Проверка по ведению протоколов собрания.
Г. Ижевск 10.09.16г.
АКТ
Ревизии финансово хозяйственной деятельности в ДНТ «Березка»,
Якшур-Бодьинский тракт 9\29.
Основания для проведения внеплановой ревизии и получения информации в отношении финансово-хозяйственной деятельности:
1. Приказ от 6.07.2016г. председателя правления ДНТ «Березка» Тюрина В.Б..
2. Решение Правления ДНТ «Березка» (согласно протоколу правления №13 от 3.08.2016г.).
3. Право члена ДНТ согласно п.6.1.4. Устава, пп.2.1. п.1. ст.19 ФЗ - 66.
Цель проведения ревизии:
1. Проверка ведения документации и проведения, установленных законодательством и Уставом процедур регламентирующей деятельность в ДНТ «Березка».
2. Финансовое состояние ДНТ «Березка»
3. Целевое использование финансовых ресурсов по заключенным договорам в 2016 году.
П.1. Результаты проверки ведения документации и проведения, установленных законодательством и Уставом процедур регламентирующей деятельность в ДНТ «Березка»
1.1. Правлением нарушен порядок созыва и проведения общего собрания членов ДНТ «Березка».
Согласно протокола №12 от 03.02.16г. утверждена дата проведения собрания, но отсутствует повестка собрания и порядок ее доведения до членов ДНТ, соответственно правлением нарушен порядок проведения собрания согласно ФЗ №66 и п.11.6. Устава, т.к. участников собрания необходимо ознакомить с повесткой собрания не менее чем за две недели.
На проверку ревизионной комиссии представлена копия протокола №1 отчетного собрания членов ДНТ «Березка» от 27.02.16г., согласно которого кворум собрания отсутствует, т.к. пришло 24 % членов ДНТ, а по уполномоченным указано, что кворум имеется, т.к. пришло 70% уполномоченных. Далее по всем вопросам указано, что было голосование уполномоченных, но приложено к протоколу – Решение общего собрания членов ДНТ «Березка».
Исходя из представленного протокола отчетного собрания №1 от 27.02.16г., на 27.02.16г. созывалось общее собрание членов ДНТ «Березка», следовательно, решение по данному собранию могло быть принято при наличии кворума и только общим собранием членов ДНТ.
Согласно п.11.6.15. Устава ДНТ только в случае повторного отсутствия кворума общего собрания членов ДНТ, функции общего собрания может на себя принять собрание Уполномоченных. Собрание Уполномоченных может быть созвано не ранее двух недель и не менее 30 дней с момента, не состоявшегося повторного собрания согласно п. 11.6.14. Устава.
Правлением нарушен порядок созыва и проведения собрания общего собрания членов ДНТ «Березка», а проведенное собрание уполномоченных в рамках общего собрания членов ДНТ «Березка» незаконно.
1.2. Правлением нарушен порядок созыва и проведения собрания уполномоченных ДНТ «Березка».
Согласно устава и закона порядок проведение собрания Уполномоченных аналогичен порядку проведения общего собрания. Статус Уполномоченного подтверждается протоколом (заверенным председателем), в котором зафиксирован кворум собрания членов ДНТ по конкретной улице наделяющий правом Уполномоченного, члена данной улицы. Следовательно, должны быть запротоколированы не только фамилии Уполномоченных, но и указаны протоколы избрания данного лица (подтверждения полномочий), а также собраны их подписи, подтверждающие их присутствие на данном собрании.
Рязанова Л.А_________________________Лукашевская С. Ю._________________________
Савченко Л. М._________________________Лебедев Р. Ю._________________________
На проверку ревизионной комиссии представлен протокола №1 отчетного собрания членов ДНТ «Березка» от 27.02.16г. к которому приложен листок со списком уполномоченных без подписей лиц в данном списке.
При проверке достоверности (актуальности) представленного списка, на основе представленных документов по избранию уполномоченных, комиссия приходит к выводу, что работа Правлением по протоколированию и учету Уполномоченных ДНТ не велась с 2015года - по настоящее время, документов подтверждающих обратное не представлено на момент проверки.
Не смотря на пункт 11.6.15. Устава ДНТ «Березка» общее собрание было проведено в форме собрания Уполномоченных. В приложениях к собранию Уполномоченных отсутствуют надлежащим образом оформленные факты участия законных Уполномоченных улиц участвующих в голосовании и количество голосов, которые они представляют. Соответственно невозможно определить наличие кворума для принятия решений.
Правлением нарушен порядок созыва и проведения собрания уполномоченных членов ДНТ «Березка», а проведенное собрание уполномоченных в рамках общего собрания членов ДНТ «Березка» незаконно.
Проверка по ведению протоколов собрания.
На проверку представлены протоколы 2016г. №11 от 27.01.16г. (копия), №12 от 03.02.16г. (копия), №1 от 27.02.16г. (копия), копия, №2 от 09.03.16г., №3 от 06.04.16г. (отсутствуют подписи), №5 от 22.05.16г.(подп. Шадриной), №6 от 29.05.16г. (подп. Шадриной), №7 от 31.05.16г., №8 от 05.06.16г., №9 не представлен, №10 от 10.07.16г. ((копия), № 11 от 17.07.16г. , №12 не представлен, №13 от 03.08.16г. (подп. Шадриной), №14 от 10.08.16г. (копия).
Протоколом №4 незаконным составом утвердили повышение размера членского взноса.
Комиссии не были представлены все оригиналы протоколов, а представленные протоколы не были прошиты, подписи лиц участвовавших в голосование приложены отдельными листами, что вызывает сомнения в законности приложенного протокола. Есть протоколы, которые вообще никем не подписаны (№3).
Вывод: Неудовлетворительное ведение протоколов Правлением и Председателем.
П.2. Проверка финансового состояние ДНТ «Березка».
2.1. Проверка законности представленной сметы расходов на 2016г. ДНТ «Березка».
На проверку члена комиссии была передана ксерокопия сметы заверенная гл.бухгалтером, а на обозрение был представлен ее оригинал. На обозрение была представлена смета, в которой отсутствовала дата, также как и в ее ксерокопии. Представленная смета была подписана Чернышевым А.С., Гущиной Т.А..
Данная смета незаконна, т.к.:
Во-первых, согласно выше изложенного решение собрания Уполномоченных от 27.02.16г. незаконно и соответственно все принятые решения на этом собрании незаконны.
Во-вторых, на собрании Уполномоченных 27.02.16г. смета не принималось. В протоколе отчетного собрания №1 от 27.02.16г. по третьему вопросу указано: «Правлению доработать план работы и смету доходов и расходов с учетом предложений собрания…». Также в протоколе №2 от 09.03.16г. собрания Правления ДНТ в повестке дня указано о корректировке сметы доходов и расходов по итогам собрания от 27.02.16г. – решение по смете отсутствует.
В - третьих, в комиссию было представлено письменное пояснение Чернышева А.С., где указано, что смета не была принята по итогам проведенного собрания от 27.02.16г.
Вывод: Представленная на проверку смета на 2016год не была принята в установленном законом порядке, соответственно, все действия по расходованию денежных средств на основе данной сметы незаконны.
Рязанова Л.А_________________________Лукашевская С. Ю._________________________
Савченко Л. М._________________________Лебедев Р. Ю._________________________
2.2. Проверка состояния взаиморасчетов по электроэнергии в ДНТ «Березка».
Долг по электроэнергии на 1 января 2016 года составил:
Березка Старый массив (далее Березка 1)
565*60 (коэффициент группы учета) +4.1% потери в сети *2,59(тариф)=91400 рублей
Березка Новый массив (далее Березка 2)
1627*80(коэффициент группы учета) +4.1% потери в сети *2,59 (тариф)=350 936 рублей
Общая сумма долга поставщику электроэнергии составила 350 936 рублей