Журнал реєстрації господарський операцій

Залишки по синтетичних рахунках бухгалтерського обліку

ТОВ «Будмайстер» станом на ___.___._____р.

 

№ з/п Назва синтетичних рахунків Сума, грн.
Дт Кт
Основні засоби  
Знос основних засобів  
Виробничі запаси  
Виробництво  
Рахунки у банках  
Статутний капітал  
Неоплачений капітал  
Розрахунки з постачальниками  
Баланс

 

Таблиця 19

 

Залишки по аналітичних рахунках

до синтетичних рахунків: Рахунок – 20 «Запаси»

 

  Од. виміру Дт.рах. 20 Всього
Кількість, т. Вартість, в грн. за 1т
201 «Сировина і матеріали» 1. Цемент М-100 2. Щебень т т 10,5
Разом

 

Рахунок 105 «Основні засоби»

Назва об’єма Первісна вартість, грн.
1. Вантажний автомобіль
Разом

Рахунок 23 «Виробництво» (незавершене виробництво)

Назва продукції Сума, грн.
  1. Фундаментні блоки
  2. Залізобетонні плити
Разом

Рахунок 631 «Розрахунки з постачальниками»

Назва постачальників Сума, грн.
ВАТ «Транзит»  

 


Аналітичні дані для нарахування заробітної плати (умовно)

ПІБ Місце роботи
1. Іваненко П.С. 2. Поляков І.К. 3. Григор’єв В.О. 4. Антіпов А.І. 5. Гончаренко П.Т.   Робітник по виготовленню фундаментних блоків Робітник по виготовленню залізобетонних плит Робітник, що допустив брак Начальник цеху Головний інженер

 

Аналітичні дані для розрахунків з учасниками по рахунку 46 «Неоплачений капітал»

ПІБ Сума, грн.
1. Іванов І.В. 2. Поліщук П.К. 3. Гуменюк Г.К. 4. Дмитренко Д.О. 5. Гончарук Г.К.  
Разом

Таблиця 20

Журнал реєстрації господарський операцій

 

№ Дата Первинний документ Зміст господарської операції Сума, грн. Кореспонденція рахунків
Дт Кт
04.01 Акт приймання-передачі осн. засобів №1 Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу: - бетономішалка АС-98 від Поліщука П.К.    
04.01 Акт приймання-передачі осн. засобів №3 Прийнято основні засоби як внесок до статутного капіталу: - кран-балка від Гуменюка Г.К.    
04.01 Накладні Прийнято виробничі запаси як внесок до статутного капіталу: - арматура від Іванова І.В. 14т. по 500 грн. за тону - щебень від Дмитренка Д. 7т. по 300 грн. за тону форми для бетону 15 шт. по 100 грн. кожна від Іванова І.В.      
04.01 Виписка банку Зараховано на поточний рахунок грошові кошти як внесок до статутного капіталу від Гончарука Г.К.    
03.02 Договір, виписка банку Отримано короткостроковий кредит у Промінвестбанку на купівлю вантажного автомобіля КрАЗ    
03.02 Платіжне доручення №1, виписка банку Перераховано аванс з поточного рахунку під поставку сировини (цукор) Лановецькому цукровому заводу    
05.02 Акт приймання-передачі осн. засобів №3 Оприбутковано вантажний автомобіль КрАЗ від ВАТ «Кременчуцький автозавод»    
05.02 Податкова накладна Відображено податковий кредит по ПДВ      
05.02 Рахунок-фактура 23 Відображено витрати на транспортування вантажного автомобіля КрАЗ    
05.02 Податкова накладна, рахунок-фактура 23 Відображено податковий кредит по ПДВ ?    
06.02 Платіжне доручення №2, виписка банку Оплачено послуги з транспортування КрАЗ ПП «Автосервіс»    
07.02 Квитанція, рахунок 25 Відображено витрати по державній реєстрації транспортних засобів    
07.02 Акт введення в експлуатацію основних засобів Відображено введення в експлуатацію вантажного автомобіля КрАЗ ?    
07.02 Виписка банку, платіжне доручення №3 Оплачено витрати по державній реєстрації транспортного засобу ?    
07.02 Виписка банку, платіжне доручення №4 Оплачено вартість вантажного автомобіля КрАЗ ВАТ «Кременчуцький завод» ?    
06.03 Рахунок-фактура, накладні Придбано у ВАТ «Будівлі»: - цемент, марка 400, 4,0 т по ціні 900 грн. за 1 т. - цемент, марка 100, 2,5 т. по ціні 840 грн. за 1 т. Крім того ПДВ      

 

07.03 Лімітно-забірна карта, накладні Випущено зі складу виробничі запаси на виробництво (за середньозваженою с/б одиниці запасів) а) фундаментних блоків: - цемент М100 1,8 т - щебень 3,6 т б) залізобетонних плит: - цемент, марка 400 2,0 т - арматура 4,0 т - щебень 3,3 т        
10.03 Накладна Передано форми для бетону на виробництво: а) фундаментних блоків 5шт. б) залізобетонних плит 10 шт.        
10.03 Розрахунок бухгалтерії Нараховано знос 50% на передані в роботу форми      
11.03 Розрахунково-платіжна відомість №1 Нараховано заробітну плату робітникам, що зайняті виготовленням: а) фундаментних блоків б) залізобетонних плит        
11.03 Розрахунково-платіжна відомість №1 Здійснено відрахування єдиного соціального на соціальне страхування (умовно 38%) від заробітної плати робітників, що зайняті виготовленням: а) фундаментних блоків б) залізобетонних плит      
14.03 Акт про брак Виявлено брак при виробництві фундаментних блоків    
15.03 Накладна Витрачено цемент на виправлення браку фундаментних блоків, марка 100, 0,5т    
15.03 Розрахунково-платіжна відомість №1 Нараховано заробітну плату робітникам, що займалися виправленням браку фундаментних блоків    
15.03 Розрахунок бухгалтерії Проведено відрахування єдиного внеску на соціальне страхування ( умовно 38%) від заробітної плати робітників, що зайняті виправленням браку ?    
15.03 Накладна Списано витрати на виправлення браку фундаментних блоків на витрати по виробництву продукції ?    
15.03 Розрахунково-платіжна відомість №2 Нараховано заробітну плату: - загально виробничому персоналу; - адміністративному персоналу.      
19.03 Розрахунок бухгалтерії Проведено відрахування єдиного внеску на соціальне страхування (умовно 38%) від заробітної плати: - загально виробничому персоналу; - адміністративному персоналу. ?    
17.03 Довідка бухгалтерії Нараховано знос вантажного автомобіля загальногосподарського призначення    
19.03 Довідка бухгалтерії Нараховано амортизацію основних засобів загальногосподарського призначення    
19.03 Розрахунок бухгалтерії Розподілено та списано загально виробничі витрати на собівартість: (5% - постійні нерозподілені загально виробничі витрати) а) фундаментних блоків; б) залізобетонних плит.     ? ?    
19.03 Довідка бухгалтерії Нараховано знос основних засобів, що використовуються у виробництві: а) фундаментних блоків; б) залізобетонних плит.        
19.03 Накладні Виготовлено та передано на склад готову продукцію за фактичною с/б а) фундаментні блоки 208 шт; б) залізобетонні плити 161 шт.   ?    
19.03 Розрахунок бухгалтерії Відвантажено готову продукцію покупцям за продажною вартістю в т.ч. ПДВ: - фундаментні блоки -208 шт. ТОВ «Гарант»; - залізобетонні плити - 161 шт. ЗАТ «Транспорт».          
19.03 Податкова накладна Відображено розрахунки з податку на додану вартість ?    
19.03 Розрахунок бухгалтерії Списана реалізована готова продукція за фактичною собівартістю (залишку готової продукції на складі немає): а) фундаментні блоки; б) залізобетонні плити.   ? ?    
19.03 Виписка банку Отримано на поточний рахунок в банку кошти: - від ТОВ «Гарант» за фундаментні блоки; - від ЗАТ «Транспорт» за залізобетонні плити.          
19.03 Розрахунок бухгалтерії Списано собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат ?    
29.03 Довідка бухгалтерії Списано: - адміністративні витрати; - загально виробничі витрати (5% від усіх з/в витрат).   ? ?    
30.03 Розрахунок бухгалтерії Нараховано податок на прибуток    
30.03 Розрахунок бухгалтерії Відображено податок на прибуток у складі фінансових результатів    
30.03 Розрахунок бухгалтерії Списано доходи від реалізації на фінансовий результат ?    
31.03 Розрахунок бухгалтерії Визначити фінансовий результат від господарської діяльності підприємства ?