Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем
И формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единиц, 108 часов.
№ п/п | Разделы, темы дисциплины | Неделя семестра | Виды учебной работы (в часах) | Формы текущего контроля успеваемости | Формируемые компетенции (код) | Всего компетенций | ||||||
Л. | Пр. | Сам. раб. | N… | |||||||||
Семестр 5 | ||||||||||||
1. | Возникновение и развитие налогообложения | опрос | ОК-8 | ПК-1 | ПК-15 | |||||||
Налоговая система Российской Федерации | дискуссия опрос | ОК-8 | ПК-1 | ПК-2 | ||||||||
Предмет, метод, система и общие принципы налогового права | опрос | ПК-1 | ПК-2 | ПК-3 | ПК-6 | |||||||
Источники налогового права | опрос, | ПК-1 | ПК-2 | ПК-5 | ||||||||
Элементы юридического состава налога | опрос | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | |||||||
Налоговые правоотношения | опрос | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | |||||||
Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | опрос, групповая дискуссия | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | ПК-15 | ||||||
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | опрос, решение задач | ПК-2 | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-13, ПК-15 | ||||||
Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения | опрос, решение задач | ПК-3 | ПК-5 | ПК-6 | ПК-8 | |||||||
Налоговый контроль | опрос, решение задач | ПК-8 | ПК-13 | ПК-14 | ПК-15 | |||||||
Нарушение законодательства о налогах и сборах | опрос, | ПК-8 | ПК-13 | ПК-6 | ПК-14 | ПК-16 | ||||||
Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | опрос, решение задач | ПК-6 | ПК-8 | ПК-13 | ПК-14 | ПК-15, Пк-16 | ||||||
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах | опрос, решение задач | ПК-6 | ПК-8 | ПК-13 | ПК-14 | ПК-16 | ||||||
Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение | опрос, решение задач | ПК-5 | ПК-6 | ПК-8 | ПК-13 | Пк-16 | ||||||
НДФЛ: правовой режим | опрос, групповая дискуссия | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-16 | |||||||
Земельный налог: правовой режим | опрос | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-16 | |||||||
Налог на имущество физ. лиц: правовой режим | опрос | ПК-3 | ПК-5 | ПК-8 | ПК-16 | |||||||
Всего часов | ||||||||||||
Форма промежуточной аттестации – экзамен |
Содержание дисциплины
Содержание курса лекционных занятий
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в 18 -19 вв.
Развитие отечественного налогообложения. Налоговая система России 19 – начала 20 вв. налоговая реформа 19 в. налогообложение в СССР: путь к обществу без налогов.
Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований: восстановление его роли. Налоговая реформа 1991 г. первая кодификация налогового законодательства в России.
Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права.
Понятие науки налогового права. Научные представления о налогообложении. Общие теории налогов. Научные труды зарубежных ученых по вопросам налогообложения. Исследование проблем налогового права советскими учеными. Состояние современной науки налогового права.
Общая характеристика принципов налогообложения. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип соразмерности налогообложения. Принцип единства налоговой системы России. Принцип определённости налогообложения. Налогообложение и справедливость.
Тема 3. Элементы юридического состава налога
Понятие элементов юридического состава налога. Обязательные элементы налога установленные в налоговом кодексе РФ. Элементы юридического состава налога в теории налогообложения. Субъект налога. Объект налога. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления. Порядок уплаты.