодательства и контролирующих органов (впишите недостающее) | Не установлены | Установлены нерегулярно или частично | Установлены на постоянной основе | ||
______________ | |||||
______________ | |||||
______________ | |||||
______________ | |||||
______________ | |||||
______________ | |||||
______________ | |||||
______________ | |||||
7.2 | Проверка мероприятий, описанных в п. 7.1 | Плохая | Средняя | Хорошая |
ОБЩАЯ ОЦЕНКА НАДЕЖНОСТИ
ОТДЕЛЬНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ КОНТРОЛЬНОЙ СРЕДЫ
(Обведите верный ответ)
Комментарии и пояснения, при необходимости - ссылки на РД |
1) | Стиль и основные принципы управления | Низкая | Средняя | Высокая | |
2) | Организационная структура | Низкая | Средняя | Высокая | |
3) | Распределение ответственности и полномочий | Низкая | Средняя | Высокая | |
4) | Кадровая политика и практика | Низкая | Средняя | Высокая | |
5) | Порядок подготовки бухгалтерской отчетности | Низкая | Средняя | Высокая | |
6) | Порядок подготовки внутренней отчетности для целей управления | Низкая | Средняя | Высокая | |
7) | Согласование с требованиями, установленными применимым законодательством и внешними регулирующими органами | Низкая | Средняя | Высокая | |
8) | Прочие соображения | ||||
Итоговая оценка надежности контрольной среды (необходимо занести в бланк “Данные по планированию аудита”) | Низкая | Средняя | Высокая |