В каком случае предусмотрено ведение раздельного учета по НДС
Вариант
Вопрос№1
В какие бюджеты уплачивается налог на прибыль?
Варианты ответа:
1. Федеральный. 3. Местный.
2. Консолидированный 4.Региональный
Вопрос №2
Налоговый учет это:
Варианты ответа:
1. Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогам на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным налоговым законодательством. (ст.313 НК РФ)
2. Доходы, уменьшенные на величину расходов.
3. Бухгалтерская отчетность.
4. Доходы от операций с ценными бумагами.
Вопрос№3
Для исчисления какого налога предусмотрено ведение налогового учета?
Варианты ответа:
- Налог на прибыль. 3.НДС.
- Налог на имущество организаций. 4. НДФЛ
Вопрос№4
Амортизируемым имуществом в целях налогообложения прибыли признаются :
Варианты ответа:
1. имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.
2. имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей.
3. имущество со сроком полезного использования более 6 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.
Вопрос № 5
Что такое аналитические регистры налогового учета?
Варианты ответа:
1. Формы бухгалтерской отчетности.
2. Формы налоговой отчетности.
3. сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями 25 главы НК РФ.
Вопрос №6
Какая ставка налога на прибыль при получении дивидендов?
Варианты ответа:
1. 25%.
2. 30%.
3. 20%.
4. 9 %
Вопрос№7
Какие доходы включаются в налоговую базу по налогу на прибыль организаций по данным налогового учета?
Варианты ответа:
1.Все суммы, поступившие на расчетный счет. .
- Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав.
- Внереализационные доходы
4.Денежные средства, полученные в виде предоплаты
Вопрос №8
Что является налоговой базой по налогу на прибыль?
Варианты ответа:
1. Доходы.
2. Доходы, уменьшенные на величину расходов.
3. Выручка.
4. Доходы от операций с ценными бумагами.
Вопрос №9
Какой документ является основанием для заявления налогового вычета по НДС?
Варианты ответа:
- Накладная.
- Счет-фактура.
- Платежное поручение.
- Книги покупок.
Вопрос№10
Для исчисления налога по какому специальному режиму предусмотрено ведение налогового учета?
Варианты ответа:
- Упрощенная система налогообложения.
- Единый сельхоз налог.
- Патентная система налогообложения.
- Единый налог на вмененный налог.
Вопрос №11
Не подлежит амортизации:
Варианты ответа:
1.Земля и объекты природопользования.
2. Нематериальные активы.
3.Объекты недвижимости.
4.Строительная спец. техника.
Вопрос№12
Что такое учетная политика для целей налогообложения?
Варианты ответа:
1. Инструкция ФНС России.
2.Совокупность допускаемых налоговым кодексом способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения.
3. Федеральный закон.
Вопрос №13
В какой случае возможно применение повышающих коэффициентов амортизации?
Варианты ответа:
1.Зависит от стоимости ОС.
2.Зависит от срока полезного использования.
3.При приобретении в лизинг.
Вопрос№14
Каким нормативным документом доведен расчет суммовых разниц?
Варианты ответа:
1. Инструкция ФНС России.
2.Приказ Минфина.
3. Федеральный закон.
4. ПБУ 18/02.
Вопрос№15
Какие методы списания материалов при их выбытии может быть отражен в учетной политики по исчислению налога на прибыль?
Варианты ответа:
1. ФИФО.
2.ЛИФО.
3.Способ уменьшаемого остатка
4. Пропорционально объему продукции (работ)
Вариант 2
Вопрос №1
Какие методы существуют для определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль?
Варианты ответа:
- Метод начисления.
- Кассовый метод.
- Метод уменьшения остатка.
- Затратный метод
Вопрос №2
У каких налогов налоговый период год?
Варианты ответа:
1. НДС.
2. Налог на прибыль организаций.
3. Земельный налог.
4 Водный налог.
Вопрос №3
В каком случае предусмотрено ведение раздельного учета по НДС
Варианты ответа:
1. Осуществление облагаемых и необлагаемых НДС операций.
2. Осуществление облагаемых НДС операций по разным ставкам.
3. Ведение внешне экономической деятельности.
4 Ведение несколько видов деятельности.
Вопрос № 4
Что такое налог?
Варианты ответа:
1.Обязательный платеж.
2.Не обязательный платеж.
3.Обязательный, безвозмездный, индивидуальный платеж.
Вопрос №5
Что является налоговой базой по налогу на прибыль?
Варианты ответа:
1. Доходы.
2. Доходы, уменьшенные на величину расходов.
3. Выручка.
- Доходы от операций с ценными бумагами.
Вопрос № 6
Что такое регистры налогового учета?
Варианты ответа:
1. Сводные формы систематизации данных налогового учета, содержащихся в первичных документах за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями НК РФ.
2.Формы отчетности по бухгалтерскому учету.
3.Налоговая декларация.
Вопрос № 7
Что является носителями информации налогового учета?
Варианты ответа:
1.НормыНК РФ.
2. Первичные учетные документы (включая справку бухгалтера)
3. Аналитические регистры налогового учета ст.314;
4. Расчет налоговой базы ст.315.
Вопрос № 8
На кого возложена обязанность по разработки форм регистров налогового учета?
Варианты ответа:
1. Нормы НК РФ.
2.Нормы закона 402 ФЗ.
3. Формы регистров разрабатываются налогоплательщиками самостоятельно и утверждаются приказом о налоговой учетной политике
Вопрос 9.
Что такое Суммовая разница в налоговом учете?
Варианты ответа:
1.Ппринятая совокупность способов ведения бухучета.
2.Формы отчетности по бухгалтерскому учету
3. Разница сумм налоговой базы между бухгалтерским и налоговым учетом.
4. Отражение валютной выручки.
Вопрос № 10
Что такое учетная политика для целей налогообложения?
Варианты ответа:
1.Принятая совокупность способов ведения бухучета.
2.Формы отчетности по бухгалтерскому учету.
3.Свокупность допускаемых НК РФ способов (методов) определения, признания, оценки и распределения доходов и расходов, а также иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности.
Вопрос №11
В какой случае возможно применение повышающих коэффициентов амортизации?
Варианты ответа:
1.Зависит от стоимости ОС.
2.Зависит от срока полезного использования.
3.При приобретении в лизинг.
Вопрос №12
Какой порядок внесения изменений в учетную политику?
Варианты ответа:
1. В любое время.
2. Только с начала года.
3. Ежеквартально.
4. Норма не определена.
Вопрос №13
Что такое амортизационная премия?
Варианты ответа:
1.Возможность списать на расходы единовременно 10% или 30% стоимости основного средства при приобретении.
2. Ведение внешне экономической деятельности.
3. Ведение несколько видов деятельности.
Вопрос№14
Что такое амортизационная группа?
Варианты ответа:
1. Все суммы, поступившие на расчетный счет.
2. Группировка основных средств, в зависимости от срока полезного использования.
3. Внереализационные доходы.
4. Группировка основных средств в зависимости от их стоимости.
Вопрос№15
При отношения имущества к каким группам амортизации возможно применение повышающих коэффициентов?
Варианты ответа:
1. Все группы.
2.1-2 группы.
3. 1-3 группы.
4. 7-9 группы.
Вариант 3
Вопрос №1
Предусмотрено ли по налогу на прибыль организаций установление отчетных периодов?
Варианты ответа:
1.Нет не предусмотрено.
2.1,2,3, кварталы.
3. 1 квартал, полугодие,9месяцев.
4. Полугодие, год.
Вопрос №2
Какая ставка применяется при исчислении НДС?
Варианты ответа:
1. 20%.
2. 18%.
3. 10%.
4. 0%.
Вопрос №3
Какие условия должны иметь место при получении налогового вычета по НДС?
Варианты ответа:
- Товар должен быть оприходован.
- Товар должен быть оприходован и оплачен покупателю.
3. Приобретенное основное средство должно быть принято на бухгалтерский учет.
4..Приобретенное основное средство должно быть принято на бухгалтерский учет и введено в эксплуатацию
.
Вопрос №4
Какой документ является основанием для заявления налогового вычета по НДС?
Варианты ответа:
1.Накладная.
2.Счет-фактура.
3.Платежное поручение.
- Книга продаж.
Вопрос № 5
По каким налогам предусмотрено составление учетной политики для целей налогообложения?
Варианты ответа:
1 Налог на прибыль организаций.
2.НДФЛ.
3.НДС. НДПИ,
4. Налог на имущество организаций.
Вопрос № 6
Что такое учетная политика для целей налогообложения?
Варианты ответа:
1.Ппринятая совокупность способов ведения бухучета.
2.Формы отчетности по бухгалтерскому учету.
3.Свокупность допускаемых НК РФ способов (методов) определения, признания, оценки и распределения доходов и расходов, а также иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности
Вопрос № 7
По каким специальным налоговым режимам предусмотрено составление учетной политики для целей налогообложения?
Варианты ответа:
1УСН. 3.Единый сельхоз. налог.
2.ЕНВД. 4.Сист нал. обл. при выполнении согл. о разделе продукции
Вопрос№8
Амортизируемым имуществом в целях налогообложения прибыли признаются?
Варианты ответа:
1.имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.
2.имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей.
2.имущество со сроком полезного использования более 6 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.
Вопрос №9
Какие методы существуют для определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль?
Варианты ответа:
1.Метод начисления.
2.Кассовый метод.
3 Метод уменьшения остатка.
4.Затратный метод
Вопрос №10
Что такое экономически оправданные расходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль?
Варианты ответа:
- Фактически понесенные расходы.
- Расходы, связанные с получением дохода.
3. Внереализационные расходы.
4. Расходы связанные с реализацией продукции.
Вопрос №11
Какие методы начисления амортизации существуют в налоговом учете?
Варианты ответа:
1.Метод начисления. 3. Линейный метод.
2.Кассовый метод. 4. Линейный метод.
Вопрос №12
Что такое имущество, исключаемое из состава амортизируемого ?
Варианты ответа:
1. Автотранспорт.
2. Имущество бюджетных организаций, некоммерческих организаций.
3. Дорогостоящее оборудование.
Вопрос№13
На какой срок принимается учетная политика для целей бухгалтерского учета?
Варианты ответа:
1.На квартал. 3. Ежемесячно.
2.На год. 4. Срок не установлен.
Вопрос №14
При каких условиях организация может применять кассовый метод?
Варианты ответа:
1. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала 1 млн. руб.
2. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала без учета НДС 1 млн. руб.
3.Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала без учета НДС 2 млн. руб.
4. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущей квартал без учета НДС 1 млн. руб. Вопрос№ 15
По данным какого учета рассчитывается налоговая база по налогу на имущество?
Варианты ответа:
1. По данным налогового учета.
2.По данным бухгалтерского учета.
3. По выбору налогоплательщика.
4. В зависимости от стоимости основных средств
Вариант 4
Вопрос1
Что такое налоговая декларация?
Варианты ответа:
1. Форма налоговой отчетности.
2. Форма бухгалтерской отчетности.
3. Письменное заявление.
4. Письменное заявление направленное по почте или по ТКС
Вопрос№2
Какие способы начисления амортизации существуют в НК РФ?
Варианты ответа:
- Фифо.
- Линейный метод
- Нелинейный метод.
- Метод уменьшения остатка.
Вопрос №3
При каких условиях организация может применять кассовый метод?
Варианты ответа:
1. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала 1 млн. руб.
2. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала без учета НДС 1 млн. руб.
3.Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала без учета НДС 2 млн. руб.
4. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущей квартал без учета НДС 1 млн. руб.
Вопрос №4
Что такое налоговый вычет по НДС?
Варианты ответа:
- Суммы уплаченного НДС за приобретенный товар и имущественных прав, предъявленные налогоплательщику.
- Суммы уплаченного НДС за приобретенный товар и имущественных прав, предъявленные налоговому агенту
- Суммы НДС отраженные в налоговой декларации.
Вопрос№5
Для исчисления какого налога предусмотрено ведение налогового учета?
Варианты ответа:
- Налог на прибыль.
- НДФЛ.
- Налог на имущество организаций.
- НДС.
Вопрос №6
В каком случае исчисляется минимальный налог при применении УСН?
Варианты ответа:
1. Сумма начисленного налога меньше 1% от полученного дохода
2. В случае получения убытка по результатам деятельности.
3. В случае несвоевременной сдачи отчетности.
Вопрос №7
Какие налоги относятся на себестоимость по счетам бухгалтерского и налогового учета?
Варианты ответа:
1. НДС.
2. Страховые взносы.
3. Налог на имущество организаций.
4. Транспортный налог.
Вопрос №8
Какой порядок признания доходов для целей налогового учета при исчислении налога на прибыль существуют?
Варианты ответа:
1. Доходы от реализации товаров.
2. Внереализационные доходы.
3. Безвозмездно полученное имущество.
4. Присужденные судом штрафные санкции.
Вопрос №9
Какой метод списания материалов при их выбытии может быть отражен в учетной политики по исчислению налога на прибыль?
Варианты ответа:
1. Метод оценки по себестоимости единицы запасов.
2. Метод оценки по средней себестоимости.
3. Метод оценки по себестоимости первых по времени приобретений (ФИФО).
4.Метод начисления.
.
Вопрос №10
Что такое налог?
Варианты ответа:
1.Обязательный платеж.
2.Не обязательный платеж.
3.Обязательный, безвозмездный, индивидуальный платеж.
Вопрос №11
Не подлежит амортизации:
Варианты ответа:
1.Земля и объекты природопользования.
2. Нематериальные активы.
3. Объекты недвижимости.
4. Строительная спец. техника.
Вопрос№12
Что такое амортизационная группа?
Варианты ответа:
1. Все суммы, поступившие на расчетный счет.
2. Деление основных средств в зависимости от срока полезного использования.
3. Внереализационные доходы.
4.Деление основных средств в зависимости от стоимости
Вопрос №13
Какие методы начисления амортизации существуют в налоговом учете?
Варианты ответа:
1. Метод начисления. 3. Линейный метод.
4. Кассовый метод. 4. Линейный метод.
Вопрос 14.
Что такое Суммовая разница в налоговом учете?
Варианты ответа:
1.Принятая совокупность способов ведения бухучета.
2.Формы отчетности по бухгалтерскому учету
3. Разница сумм налоговой базы между бухгалтерским и налоговым учетом.
4. Отражение валютной выручки.
Вопрос №15
Что такое имущество, исключаемое из состава амортизируемого ?
Варианты ответа:
1.Автотранспорт.
2.Имущество бюджетных организаций, некоммерческих организаций.
3.Дорогостоящее оборудование.
4. Спец. техника
Вариант 5
Вопрос№1
Какие способы начисления амортизации существуют в НК РФ?
Варианты ответа:
1. Лифо.
2.Линейный метод
3.Нелинейный метод.
4.Метод уменьшения остатка.
Вопрос №2
При каких условиях организация может применять кассовый метод?
Варианты ответа:
1. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала 1 млн. руб.
2. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала без учета НДС 1 млн. руб.
3. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих квартала без учета НДС 2 млн.
руб.
4. Если сумма выручки не превысила за четыре предыдущих месяца без учета НДС 1 млн.
Вопрос №3
Что такое налоговый вычет по НДС?
Варианты ответа:
1.Суммы уплаченного НДС за приобретенный товар и имущественных прав, предъявленные налогоплательщику.
2. Суммы уплаченного НДС за приобретенный товар и имущественных прав, предъявленные налоговому агенту
- Суммы НДС отраженные в налоговой декларации.
Вопрос№4
Какой налог исчисляется по данным бухгалтерского учета?
Варианты ответа:
1.Налог на прибыль организаций.
2.НДФЛ.
3.Налог на имущество организаций.
4.Акцизы. Вопрос №5
Налоговый учет это:
Варианты ответа:
1. Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогам на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным налоговым законодательством. (ст.313 НК РФ)
2. Доходы, уменьшенные на величину расходов.
3.Бухгалтерская отчетность.
4.Доходы от операций с ценными бумагами.
Вопрос №6
Какие налоги относятся на себестоимость по счетам бухгалтерского и налогового учета?
Варианты ответа:
1. НДС.
2. Страховые взносы.
3. Налог на имущество организаций.
4. Транспортный налог. Вопрос №7
Какой порядок признания доходов для целей налогового учета при исчислении налога на прибыль существуют?
Варианты ответа:
1. Доходы от реализации товаров.
2. Внереализационные доходы.
3. Безвозмездно полученное имущество.
4. Присужденные судом штрафные санкции.
Вопрос№8
Амортизируемым имуществом в целях налогообложения прибыли признаются :
Варианты ответа:
1.Имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.
2.Имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей.
3.Имущество со сроком полезного использования более 6 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей.
Вопрос №9