Требования для выполнения контрольной работы студентами заочной формы обучения
Вопросы для подготовки к экзамену
По дисциплине НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Вопросы к экзамену
1. Общие и отличительные признаки налоговых и неналоговых платежей.
2. Сущность и функции налогов.
3. Принципы эффективного налогообложения.
4. Виды налогов. Способы их классификации.
5. Обязательные и факультативные элементы налога.
6. Налоговые льготы: сущность и классификация.
7. Этапы становления налоговой системы в России.
8. Классификация налоговых систем.
9. Структура законодательства о налогах и сборах.
10. Характеристика единой централизованной системы налоговых органов.
11. Сущность налоговой политики государства: субъекты, цели и модели.
12. Методы налоговой политики.
13. Налоговые реформы: классификация и этапы.
14. Налоговый контроль как функция налогового администрирования.
15. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.
16. Проблемы развития системы налогового контроля и пути их решения.
17. Организация камеральных налоговых проверок.
18. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок.
19. Проведение выездных налоговых проверок.
20. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.
21. Экономическое значение косвенного налогообложения. Виды косвенных налогов. Особенности их исчисления и уплаты.
22. Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС.
23. Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.
24. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
25. Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.
26. Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.
27. Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.
28. Экономическое значение прямого налогообложения. Виды прямых налогов.
29. Экономическое содержание налога на прибыль организаций.
30. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.
31. Порядок определения и классификация доходов и расходов организации в целях исчисления налога на прибыль.
32. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций.
33. Экономическое содержание налога на доходы физ.лиц, его элементы.
34. Особенности получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
35. Экономическое значение осуществления взносов во внебюджетные фонды, особенности их исчисления и уплаты.
36. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФР).
37. Особенности исчисления и уплаты взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
38. Особенности исчисления и уплаты взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС).
39. Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
40. Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
41. Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
42. Экономическое содержание налога на имущество организаций, характеристика его обязательных элементов.
43. Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
44. Налог на имущество физических лиц: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
45. Торговый сбор: особенности исчисления и взимания.
Требования для выполнения контрольной работы студентами заочной формы обучения
Контрольная работа – одна из форм самостоятельной творческой работы студентов, направленная на усвоение и изложение изученного материала.
Контрольная работа представляет собой развернутое изложение результатов изучения курса «Налоги и налоговая система». Работа носит реферативный характер, означающий, что на основании изучения определенного минимума научной литературы, освещающей вопросы курса, студент должен самостоятельно изложить вопросы индивидуального задания (варианта) так, чтобы контрольная работа давала достаточно полное и цельное представление о тех базовых знаниях, которые он получил изучая данную дисциплину.
рекомендуемый перечень литературы в полном объеме имеется в читальном зале Академии – ИМСИТ (г. Краснодар). Он является примерным и может быть дополнен по желанию студента источниками и литературой, относящимися к теме индивидуального задания. Однако, общее количество использованных источников должно быть не менее 8, выпущенных в течение последних 3 лет.
Рекомендованный объем контрольной работы – 12-14 рукописных страниц стандартной тетради, либо 8-10 листов формата А4, выполненных при использовании компьютерной техники.
При оформлении контрольной работы студент заочной формы обучения должен следовать ряду требований:
1) При использовании компьютерной техники: шрифт Times New Romans, кегель 14, интервал 1,5. Текст следует размещать, соблюдая следующие размеры полей: правое – 10 мм; левое – 30мм; верхнее – 20 мм; нижнее – 20 мм.