По группам ОКОФ за январь 2015 года
| № п/п | Наименование группы ОКОФ и объектов осно вных средств | Сальдо на 01.01.2015. | Приход (дебет) | Расход (кредит) | Сальдо на 01.02.2015. | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
7.Составить оборотно – сальдовую ведомость по материально – ответственным лицам.
ОАО «Стройка»
Оборотно – сальдовая ведомость объектов основных фондов
по материально – ответственным лицам за январь 2015 года
| № п/п | Ф.И.О. материально – ответственных лиц | Сальдо на 01.01.2015. | Приход (дебет) | Расход (кредит) | Сальдо на 01.02.2015. | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
8.Составить оборотно – сальдовую ведомость по местам эксплуатации.
ОАО «Стройка»
Оборотно – сальдовая ведомость объектов основных фондов
По местам эксплуатации за январь 2015 года
| № п/п | Наименование мест эксплуатации | Сальдо на 01.01.2015. | Приход (дебет) | Расход (кредит) | Сальдо на 01.02.2015. | ||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
9. Составить книгу складского учета.
ОАО «Стройка»
Книга складского учета
Наименование объекта основных средств
| Месяц | Остаток на начало месяца | Поступило за месяц | Выбыло за месяц | Остаток на конец месяца |
Составил материально – ответственное лицо__________________
(дата, подпись и расшифровка подписи)
10. Составить материальный отчет Краскиным В.Н.
ОАО «Стройка»
Материальный отчет движения объектов основных средств за январь 2015 года
| №п/п | Наименование объектов основных средств | Ед.изм. | Остаток на 01.01.2015. | Поступило за январь 2015 года. | Выбыло за январь 2015 года. | Остаток на 01.02.2015. |
Составил материально – ответственное лицо___________________________
(дата, подпись и расшифровка подписи)
11. Составить справку – расчет бухгалтера.
ОАО «Стройка»
Справка – расчет бухгалтера за январь 2015 года
1. Отражается начисление НДС на первоначальную стоимость здания__________ рублей; проводка_________
2. Отражается финансовый результат от начисления НДС__________ рублей; проводка_________
Бухгалтер__________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
12. Составить журнал – ордер и ведомость.
ОАО «Стройка»
Журнал - ордер по счету № 91 «Прочие доходы и расходы» за январь 2015 года
| Наименование вида прочих доходов | С кредита счета № 91 «Прочие доходы и расходы» в дебет счетов | Итого по кре диту сче та № 91 | ||||||
| Дата | Наименование и № документа | Номера счетов | ||||||
| Итого |
Ведомость по счету № 91 «Прочие доходы и расходы» за январь 2015 года
| Наименование вида прочих расходов | С дебета счета № 91 «Прочие доходы и расходы» в кредит счетов | Итого по дебе ту счета № 91 | ||||||
| Дата | Наименование и № документа | Номера счетов | ||||||
| Итого |
Бухгалтер__________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
13. Составить журнал – главную книгу.
ОАО «Стройка»
Журнал – главная книга
Счет № 91 «Прочие доходы и расходы»
| Месяц | Сальдо на начало месяца | С кредита счета № 91 «Прочие доходы и расходы» в дебет счетов | Оборот по дебе ту счета № 91 | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Д - т | К - т | Итого по кредиту | Д - т | К - т | ||||||
Бухгалтер__________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
14. Составить журнал – ордер и ведомость.
ОАО «Стройка»
Журнал - ордер по счету № 99 «Прибыли и убытки» за январь 2015 года
| № п/п | Наименование вида прибыли или убытка | Сальдо на 01.01.2015. | С кредита счета № 99 «Прибыли и убытки» в дебет счетов | Итого по кредиту счета № 99 | |||
| Дебет | Кредит | ||||||
| Итого |
Ведомость по счету № 99 «Прибыли и убытки» за январь 2015 года
| № п/п | Наименование вида прибыли или убытка | С дебета счета № 99 «Прибыли и убытки» в кредит счетов | Итого по дебету счета № 99 | Сальдо на 01.02.2015. | |||
| Дебет | Кредит | ||||||
| Итого |
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
15. Составить журнал - главную книгу.
ОАО «Стройка»
Журнал – главная книга
Счет № 99 «Прибыли и убытки»
| Месяц | Сальдо на начало месяца | С кредита счета № 99 «Прибыли и убытки» в дебет счетов | Оборот по дебе ту счета № 99 | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Д - т | К - т | Итого по кредиту | Д - т | К - т | ||||||
Бухгалтер__________________________________
(подпись, расшифровка подписи и дата)
Практическая работа № 8
Тема «Синтетический и аналитический учет продажи строительной продукции»
Практическое задание 1. Отразить в бухгалтерском учете продажу выполненных строительных работ заказчику, используя данные сметной документации.
Порядок выполнения
1.Заполнить договор подряда.
Банковские реквизиты ОАО «Стройка» ИНН: 5321054567 КПП 532101001
Адрес: 173000 Великий Новгород, улица Садовая, дом 5. Банковские реквизиты: Расчетный счет № 40102030405060700080 в ЗАО КБ «Славянбанк» г. Великий Новгород БИК 044959775, кор. счет 40101810900000010775
Руководитель: Курочкин С.В. Главный бухгалтер: Лукина Н.В.
Банковские реквизиты ООО «Композит»: ИНН: 5321083677 КПП 532101001 Адрес: 173016 Великий Новгород, улица Белова, дом 8. Расчетный счет № 40908030405090700080 в ЗАО КБ «Оптима». Великий Новгород БИК 044959445, кор. счет 40101810900000010445
Руководитель: Кларин Н.Д. Главный бухгалтер: Жукова В. К.
Договор подряда № ______от «____»____________________
Общие положения
ОАО «Стройка», действующая на основании Устава, в лице руководителя_______________________
__________________________________________________ и ООО «Композит», действующий на основании Устава, в лице руководителя____________________________________________________
заключили договор подряда на выполнение строительных работ здания ремонтной мастерской
Предмет договора
ОАО «Стройка» осуществляет строительные работы здания ремонтной мастерской.
ООО «Композит» осуществляет расчет выполненных строительных работ согласно сметной документации.
Договор действует с __________________________по______________________