Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем

И формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)

 

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единиц, 108 часов.

 

№ п/п Разделы, темы дисциплины Неделя семестра Виды учебной работы (в часах) Формы текущего контроля успеваемости Формируемые компетенции (код) Всего компетенций
Л. Пр. Сам. раб. N…  
Семестр 5
1. Возникновение и развитие налогообложения     опрос ОК-8 ПК-1 ПК-15    
Налоговая система Российской Федерации     дискуссия опрос ОК-8 ПК-1 ПК-2    
Предмет, метод, система и общие принципы налогового права     опрос ПК-1 ПК-2 ПК-3 ПК-6  
Источники налогового права     опрос, ПК-1 ПК-2 ПК-5    
Элементы юридического состава налога     опрос ПК-2 ПК-3 ПК-5 ПК-6  
Налоговые правоотношения   опрос ПК-2 ПК-3 ПК-5 ПК-6  
Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.   опрос, групповая дискуссия ПК-2 ПК-3 ПК-5 ПК-6 ПК-15
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности     опрос, решение задач ПК-2 ПК-3 ПК-5 ПК-8 ПК-13, ПК-15
Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения     опрос, решение задач ПК-3 ПК-5 ПК-6 ПК-8  
Налоговый контроль   опрос, решение задач ПК-8 ПК-13 ПК-14 ПК-15  
Нарушение законодательства о налогах и сборах     опрос, ПК-8 ПК-13 ПК-6 ПК-14 ПК-16
Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах   опрос, решение задач ПК-6 ПК-8 ПК-13 ПК-14 ПК-15, Пк-16
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах     опрос, решение задач ПК-6 ПК-8 ПК-13 ПК-14 ПК-16
Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение     опрос, решение задач ПК-5 ПК-6 ПК-8 ПК-13 Пк-16
НДФЛ: правовой режим   опрос, групповая дискуссия ПК-3 ПК-5 ПК-8 ПК-16  
Земельный налог: правовой режим   опрос ПК-3 ПК-5 ПК-8 ПК-16  
Налог на имущество физ. лиц: правовой режим   опрос ПК-3 ПК-5 ПК-8 ПК-16  
  Всего часов                
Форма промежуточной аттестации – экзамен

 

 

Содержание дисциплины

Содержание курса лекционных занятий

Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения

Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в 18 -19 вв.

Развитие отечественного налогообложения. Налоговая система России 19 – начала 20 вв. налоговая реформа 19 в. налогообложение в СССР: путь к обществу без налогов.

Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований: восстановление его роли. Налоговая реформа 1991 г. первая кодификация налогового законодательства в России.

Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права

Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права.

Понятие науки налогового права. Научные представления о налогообложении. Общие теории налогов. Научные труды зарубежных ученых по вопросам налогообложения. Исследование проблем налогового права советскими учеными. Состояние современной науки налогового права.

Общая характеристика принципов налогообложения. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип соразмерности налогообложения. Принцип единства налоговой системы России. Принцип определённости налогообложения. Налогообложение и справедливость.

 

Тема 3. Элементы юридического состава налога

Понятие элементов юридического состава налога. Обязательные элементы налога установленные в налоговом кодексе РФ. Элементы юридического состава налога в теории налогообложения. Субъект налога. Объект налога. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления. Порядок уплаты.