Прогнозный отчет о прибылях и убытках

Расчет:

1. Выручка от реализации = данные из таблица №1

2. Переменные затраты = итого затрат ( таблица №6) * объем продаж (таблица № 1)

3. Маржинальная прибыль = выручка от реализации – переменные затраты.

4. Постоянные расходы:

· Производственные = сумма постоянных расходов ОПР (таблица №5)

· Управленческие = итого начислено ( таблица №7)

5. Итого постоянных расходов = производственные +управленческие

6. Прибыль от реализации = маржинальная прибыль – итого постоянные расходы

 

Таблица №8

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.  
выручка от реализации 2196605,4 2271066,6 2457219,6 9270419,4
переменные затраты 1488212,814 1538660,706 1664780,436 6280762,554
маржинальная прибыль 708392,586 732405,894 792439,164 756419,2 2989656,846
постоянные расходы:          
производственные 25594,2 31711,2 31711,2 31711,2 120727,8
управленческие
итого постоянные расходы 133387,2 139504,2 139504,2 139504,2 551899,8
прибыль от реализации 575005,386 592901,694 652934,964 2437757,046

 

 

Бюджет инвестиций

Расчет:

1. Стоимость нового оборудования ( показатель 31) =2446802.

2. НДС = 0,18 * стоимость нового оборудования

3. Итого с НДС = стоимость нового оборудования +НДС

Таблица №9

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.  
стоимость нового оборудования - - -
НДС 44042,4 - - - 44042,4
стоимость с НДС 288722,4 - - - 288722,4
итого к оплате 288722,4 - - - 288722,4

 

 

Бюджет налоговых платежей

Бюджет по ЕСН

Исходные данные:

Кредиторская задолженность во внебюджетные фонды (ЕСН, показатель 30)- 15080 рублей.

Таблица №10

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.  
остаток на начало периода      
начислен ЕСН          
рабочие 97684,884 100996,236 109274,616 104307,6 412263,324
производственный персонал 3823,2 3823,2 3823,2 3823,2 15292,8
АУП
итого начислено 134111,084 122342,436 130620,816 125653,8 512728,124

 

Расчет:

1. Остаток на начало периода = 15080 рублей

2. Начислен ЕСН:

Рабочие = данные из таблицы №4

Производственный персонал = данные из таблицы №5

АУП = данные из таблицы №7

3. Итого начислено = остаток на начало периода +начислен ЕСН

Бюджет по НДС

Бюджет НДС по счету 19 «НДС по приобретенным материальным ценностям»

Расчет:

1. Остаток на начало периода =12890 (показатель 4)

2. НДС по приобретенным ценностям и услугам:

Материалы= данные из таблицы №3

Управленческие расходы = данные из таблицы №7

Новое оборудование = данные из таблицы №9

3. Итого НДС по приобретенным ценностям = материалы +управленческие расходы + новое оборудование

4. Итого к возмещению = остаток на начало периода + материалы + управленческие расходы + новое оборудование

 

Таблица №11

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.  
остаток на начало периода      
НДС по приобретенным ценностям и услугам:          
материалы 196778,8062 188317,305 201177,999 187035,1 773309,2392
управленческие расходы 5734,8 5734,8 5734,8 5734,8 22939,2
новое оборудование 44042,4 44042,4
итого НДС по приобретенным 246556,0062 194052,105 206912,799 192769,9 840290,8392
НДС к возмещению:          
материалы 196778,8062 188317,305 201177,999 187035,1 773309,2392
управленческие расходы 5734,8 5734,8 5734,8 5734,8 22939,2
новое оборудование 44042,4 44042,4
итого к возмещению 259446,0062 194052,105 206912,799 192769,9 853180,8392

 

Бюджет НДС по счету 68 «НДС по налогам и сборам»

Расчет:

1. НДС начисленный = данные из таблицы №1

2. НДС к возмещению = данные из таблицы №11 (итого к возмещению)

3. Остаток на конец периода =НДС начисленный –НДС к возмещению

 

Таблица №12

  1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.  
НДС начисленный 395388,972 408791,988 442299,528 1668675,492
НДС к возмещению 259446,0062 194052,105 206912,799 192769,9 853180,8392
остаток на конец периода 135942,9658 214739,883 235386,729 229425,1 815494,6528

 

 

Бюджет налога на имущество

Остаточная стоимость имущества

Исходные данные:

1. Основные средства ( показатель 1) = 191160

2. Постоянные ОПР: амортизационные отчисления ( показатель 2)= 47790

Расчет:

1. Балансовая стоимость на 01.01.2016 и на 01.02.2016 = показатель 1 = 191160

С 01.03. 2016 по 01.01.2017 = показатель 1 + показатель 31

2. Амортизационные отчисления:

на 01.01. 2016 (показатель 2)=47790

на 01.02. 2016 = АО на 01.01.2016 +показатель 24/3 (47790+2655/3)

на 01.03.2016 = АО на 01.02.2016 +показатель 24/3

3. Остаточная стоимость= балансовая стоимость – АО

 

Таблица №13

дата балансовая стоимость амортизационные отчисления остаточная стоимость
На 01.01.2016
На 01.02.2016
На 01.03.2016
На 01.04.2016
На 01.05.2016
На 01.06.2016
На 01.07.2016
На 01.08.2016
На 01.09.2016
На 01.10.2016
На 01.11.2016
На 01.12.2016
На 01.01.2017

 

Расчет бюджета по налогу на имущество

Расчет:

1. Средняя стоимость имущества

I квартал = (остаточная стоимость имущества (ОС) на 01.01.2016 +ОС на 01.02.2016 +ОС на 01.03.2016+ОС на 01.04.2016)/4

I полугодие = ( ОС на 01.01.2016 +…+ ОС на 01.07.2016)/7

9 месяцев = (ОС на 01.01. 2016 +…+ ОС на 01.10.2016)/10

Год = ( ОС на 01.2016 +…+ ОС на 01.01.2017)/13

 

Ставка налога = 2,2 %

2. Сумма аванса = средняя стоимость имущества (таблица №14, строка 1)*0,022/4

3. Корректировка авансового платежа за год

Рассчитываем сумму авансового платежа по итогам года:

(264382,5*0,022)/4=1454,10375

 

Налог на имущество за бюджетный период, исходя из среднемесячной остаточной стоимости имущества:

338038,8462*2,2%=7436,854615

Корректировка= 7436,854615 –(1454,10375+1725,562929+1819,6728)=2437,515137

Таблица №14

  1кв 1 полугодие 9 мес год итого
средняя стоимость имущества 264382,5 313738,7143 330849,6 338038,8 338038,8462
ставка 2,20% 2,20% 2,20% 2,20% 2,20%
сумма аванса 1454,10375 1725,562929 1819,6728 1859,214 7436,854615
      корректировка 2437,515  

Бюджет налога на прибыль

Расчет:

1. Прибыль от реализации = данные из таблицы №8 строка 5.

2. Налог на имущество = данные из таблицы №14 строка 3, (с учетом корректировки IV квартала).

3. Прибыль до налогообложения = прибыль от реализации – налог на имущество

4. Налог на прибыль = 0,24* прибыль до налогообложения

5. Чистая прибыль = прибыль до налогообложения – налог на прибыль

 

Таблица №15