Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.
Определим сумму возмещения за поездки льготных категорий граждан согласно нашим расчетам. Принимая во внимание, что один льготник в месяц совершает в среднем 35 поездок, определим общее количество поездок, транспортную работу (средняя длинна поездки пассажира на момент расчетов равна 5,2 км.) и сумму возмещения (себестоимость одного пассажирокилометра равна 3,46 руб. ).
Для расчетом используем данные о реализации проездных билетов на март 2015 года (было реализовано 170 льготных социальных проездных билетов).
170•35=5950 поездок.
5950•5,2=30940 пасс*км.
30940•3,46=107052 руб.
Сравнив полученный результат с размеров возмещения выпадающих доходов рассчитанного в соответствии с постановлением правительства № 122-П, а именно 68470 рублей. Из сравнения видно, что новая методика не полностью окупает выпадающие доходы перевозчика. Однако подобные расчеты имеют определенную погрешность, возникающую в результате того что в них не учитывается снижение количества льготников в период зимних и летних каникул, а именно детей из многодетных семей и детей сирот. Для уточнения среднего размера субсидии произведем следующие расчеты.
Рассчитаем количество транспортной работы, приходящейся на перевозку учащихся (количество учащихся, пользующихся льготами 39).
39•35•5,2=7098 пасс*км.
Рассчитаем размер дотации приходящейся на перевозку учащихся.
7098•3,46=24559 руб.
Рассчитаем средний размер дотаций с учетом того что учащиеся пользуются льготными проездными билетами в среднем восемь месяцев году.
(8•107052+4• (107052-24559))/12=98865 руб.
Скорректируем сумму дотаций в зависимости от сезонности перевозок. Согласно доходам от перевозки платных пассажиров в декабре и июле 2014 года разница по сезонности составляет:
175020/230303≈0,76
Таким образом разница в доходах по сезонности составляет 24%. Так как расчеты приведены на март, который является средним месяцем максимума и минимума пассажиропотока, необходимо скорректировать среднею величину дотаций на 12% для выявления среднего минимума дотаций.
98865•0,88=87001 руб.
Экономический эффект от внедрения новой методики расчета субсидии за месяц составит:
87001-68470=18531 руб.
Годовой эффект составит:
18531•12=222372 руб.
Рассчитаем прибыль за первый квартал 2015 года исходя из приложения (прил. 11).
108040+(-304286)+110811=-85435 руб.
Рассчитаем потенциальную прибыль предприятия за тот же период при действующей процедуре возмещения выпадающих доходов предложенной в дипломном проекте. Для этого произведем перерасчет доходов предприятия с учетом новой системы возмещения выпадающих доходов, и рассчитаем полученную прибыль.
138872+(-277145)+129343=-8930 руб.
Сравнив полученные результаты можно увидеть, что новая система дотаций гораздо эффективнее компенсирует выпадающие доходы.
Рассчитаем рентабельность предприятия за 2014 год исходя из приложения 11 исходя из отношения прибыли предприятия к затратам.
793978/4227364•100=18,78%
Рассчитаем рентабельность при условии, что возмещение выпадающих доходовперевозчика будет осуществляться по предложенной системе.
((2366239+1842950+12•87001)-4227364)/4227364•100=24,27%
Из расчетов видно, что рентабельность предприятия при введении новой системы дотаций в среднем возрастает на 5,49% что, несомненно, улучшит финансовое положение предприятия и эффективность перевозок граждан, в том числе и льготников.