УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ 11 страница
При этом нормативный размер маржи платежеспособности по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, определяется как сумма нормативных размеров маржи платежеспособности, рассчитанных отдельно для видов обязательного страхования и прочих видов страхования, не относящихся к страхованию жизни.
Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний производится только в случае, если сумма сформированного специального страхового резерва по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на начало отчетного года меньше суммы страховых выплат по этому виду страхования за год, предшествующий отчетному.
В данном случае по согласованию с Министерством финансов Республики Беларусь величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в меньших размерах.
Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
Страховщик обязан ежеквартально контролировать соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.
В случае, если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 10 процентов, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Республики Беларусь в составе годовой индивидуальной бухгалтерской и (или) финансовой отчетности план оздоровления финансового положения.
План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого отчетного периода, в течение которых планируется его реализация, а также детальное обоснование каждого мероприятия.
В плане указываются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения мероприятия и суммы прибыли, планируемой к получению от данного мероприятия. К плану оздоровления финансового положения прикладывается расчет планируемого на конец каждого отчетного периода, в течение которого предполагается реализация плана, соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки (не более одного года).
В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного фонда, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Республики Беларусь.
План оздоровления финансового положения, утвержденный общим собранием участников (акционеров), собственником, учредителем и подписанный руководителем и главным бухгалтером страховой организации, представляется в Министерство финансов Республики Беларусь в двух экземплярах.
На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения Министерство финансов Республики Беларусь дает страховщику рекомендации по улучшению финансового положения, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения.
Глава 9. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ
9.1. Особенности организации имущественного страхования
В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущества предприятий и организаций всех форм собственности. Страхование выступает также гарантом имущественных интересов граждан, что имеет социальную значимость. Объем собираемых взносов выводит имущественное страхование в ведущие отрасли, их доля в общем объеме поступлений по республике за последние годы достигала 65 %. Однако уровень страховой защиты имущества предприятий и населения всеми страховыми компаниями республики едва превышает 5 %, значит, страховщики имеют огромное страховое поле, так как подавляющая часть имущества остается вне сферы их деятельности.
Состояние и перспективы имущественного страхования непосредственно зависят от экономического положения страны, денежных доходов и уровня жизни населения, наличия развитой сети страховых компаний, имеющих устойчивое финансовое обеспечение и предлагающих широкий ассортимент страховых услуг. Пора отказаться от стереотипов негативного отношения к приобретению страховых полисов каждым субъектом хозяйствования, гражданином, семьей.
Разгосударствление и приватизация собственности, свобода предпринимательства, формирование рыночной инфраструктуры порождают потенциально новых страхователей, обходящихся без государственного покровительства и бюджетного финансирования возмещения непредвиденных убытков. Рынок активизирует и по-новому востребует буквально все экономические инструменты, а также предопределяет роль страхования. Различного рода риски присущи практически всем процессам и явлениям, происходящим в обществе. При этом количество, вероятность и последствия наступления событий, несущих нежелательный результат, значительно возрастают. Без риска невозможна любая коммерческая деятельность. Высокая степень риска ограничивает инвестиционную и предпринимательскую активность, снижает темпы производства, приводит к утрате позиций на рынке.
Следовательно, страхование, выступая важным рычагом оптимизации и управления риском, является фактором стабилизации и развития экономики.
Эффективность и доступность страховых услуг зависят от многих параметров, основные из которых — страховая сумма, тарифы и выплачиваемое возмещение.
Инфляция, рост цен и затрат, радикальное изменение экономических и правовых условий хозяйствования затрудняют определение действительной стоимости принимаемого на страхование имущества, что вызывает острые противоречия между участниками страхового процесса и, в первую очередь, неудовлетворенность страхователя при определении возникшего ущерба. Суть разногласий заключена в выработке механизма компенсаций страхователю реальной стоимости погибшего или поврежденного имущества. Ведь при заключении договора страхования и в момент наступления страхового случая действуют различные цены, что непосредственно отражается на стоимостной оценке имущества, которая в связи с этим существенно колеблется.
Поэтому в условиях демонополизации страхового дела важно упразднение утвержденных ранее единых методик исчисления страховых сумм, упрощение расчета ущерба и порядка выплаты возмещения, а главное — расширение ответственности страховщика. Актуальным явилось введение в практику страхования договорных страховых сумм по соглашению сторон, то есть имущество принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем, но не выше его рыночной стоимости. Возмещение же должно быть соразмерно фактическому ущербу, понесенному страхователем. В противном случае теряется всякий смысл страхования имущества. Так, если при страховании сельскохозяйственных животных страхователю выплачено возмещение, то полученных денег должно быть достаточно для приобретения животного, равноценного погибшему (утраченному). Аналогично и по другим видам страхования.
Страховой тариф зависит от объекта страхования, набора учитываемых рисков (варианта) и срока действия договора. Исходя из вероятности и тяжести последствий наступления страховых событий к основному тарифу применяются повышающие или понижающие коэффициенты.
Весь комплекс вопросов и возможных ситуаций по заключению, исполнению и прекращению действия договоров различных видов страхования имущества подробно оговорены в правилах страхования, которые разрабатываются каждым страховщиком самостоятельно. Правила, допуская отличия, все же имеют тенденцию к унификации, особенно в части перечня объектов страхования, набора рисков, объема страховой ответственности, порядка компенсации потерь. Очерчены строгими временными рамками уплата взносов, вступление договора в силу и выдача полиса, подача заявления о страховом случае, выплата возмещения. Многие требования едины для всех видов имущественного страхования.
При наступлении страхового случая страхователю необходимо принять возможные меры к спасению и сохранению имущества, незамедлительно известить страховщика, а также компетентные органы путем подачи письменного заявления. Страхователь должен аргументированно доказать факт наступления страхового случая, свой интерес в застрахованном имуществе, размер претензий по ущербу, обеспечить права на предъявление регрессного иска к виновной стороне, если она имеется. Для этого привлекается информация метеослужбы, госавтоинспекции, следственных органов, ветеринарной службы и др. Выплатой страхового возмещения полностью исчерпываются обязательства страховщика перед страхователем в связи с возникшим страховым случаем.
Имущественному страхованию как отрасли присуща внутренняя классификация на подотрасли и виды. Исходя из форм собственности и категорий страхователей выделяют подотрасли страхования имущества:
государственных предприятий;
акционерных;
коллективных;
имущества граждан.
В условиях рынка специфика функционирования данных подотраслей во многом нивелируется, особенно в отношении имущества юридических лиц.
Сфера деятельности страхователя обусловливает состав объектов страхования. Под видом понимается конкретный перечень однородных объектов (предметов) страхования. Ассортимент предлагаемых видов страхования, как в целом, так и в разрезе страховщиков, весьма значителен. По роду угрожающих имуществу опасностей предусматривается страхование от стихийных бедствий, огня, кражи, аварий, на случай падежа или вынужденного убоя животных и др.
Существуют две формы страхования: обязательная — в силу принятия государством соответствующего закона и добровольная — на основе взаимного соглашения сторон. Соотношения между применяемыми формами изменялись. В 1991—1997 гг. практически все имущество юридических и физических лиц принималось на страхование в добровольной форме. В 1998 г. был предусмотрен перевод некоторых видов страхования на обязательную форму, которая позволяет реализовать широкий набор страховых рисков, автоматичность и сплошной охват объектов, применять более низкие тарифы.
При страховании имущества предусмотрены следующие виды договоров:
основной — договор страхования всего имущества, принадлежащего юридическому лицу; при страховании имущества граждан используют термин “общий договор”;
дополнительный — договор страхования имущества, полученного страхователем по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятого от других организаций и населения для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.п.;
специальный — договор страхования имущества на время проведения экспериментальных, исследовательских работ; экспонатов выставок; личного имущества лиц, работающих у страхователя. У населения по специальному (отдельному) договору на страхование принимаются коллекции, изделия из драгоценных металлов, картины, видеоаппаратура и др.
Различают также сплошное страхование, охватывающее все имеющееся имущество, и выборочное, когда со страхователем заключают договор страхования части имущества (только здания, отдельные объекты, машины, оборудование и т.п.).
C целью привлечения новых и закрепления имеющихся страхователей в договорах страхования предусматриваются льготы. Общий подход к льготированию состоит в том, что страхователям, которые в течение двух и более лет непрерывно страховали имущество и не получали страховое возмещение, ежегодно снижается страховой тариф при заключении очередного договора страхования. Возможен также льготный период, обычно месяц, для заключения нового договора и др. Если в течение льготного срока произойдет страховой случай, а новый договор не был заключен, то страховое возмещение выплачивается исходя из страховой суммы, указанной в последнем договоре и без удержания страхового взноса.
Страховые отношения базируются на Законе Республики Беларусь “О страховании”, Гражданском кодексе Республики Беларусь. В данных документах оговорены возможные ситуации, касающиеся всех видов страхования, когда страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, хотя страхователь и понес убытки. Не подлежит выплате страхователю страховое возмещение, если страховой случай произошел:
вследствие умышленных действий страхователя или лица, в пользу которого заключен договор страхования, направленных на наступление страхового случая, исключая действия, совершенные в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны;
всякого рода военных действий, военных мероприятий и их последствий, гражданской войны, народных волнений и забастовок, конфискаций, реквизиций, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению военных или гражданских властей;
прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации и радиоактивного заражения, связанного с любым применением атомной энергии или использованием расщепляющихся материалов;
введения в действие законов (подзаконных актов), принятых после заключения договора страхования.
Страховщик также вправе отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь:
сообщил страховщику заведомо ложные сведения или не сообщил известных ему сведений и сокрыл таким образом обстоятельства, находящиеся в причинной связи с наступлением страхового случая;
не известил своевременно, имея к тому возможность, страховщика о наступлении страхового случая или создал препятствия страховщику в определении обстоятельств, характера и размера ущерба;
не принял возможных мер к предотвращению и сокращению ущерба, что привело к возникновению страхового случая или увеличению размера ущерба;
допустил грубую небрежность, а также нарушил правила противопожарной безопасности, правила хранения и перевозки огнеопасных и взрывоопасных веществ и предметов.
В дополнение к перечисленным случаям, повлекшим за собой ущерб, страховщики, в зависимости от вида страхования, могут также исключать из объема ответственности события, неизбежные в процессе производства или естественно вытекающие из него (коррозию, естественный износ, брожение, технологическую обработку имущества теплом или иное термическое воздействие на него с целью переработки — сушки, глажения, копчения и др.). По каждой из перечисленных выше позиций страховщик принимает решение об отказе в выплате страхового возмещения и сообщает его страхователю в письменной форме с мотивацией причины отказа.
Объектами страхования в данной отрасли являются различные материальные ценности. В то же время отдельные предметы могут исключаться из сферы имущественного страхования. К ним относятся документы, рукописи, чертежи, фотоснимки, комнатные растения и т.п., то есть имущество, страховую оценку которого трудно определить, а также наличные деньги, ценные бумаги и т.п. — из-за невозможности достоверного установления факта их гибели (утраты), а порой и суммы ущерба. Правомерны и иные мотивы отказа в принятии имущества на страхование. Например, карантин и болезни сельскохозяйственных животных, ветхость, отсутствие владельцев строений и др.
Основные виды страхования имущества, применяемые в Республике Беларусь, будут рассмотрены в отдельных параграфах.
9.2. Страхование имущества предприятий и организаций
Страхование имущества юридических лиц свидетельствует о заинтересованности руководства и всего коллектива в обеспечении стабильности и бесперебойности производства. В этом случае формируются дополнительные источники финансирования предупредительных мероприятий, что активизирует предприимчивость и стимулирует внедрение инноваций. Договоры добровольного страхования имущества заключаются с предприятиями и организациями независимо от их формы собственности, а также с предпринимателями без образования юридического лица.
О б ъ е к т а м и с т р а х о в а н и я являются основные средства, объекты незавершенного производства и капитального строительства, оборотные средства (готовая продукция, инвентарь, топливо, товарно-материальные ценности). Возможно заключение договоров трех видов: основного, дополнительного и специального. Договор страхования может быть заключен как в полной балансовой или договорной стоимости имущества, так и в определенной доле (проценте). При страховании имущества в определенной доле (проценте) все объекты и предметы считаются застрахованными в той же доле (проценте). Могут заключаться договоры страхования части имущества (отдельного объекта, вида имущества).
Д о г о в о р с т р а х о в а н и я заключается на основании письменного заявления страхователя, составленного в двух экземплярах, и результатов осмотра, а при страховании крупных и технически сложных объектов — экспертизы имущества. К заявлению страхователем прилагается опись страхуемого имущества, являющаяся неотъемлемой частью договора страхования. Страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска. Если застрахованный объект передается в залог, аренду, лизинг и т.п., а также продается, то страхователь обязан письменно уведомить об этом страховщика для решения последним вопроса о действии договора страхования.
Страхователь при намерении застраховать имущество, ранее застрахованное в другой компании, обязан сообщить страховщику об условиях такого страхования. Несоблюдение этого правила влечет недействительность договора страхования.
С т р а х о в ы м и с л у ч а я м и являются повреждение или гибель застрахованного имущества в результате стихийных бедствий (наводнения, затопления, бури, урагана, смерча, просадки грунта, обвала, оползня, удара молнии, обильных ливней и снегопадов, необычных для данной местности морозов), пожаров, взрывов, падения деревьев, катастроф летательных аппаратов с экипажем, аварий отопительных, водопроводных и канализационных сетей, проникновения воды из соседних (возможно, чужих) помещений, а также хищение, уничтожение или повреждение имущества в результате умышленных неправомерных действий третьих лиц, кража со взломом (грабеж), угон средств транспорта. По соглашению между сторонами перечень принимаемых на страхование рисков может быть уточнен или расширен. Увеличение набора рисков влечет за собой повышение страхового тарифа.
С т р а х о в а я с у м м а — это сумма денежных средств, в пределах которой страховщик несет ответственность и обязан выплатить возмещение при наступлении страхового случая.
При страховании имущества страховая сумма по договору не должна превышать его действительной стоимости (страховой стоимости). Под действительной стоимостью имущества понимается первоначальная (восстановительная) стоимость имущества, уменьшенная на сумму физического износа. Следовательно, для основных фондов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов страховой суммой будет являться их действительная стоимость на момент заключения договора страхования в месте нахождения данных объектов. По объектам капитального строительства страховой стоимостью является проектно-сметная стоимость готового объекта.
Страховой стоимостью имущества, относимого к оборотным фондам, а также готовой продукции является:
по товарно-материальным ценностям собственного производства – их полная себестоимость;
приобретаемым товарно-материальным ценностям – цена их приобретения с учетом расходов страхователя на их сортировку, упаковку и т.п.;
объектам незавершенного производства – полная себестоимость готового объекта согласно калькуляции или аналогичным документам.
Страхование запасов товарно-материальных ценностей осуществляется по максимальному из остатков этих ценностей на первое число каждого квартала за предшествующий страхованию период. Возможно также определение страховой стоимости исходя из подтвержденного документами наличия товарно-материальных ценностей на момент заключения договора страхования.
При страховании имущества, находящегося в использовании у страхователя на правах договора аренды или найма, или другого имущества, переданного страхователю на хранение либо в распоряжение для каких-либо целей (в залог, для переработки, продажи, охраны, по лизингу), страховой стоимостью является стоимость имущества, зафиксированная в договоре аренды, найма, залога, лизинга или иных документах.
Если страхователь и страховщик не могут достоверно определить страховую стоимость имущества, то она определяется на основании проведения экспертной оценки.
Договором страхования может быть установлена условная или безусловная франшиза (определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком).
Если установленная в договоре страховая сумма окажется меньше действительной стоимости застрахованного имущества на момент наступления страхового случая, то сумма убытка и расходы по уборке и расчистке территории, спасению, ремонту, а также приведению имущества в порядок выплачиваются пропорционально соотношению страховой суммы и действительной стоимости застрахованного объекта. Соответствие страховых сумм действительной стоимости определяется отдельно по каждому застрахованному объекту или совокупности объектов.
Договоры страхования имущества заключаются на один год либо на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых взносов, а также на период от 1-го до 11-ти полных месяцев.
Страховые взносы исчисляются страховщиком по тарифным ставкам, установленным в процентах от страховой суммы. Величина тарифа зависит от многих факторов. Учитываются технические характеристики, месторасположение объектов, срок страхования, соответствие уровня пожарной безопасности требованиям нормативных документов органов пожарной охраны, энергонадзора, а также вероятность наступления страховых случаев. Цена страховой услуги предопределяется, главным образом, величиной риска, принимаемого на себя страховщиком.
Взносы перечисляются страхователем безналичным путем на счет страховой компании в соответствующем банке. По договорам, заключенным на срок менее года, уплата страховых взносов производится единовременно в размере их полной суммы, а по другим договорам — как единовременно, так и частями в установленные сторонами сроки. Договор страхования вступает в силу в момент уплаты всего страхового взноса или первой его части. При уплате взносов в несколько сроков первый платеж страховщику должен составлять не менее половины всей суммы причитающихся взносов. После получения страхового взноса страховщик вправе выдать страхователю страховой полис. В случае неуплаты страхователем в указанный срок оставшейся части страховых взносов договор страхования считается расторгнутым, полис аннулируется, а ранее уплаченные взносы не возвращаются.
В период действия договора страхования возможно увеличение стоимости имущества. В этом случае страхователь имеет право регулярно заявлять страховщику о пересмотре страховой суммы в пределах возросшей ее стоимости с уплатой дополнительного страхового взноса и переоформлением ранее выданного полиса. Применяются и иные подходы к уточнению условий договора страхования при изменении стоимости имущества, которые участникам следует оговорить заранее.
Страховая защита распространяется исключительно на застрахованное имущество, местоположение которого указано в заявлении и в страховом полисе, за исключением средств транспорта. Если имущество изымается с указанного места, то страховая защита прекращается.
При наступлении страхового случая страхователь обязан:
принять возможные меры по спасению и сохранению имущества, по предотвращению или уменьшению ущерба, а также незамедлительно сообщить страховщику (а при необходимости и в компетентные органы), предоставив при этом список утраченного имущества;
сохранить до прибытия представителя страховщика поврежденное имущество в том виде, в каком оно оказалось после страхового случая, и предоставить возможность его обследования;
сообщить информацию, необходимую для установления причин и размера полученного ущерба, а также предъявить страховой полис.
При невыполнении какого-либо из вышеуказанных условий страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения. Не выплачивается возмещение и по ряду других причин, особо отмеченных в законодательстве. Они подробно изложены в предыдущем параграфе. Страхователь имеет право обжаловать в судебном порядке полученный от страховщика отказ в выплате страхового возмещения.
При гибели или повреждении имущества страховое возмещение исчисляется и выплачивается в объеме фактического ущерба, однако оно не может превышать страховую сумму по договору. Размер ущерба определяется страховщиком в ходе осмотра поврежденного имущества и исходя из его действительной стоимости, а также с учетом другой информации, относящейся к данному объекту и страховому случаю. В сумму ущерба включаются также расходы страхователя по уменьшению или предотвращению размера ущерба при угрозе стихийных бедствий. Например, разборка элементов зданий, сооружений, демонтаж оборудования, вывоз материальных ценностей и др. Страхователь обязан содействовать работе страховщика в процессе установления достоверности причин страхового события и суммы убытка.
Документом, на основании которого производится выплата страхового возмещения, является страховой акт, составленный страховщиком с обязательным участием представителей страхователя. В случае невозможности прийти к соглашению о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы. После выплаты возмещения при частичной гибели (повреждении) имущества страховая сумма уменьшается на величину произведенной выплаты страхового возмещения. Уменьшение страховой суммы по данному договору производится со дня наступления страхового случая.
Если страхователь получил частичное возмещение ущерба от третьих лиц, то страховщик возмещает лишь разницу между суммой, подлежащей перечислению по условиям страхования, и суммой, полученной от третьих лиц. При возвращении страхователю имущества после того, как по нему уже было выплачено страховое возмещение, он обязан вернуть страховщику полученные средства в части, относящейся к данному имуществу.
Некоторые страховщики при разработке правил страхования исключают из объектов страхования транспортные средства, другое имущество, которое выделяется в отдельные виды страхования. На практике применяется такой вид, как страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей (огневое страхование). Особенности производственной деятельности аграрного сектора экономики вызывают необходимость обособленного рассмотрения и выделения в специфические виды страхования многолетних насаждений и урожая сельскохозяйственных культур, а также сельскохозяйственных животных.
9.3. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий
Производство разнообразной сельскохозяйственной продукции во многом зависит от комплексного воздействия природно-климатических, биологических, физиологических и экономических факторов. Сельское хозяйство, являясь жизненно важной сферой экономики, в наибольшей мере подвержено неблагоприятным воздействиям погодных условий и стихийных бедствий, что зачастую приводит к огромным потерям. Длительность восстановления утраченных позиций может обострить продовольственную и сырьевую безопасность страны. Поэтому в обеспечении производственной стабильности и финансовой устойчивости отрасли большое значение имеет страхование имущества сельскохозяйственнных предприятий.
Система сельскохозяйственного страхования формировалась на протяжении нескольких десятилетий. В 1930—1931 гг. функции страхования имущества сельхозпредприятий (первоначально только колхозов) были возложены на Госстрах СССР, ранее они осуществлялись взаимными кооперативными страховыми организациями. Длительный период в колхозах действовало одновременно государственное обязательное и добровольное страхование имущества, а с 1968 г. лишь обязательное, проводимое государственной страховой организацией.
Учитывая накопившийся положительный опыт и в целях сплошного охвата имеющихся объектов с 1 января 1979 г. было введено обязательное страхование имущества совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий бывшего Минсельхоза СССР. При этом условия обязательного государственного страхования имущества совхозов были аналогичны тем, которые применялись ранее для страхования имущества колхозов. Все годы сельскохозяйвенное страхование для системы Госстраха было бесприбыльным, так как финансовые отношения строились таким образом, чтобы учесть интересы страхователей, которым регулярно выплачивались значительные суммы страхового возмещения, превышающие порой и размер поступивших страховых взносов по данному виду в целом по стране.
С 1 января 1991 г. вместо обязательного государственного страхования имущества колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных предприятий было установлено только добровольное. Характерно, что Белгосстрах прилагал усилия по сохранению обязательной формы страхования имущества, однако правительство республики поддержало ходатайство аграрников о введении добровольной формы. В связи с этим были существенно пересмотрены и правила страхования в направлении всемерного расширения номенклатуры и повышения качества оказываемых страховых услуг при наиболее полном удовлетворении экономических интересов предприятий аграрного сектора экономики. Действующие сейчас инструктивные документы разработаны Белгосстрахом, который и осуществляет страхование. Другие страховые компании существенной роли в страховании имущества сельхозпредприятий не играют.