Понятие ликвидности банка.
Ликвидность- способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами,это сбалансированностью активов и пассивов, степень соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.
Ликвидность запаса (стационарная ликвидность) Предполагает оценку активов банка на определенный момент с позиций возможности их использования для выполнения обязательств на ту же дату.«Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент. Это более узкий подход к оценке ликвидности банка.
Ликвидность как «поток» за определенный период времени либо на перспективу и предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменить сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или сохранить должный уровень за счет
-эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов;
- привлечения дополнительных источников;
- повышения финансовой устойчивости банка путем увеличения доходов.
Понятие банковской ликвидности масштабно дифференцировано и включает в себя:
- ликвидность баланса банка;
- ликвидность банка;
- ликвидность банковской системы.
Ликвидность баланса подразумевает моментальную оценку состояния банка на определенную дату. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.
Ликвидность банка это способность банка своевременно выполнять свои договорные обязательства, в том числе с помощью займов на межбанковском рынке или путем реализации активов. (Примечание: одним из условий ликвидности банка является ликвидность его баланса).
Ликвидность банковской системы это способность всей банковской системы страны своевременно и беспрепятственно выполнять договорные обязательства и запланированные параметры внутреннего кредитования экономики и правительства.
В ряде случаев ликвидностьбанка определяется как его способность не только своевременно, но и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.
При этом следует учитывать не только реальные, но и потенциальные обязательства банка.
Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде срочных депозитов и депозитов до востребования, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.
Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком гарантиях.
Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем.
Источниками средств для выполнения обязательств являются:
- денежные средства в кассах банка;
- средства на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках;
- активы, которые можно быстро реализовать (например, государственные ценные бумаги, драгоценные металлы) и превратить в денежные средства;
- межбанковские кредитные ресурсы, которые можно получить от центрального банка или купить на межбанковском рынке.
Использование этих источников не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. быть сопряжено с убытками: реализация активов должна осуществляться в обычном режиме по заранее предусмотренной цене и в запланированные сроки.
В совокупности ликвидность выступает как способность банка своевременно выполнять свои балансовые и внебалансовые обязательства, финансировать увеличение активов, создавать условия для обеспечения приемлемой доходности.
Функции ликвидности включают:
- своевременное проведение клиентских и собственных платежей;
- своевременное удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять свои депозиты, а также создание у кредиторов полной уверенности в том, что банк в полном объеме выполняет свои обязательства по сохранности и возврату привлеченных средств на платной основе;
- способность банка обслуживать открытые кредитные линии, удовлетворять денежный спрос клиентов;
- защиту банка от необходимости экстренно привлекать ресурсы на крайне невыгодных условиях, а также продавать свои активы по заниженной цене, теряя определенную часть дохода;
- способствование рентабельной работе банка и максимизации доходов.