Аналіз платоспроможності компаній (коефіцієнт фінансування) та достатності власного капіталу для прийняття ризиків з страхування життя та з ризикових видів страхування

Задача

Визначити достатність страхових резервів за наступними даними:

Сума страхових резервів – 294 000 тис.грн.

Обсяг страхових премій – 350 000 тис.грн.

Витрати на ведення справи – 16%

Визначення коефіцієнта фінансового потенціалу СК

Коефіцієнт фінансового потенціала - узагальнений показник фінансової стійкості СК (здатність погашати зобов’язання як в поточний момент, так і в майбутньому):

(в Зх.країнах більше 5)

Приклад. Визначити фінансовий потенціал страхової компанії якщо відомо:

Нематеріальні активи – 12 тис. грн.

Дебіторська заборгованість – 728 тис.грн.

Страхові резерви – 26 562 тис.грн.

Статутний капітал – 9 400 тис.грн.

Додатковий капітал – 71 тис.грн.

Страхові премії-нетто – 17 816 тис.грн.

Неоплачений капітал – 53 тис.грн.

Нерозподілений прибуток – 112 тис.грн.

Страхові виплати – 8 966 тис.грн.

Задача

Визначити фінансовий потенціал страхової компанії «Оранта» станом на кінець 2009р. якщо відомо:

Нематеріальні активи – 10 тис. грн.

Дебіторська заборгованість – 800 тис.грн.

Страхові резерви – 335 050 тис.грн.

Статутний капітал – 775 125 тис.грн.

Додатковий капітал – 185 598 тис.грн.

Страхові премії-нетто – 268 040 тис.грн.

Неоплачений капітал – 300 000 тис.грн.

Нерозподілений прибуток – - 202 292 тис.грн.

Страхові виплати – 8 966 тис.грн.

Визначення ступеня вірогідності дефіцитності коштів.

Для цього використовується коефіцієнт професора Ф.В. Коньшина (К):

¾¾¾¾¾¾

K =Ö ( 1 – Tc) / (n * Tc)

Де Тc - середня тарифна ставка по страховому портфелю;

п - кількість застрахованих об'єктів.

Чим менший коефіцієнт К, тим вища фінансова стійкість страховика.

 

 

Приклад. Оцінити недостатність коштів страхової компанії з використанням коефіцієнта проф. Ф.В. Коньшина.

У страхової компанії А страховий портфель складається з 100 договорів (n=100); у страхової компанії Б - 300 договорів (n=300); У страхової компанії А середня тарифна ставка складає 3,2 грн. зі 100 грн. страхової суми; у страхової компанії Б – 4 грн. зі 100 грн. страхової суми.

Задача

Загальний об’єм страхових платежів страхової компанії А – 200 млн. грн.; компанії Б – 185 млн. грн.

У страхової компанії А страховий портфель складає­ться з 1250 договорів; у страхової компанії Б 980 договорів;

У страхової компанії А середня тарифна ставка складає 25 грн. зі 100 грн. страхової суми; у страхової компанії Б – 30 грн. зі 100 грн. страхової суми.

Оцінити і порівняти фінансову стійкість компаній по недостатності коштів.

Задача

Загальний об’єм страхових платежів страхової компанії А – 421 млн. грн.; компанії Б – 267 млн. грн.

У страхової компанії А страховий портфель складає­ться з 982 договорів; у страхової компанії Б 1105 договорів;

У страхової компанії А середня тарифна ставка складає 88 грн. зі 100 грн. страхової суми; у страхової компанії Б – 75 грн. зі 100 грн. страхової суми.

Оцінити і порівняти фінансову стійкість компаній по недостатності коштів.

Оцінка фінансової стійкості страхової компанії щодо фінансової стійкості страхового фонду

Інша назва - Оцінка фінансової стійкості страхових операцій, під чим розуміється постійне збалансування або перевищення доходів над витратами страховика в цілому по страховому фонду.

Визначається по формулі також проф. Коньшина.

Коефіцієнт фінансової стійкості страхового фонду =

Нормальне значення >1

На величину коефіцієнта справляє вплив два фактори: кількість договорів і зміна збитковості страхової суми. Зростання коефіцієнта може бути досягнуто за рахунок зростання кількості договорів. Збалансування вказує на точку фінансової рівноваги (еквівалентність відносин страхових сторін). Перевищення – на ефективність страхових операцій.

Цей же показник можна визначити через збитковість страхових сум (норма виплат – розрахункова збитковість), яка визначається як: СВ / СС (основа нетто-премії) та через збитковість страхових операцій[1] (рівень виплат/відшкодування або брутто-норма збитковість – фактична збитковість), яке визначається як: СВ / СП. Збитковість страхових сум повинна >= Збитковості страхових операцій. Якщо навпаки, то страхові тарифи розраховано невірно, страхові операції збиткові, а отже фінансово не стійкі.

Приклад. Оцінити фінансову стійкість страхової компанії А і страхової компанії Б щодо фінансової стійкості страхового фонду.

Страхова компанія А має страхових платежів 100 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 25 млн. грн.; сума страхових відшкодувань - 40 млн. грн.; витрати на ведення справи -10 млн. грн.

Страхова компанія Б має суму доходів 70 млн. грн. Залишок засобів у резервному фонді - 20 млн. грн. Страхові відшкодування - 30 млн. грн.; витрати на ведення справи -10млн. грн.

Задача

Страхова компанія А має страхових платежів (доходів) 235 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 75 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 60 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 140 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 110 млн. грн.; витрати на ведення справи – 15 млн. грн.

Страхова компанія Б має страхових платежів (доходів) 280 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 160 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 100 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 185 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 90 млн. грн.; витрати на ведення справи – 20 млн. грн.

Оцінити та порівняти фінансову стійкість страхових компаній щодо стійкості страхового фонду. Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів страхування.

Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів страхування.

Рівень відшкодування = СВ / СП (0,4 – 0,8) [2]

Приклад. Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів страхування.

Страхова компанія А має страхових платежів (доходів) 235 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 75 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 60 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 140 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 110 млн. грн.

Страхова компанія Б має страхових платежів (доходів) 280 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 160 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 100 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 185 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 90 млн. грн.

Задача 2

Страхова компанія А має страхових платежів (доходів) 235 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 75 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 60 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 140 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 110 млн. грн.; витрати на ведення справи – 15 млн. грн.

Страхова компанія Б має страхових платежів (доходів) 280 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 160 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 100 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 185 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 90 млн. грн.; витрати на ведення справи – 20 млн. грн.

Оцінити та порівняти фінансову стійкість страхових компаній щодо стійкості страхового фонду. Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів страхування.

Задача

Визначити рівень відшкодування з інших видів ніж страхування життя, та суму податку, яку повинна сплатити страхова компанія, якщо страхові внески за ризиковими видами страхування становлять 427,3 тис. грн., страхове відшкодування за ризиковими видами страхування 113,9 тис. грн., частка страхових внесків належна перестраховикам 23 тис. грн.

Задача

Визначити рівень відшкодування з інших видів ніж страхування життя, та суму податку, яку повинна сплатити страхова компанія, якщо страхові внески за ризиковими видами страхування становлять 2130 тис. грн., страхове відшкодування за ризиковими видами страхування 1421 тис. грн., частка страхових внесків належна перестраховикам 273 тис. грн.

Задача

Визначити рівень відшкодування з страхування життя та інших видів ніж страхування життя, та суму податку, яку повинна сплатити страхова компанія, якщо страхові внески за ризиковими видами страхування становлять 17958,3 тис. грн., з страхування життя 3522,3 тис. грн. страхове відшкодування за ризиковими видами страхування 12725,1 тис. грн., з страхування життя 2251,3 тис. грн. Страхова компанія не перестраховується.

Задача

Оцінити фінансову стійкість страхової компанії щодо стійкості страхового фонду. Розрахувати рівень відшкодування зі страхування життя та з ризикових видів страхування та суму податків, які повинна сплатити компанія. Страхова компанія має страхових платежів (доходів) 67 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 36 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 21 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 46 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 17 млн. грн.; витрати на ведення справи – 15 млн. грн.

Задача

Оцінити фінансову стійкість страхової компанії щодо стійкості страхового фонду. Розрахувати рівень відшкодування зі страхування життя та з ризикових видів страхування та суму податків, які повинна сплатити компанія. Страхова компанія має страхових платежів (доходів) 16254 тис. грн., з них внесків з страхування життя –6 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 4,1 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 11230 тис. грн., з них за ризиковими видами страхування – 6,2 млн. грн.; витрати на ведення справи – 2,31 млн. грн.

Задача

Страхова компанія А має страхових платежів (доходів) 14,5 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 4,25 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 6 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 12,2 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 8,9 млн. грн.; витрати на ведення справи – 620 тис. грн.

Страхова компанія Б має страхових платежів (доходів) 5,9 млн. грн., з них внесків з страхування життя – 1,3 млн. грн. Сума коштів у резервних фондах на кінець звітного періоду - 2,1 млн. грн.; сума страхових відшкодувань – 3,6 млн. грн., з них за ризиковими видами страхування – 2,9 млн. грн.; витрати на ведення справи – 175 тис. грн.

Оцінити та порівняти фінансову стійкість страхових компаній щодо стійкості страхового фонду. Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів страхування.

Аналіз платоспроможності компаній (коефіцієнт фінансування) та достатності власного капіталу для прийняття ризиків з страхування життя та з ризикових видів страхування

Платоспроможність – зовнішній прояв фінансової стійкості та здатність СК своєчасно та в повному обсязі виплатити страхові відшкодування.

В умовах ринку СК активно включена в інвестиційний процес, приймає участь у в різних фінансово-кредитних відносинах, відповідно вона повинна бути стійкою як по відношенню до страхового ризику, так і інвестиційному і фінансовому. Теоретично, зобов’язанні пов’язані із виплатою страхових відшкодувань повинні задовольнятися за рахунок страхових резервів, оскільки розрахунок страхових тарифів будується на принципі еквівалентності. Однак, враховуючі страхові фактори із точністю страховик не завжди так надійно може розрахувати вплив ринкових факторів. Тому, в реальних умовах для виконань зобов’язань перед страхувальниками може не вистачити лише страхових резервів. Додатковою гарантією виступає власний капітал.

коефіцієнт фінансування = ЗК / ВК (менше 1)

достатність власного капіталу для прийняття ризиків з страхування =

= ВК / СП (0,16-0,5)

Приклад. Проаналізувати платоспроможність компаній (коефіцієнт фінансування) та розрахувати достатність власного капіталу для прийняття ризиків з страхування життя та з ризикових видів страхування.

Власний капітал страхової компанії А 50 млн. грн., страхової компанії Б – 45 млн. грн. Страхова компанія А має страхових платежів (доходів) 235 млн. грн., СК Б – 150 млн. грн., з них внесків з страхування життя СК А – 75 млн. грн., СК Б – 55 млн. грн. Залучені засоби компанії А 45 млн. грн., компанії Б – 47 млн. грн.

 

Задача 6

Власний капітал страхової компанії А 8,11 млн. грн., страхової компанії Б – 12,5 млн. грн. Страхова компанія А має страхових платежів (доходів) 7,35 млн. грн., СК Б – 9,4 млн. грн., з них внесків з страхування життя СК А – 2,2 млн. грн., СК Б – 1,9 млн. грн. Залучені засоби компанії А 3,2 млн. грн., компанії Б – 2,9 млн. грн.

Проаналізувати платоспроможність компаній (коефіцієнт фінансування) та розрахувати достатність власного капіталу для прийняття ризиків з страхування життя та з ризикових видів страхування.

Показники платоспроможності страхової компанії

Коефіцієнт платоспроможності = ВК / Валюта балансу (>0.5)

Коефіцієнт фінансування = ЗК / ВК (<1)

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами =

= (ПА – ПЗ) / ПА (>0.5)

Коефіцієнт маневреності власного капіталу = (ПА – ПЗ) / ВК (>0)

Приклад.Проаналізувати динаміку платоспроможності страхової компанії якщо відомі такі дані:

Показники, тис. грн. Минулий рік Поточний рік
Власний капітал 8114,7 12474,4
Підсумок балансу 11542,9 13986,7
Поточні зобов’язання 2995,7
Доходи майбутніх періодів
Оборотні активи 3740,3 1969,4

Задача

Проаналізувати динаміку платоспроможності страхової компанії якщо відомі такі дані:

Показники, тис. грн. Минулий рік Поточний рік
Власний капітал
Підсумок балансу
Поточні зобов’язання
Доходи майбутніх періодів
Оборотні активи

 

Показники та динаміка ліквідності страхової компанії

Ліквідність є важливим аспектом платоспроможності.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності = Грошові кошти + Високоліквідні активи (пот.фін.інв.) / Страхові резерви (>1)

Коефіцієнт визначає рівень ліквідності активів СК.

Також можна застосувати показники, аналогічні у застосуванні до підприємств.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності = Грошові кошти + Високоліквідні активи (ДЗ+пот.фін.інв.) / Поточні зобовязання (0,6-0,8)

Коефіцієнт поточної ліквідності = Поточні активи/ Поточні зобов‘язання (близько 1,5)

Коефіцієнт абсолютної ліквідності = Грошові кошти+Поточні фінансові інвестиції/ Поточні зобов‘язання (> 0,2)

Робочий капітал = Поточні активи – Поточні зобов‘язання

Приклад: Проаналізувати динаміку ліквідності страхової компанії, якщо відомо наступні дані

Показники, тис. грн. 2008р. 2009р.
Оборотні активи 3740,3 1969,4
Найбільш ліквідні оборотні засоби (пот.фін. інвестиції) 3420,2 1721,4
Поточні зобов’язання 2995,7
Грошові кошти та їх еквіваленти 382,6 1042,6
Страхові резерви

Задача 12

Проаналізувати динаміку ліквідності страхової компанії, якщо відомо наступні дані

Показники, тис. грн. 2008р. 2009р.
Оборотні активи
Найбільш ліквідні оборотні засоби
Поточні зобов’язання
Грошові кошти та їх еквіваленти
Страхові резерви

 

Оцінка рентабельності страхової компанії

Рентабельність = Балансовий прибуток / Доходи (Сума платежів за будь-яким видом страхування або за страховими операціями вцілому) *100

У страхуванні існує така класифікація витрат:

• витрати, пов’язані з виконанням страхових зобов’язань і проведенням страхових операцій (виплати страхових відшкодувань і страхових сум; відрахування до запасних фондів і резервів внесків; відрахування на попереджувальні заходи; реалізація витрат на ведення справи й ін.);

• витрати на проведення інших операцій (витрати на одержання доходів від інвестування і розміщення тимчасово вільних власних коштів страховика, сформованих ним страхових резервів, й інших видів доходів).

Витрати на проведення страхових операцій, що є основними для страховика і складають більшість його загальних витрат, містять:

• виплати страхових сум і страхових відшкодувань за договорами страхування і перестрахування;

• відрахування до страхових резервних фондів;

• відрахування до технічних резервів, крім резерву незароблених премій, на умовах, що передбачені чинним законодавством;

• витрати на проведення й обслуговування процесу страхування і перестрахування;

• витрати на оплату праці робітників страховика, а також:

a) оплата стороннім установам, організаціям, підприємствам або фізичним особам наданих ними послуг, які пов’язані з основною діяльністю страховика, а також:

- виплата комісійних винагород брокерам, посередникам за укладення і обслуговування договорів страхування;

- оплата послуг із метою оцінювання взятих на страхування (перестрахування) ризиків і збитків, які заподіяні об’єктам страхування;

- оплата за виготовлення бланків страхової документації;

- оплата банківських послуг, які пов’язані з інкасацією страхових премій і здійсненням виплат страхового відшкодування;

- оплата послуг, які пов’язані із розробкою умов, правил страхування і проведенням актуарних розрахунків;

б) відшкодування страховим агентам витрат на службові поїздки, що пов’язані з виконанням ними службових обов’язків, включаючи придбання з цією метою проїзних квитків.

У широкому розумінні собівартість — сукупність усіх витрат страховика з надання послуг, як безпосередніх, спрямованих на здійснення виплат з відшкодування збитків або страхових сум та на ведення страхової справи, так і опосередкованих, тобто витрат, пов'язаних із забезпеченням фінансової стійкості страхової компанії (формування запасних та резервних фондів).

У вузькому розумінні собівартість — це витрати страховика на ведення страхової справи.

Зважаючи на специфіку оподатковування страхової діяльності в Україні, обсяг валових витрат на проведення страхової діяльності для цілей оподатковування не визначається, тому що усі витрати щодо здійснення страхування враховуються при оподатковуванні валових доходів від страхової діяльності. Проте, за своєю економічною природою витрати на організацію страхування є окремим елементом собівартості і враховуються при оподаткуванні прибутку страховика від нестрахової діяльності.

Валові витрати страховика відповідно до вимог законодавства, враховуються окремо для страхової і нестрахової діяльності. Якщо у деяких випадках неможливо визначити розмір витрат, які пов’язані з отриманням доходів від страхової діяльності й окремо від інших видів діяльності, розмір витрат визначається пропорційно за питомою вагою валових доходів від страхової діяльності та від доходів, які не пов’язані зі страхуванням.

Приклад. Оцінка рентабельності страхової компанії А і страхової компанії Б.

1. Загальний об'єм страхових платежів страхової компанії А - 100 млн. грн.; погашення обов'язків перед страхувальниками (страхові відшкодування) - 30 млн. грн.; відрахування у страхові і запасні резерви - 10 млн. грн.; відрахування на попереджувальні дії (ПД, тобто попередження пожеж, консультації щодо вибору вогнетривких конструкцій і т. д.) - 5 млн. грн., затрати на ведення справи -6 млн. грн.

2. Загальний об'єм страхових платежів - 70 млн. грн.; погашення обов'язків перед страхувальниками (страхові відшкодування) - 20 млн. грн.; відрахування у запасні і резервні фонди - 10 млн. грн.; відрахування ПМ - 5 млн. грн.; затрати на ведення справи - 8 млн. грн.


 

Задача 3

Загальний об'єм страхових платежів страхової компанії А - 200 млн. грн.; погашення обов'язків перед страхувальниками (страхові відшкодування) - 110 млн. грн.; відрахування у страхові і запасні резерви - 10 млн. грн.; від рахування на попереджувальні дії (ПД, тобто попередження пожеж, консультації щодо вибору вогнетривких конструкцій і т.д.) - 15 млн. грн., затрати на ведення справи - 26 млн. грн.

Загальний об'єм страхових платежів страхової компанії Б - 185 млн. грн.; погашення обов'язків перед страхувальниками (страхові відшкодування) - 95 млн. грн.; відрахування у запасні і резервні фонди - 12 млн. грн.; відрахування ПМ - 5 млн. грн.; затрати на ведення справи - 8 млн. грн.

Оцінити рентабельність страхових компаній.

Задача

Загальний об'єм страхових платежів страхової компанії А – 14,5 млн. грн.; погашення обов'язків перед страхувальниками (страхові відшкодування) – 10,5 млн. грн.; відрахування у страхові і запасні резерви – 3,9 млн. грн.; від рахування на попереджувальні дії (ПД, тобто попередження пожеж, консультації щодо вибору вогнетривких конструкцій і т.д.) – 0,9 млн. грн., затрати на ведення справи – 0,45 млн. грн.

Загальний об'єм страхових платежів страхової компанії Б – 18,5 млн. грн.; погашення обов'язків перед страхувальниками (страхові відшкодування) – 12,3 млн. грн.; відрахування у запасні і резервні фонди – 2,5 млн. грн.; відрахування ПМ – 1,1 млн. грн.; затрати на ведення справи – 0,88 млн. грн.

Оцінити рентабельність страхових компаній.

Показник, що характеризує результативність інвестиційної діяльності страховика

Інвестиційний дохід / Зароблені страхові платежі (ЗСП)

ЗСП = СНСПзп + СНСПпоч – СНСПкзп

До суми надходжень страхових платежів не включаються частки страхових платежів, які сплачено перестраховиками у звітному періоді за договорами перестрахування.

Насамперед, для страхування життя актуально. Тоді можна порівнювати із тарифною ставкою по договорам страхування. Якщо інвест. дохід менший за тарифну ставку, то страховик ризикує втрати можливість сформувати резерви, які дозволяють йому виконати обов’язки перед страхувальниками по виплатам. Тому, йому необхідно переглянути інвестиційну політику або зменшити норму доходності, яка закладена в тарифну ставку.

Приклад. Розрахувати фінансовий результат від інвестиційної діяльності (коефіцієнт).

Якщо резерв незароблених премій на початок звітного періоду 32,8 млн. грн., на кінець звітного періоду 46,3 млн. грн., страхові внески звітного року 39,5 млн. грн., частка страхових сум та страхового відшкодування, сплачена перестраховикам 19,7 млн. грн., надходження страхових платежів від перестрахування 11,3 млн. грн., інші доходи (доходи від інвестицій) 2,8 млн. грн.

Задача

Розрахувати фінансовий результат від інвестиційної діяльності (коефіцієнт), якщо резерв незароблених премій на початок звітного періоду 42,6 млн. грн., на кінець звітного періоду 37,3 млн. грн., страхові внески звітного року 32,5 млн. грн., частка страхових сум та страхового відшкодування, сплачена перестраховикам 24,7 млн. грн., надходження страхових платежів від перестрахування 17,3 млн. грн., інші доходи (доходи від інвестицій) 2,8 млн. грн.

Показник, що характеризує прибуток на інвестиції (ПІ)

Для аналізу використовується формула Дюпона

ПІ = Чистий прибуток після оподаткування / Загальна сума активів =

Чистий прибуток після оподаткування / Виручка * Виручка / Загальну суму активів = Коеф.прибутковості * Оборотність активів = Маржа * оборотність

Коеф.прибутковості – відображає ефективність фінансових операцій

Оборотність активів – дозволяє оцінити наскільки ефективно розпоряджається своїми коштами страховик.

Таке відображення: 1. Визнає важливість обіговості як ключового моменту при забезпеченні фінансової стійкості страховика. 2. Визнає важливість показника виручки. 3. Вказує на можливість урівноваження маржі і обіговості в процесах удосконалення діяльності СК, тобто невисоке обертання наприклад може бути компенсоване високою рентабельністю.

 

Показники, що характеризують ступінь перестрахувального захисту

Коефіцієнт залежності від перестрахування = Сума премій, переданих у перестрахування / Загальний обсяг вкладів (премій)

Цей показник визначає фінансову стійкість в межах від 15 до 75%. Крайня межа 75% засвідчує те, що СК повністю залежить від перестраховика по страховим виплатам, а крайня межа 15% - що СК практично не займається перестрахуванням, тобто фінансово не стійка.

Приклад. Визначте ступінь перестрахувального захисту по наступним даним двух СК:

1. Обсяг страхових премій по прямому страхуванню – 12 347 185 грн.; з них передано у перестрахування – 5 072 481 грн.

2. Обсяг страхових премій по прямому страхуванню – 21 974 632 грн.; з них передано у перестрахування – 878 986 грн.

 

Задача 11.

Визначте ступінь перестрахувального захисту по наступним даним двух СК:

1. Обсяг страхових премій по прямому страхуванню – 240 000 тис.грн.; з них передано у перестрахування – 192 000 тис.грн.

2. Обсяг страхових премій по прямому страхуванню – 250 000 тис.грн.; з них передано у перестрахування – 35 000 тис.грн.


[1] Значение показателя брутто-норма убыточности зависит от уров­ня развития страхового рынка. На этапе его становления этот значение этого показателя находится в пределах от 15% до 60%. Для западных страховых компаний значение этого показателя, особенно по автомобильному страхованию, может доходить до значений 80%-90%. Такое положение свидетельствует о том, что страховые компании на Западе имеют эффективные финансовые механизмы размещения свободных средств, позволяющие не только обеспечить высоколиквидное резервирование, но получить реальную прибыль. В то же время, украинские страховые компании, в виду отсутствия такой возможности, вынуждены закладывать свою прибыль в тарифы. Поэтому для нашего страхового рынка значение убыточности больше 80% говорит о том, что страховая компания слишком много средств тратить на страховые выплаты и запас ее фи­нансовой устойчивости очень низкий и не хватает средств для ее развития. Значение брутто-убыточности больше единицы свидетельствует о том, что страховая компания больше отдает, чем получает, расходуя свой собственный капитал. В целом по Украине этот показатель за 2002 год составил, примерно, 12.5%. В то же время для реально работающих компаний этот показатель в настоящее время доходит до 40% - 60%.

Показатель брутто-норма убыточность используется страховщиками для приближенной оценки рентабельности страховых операций, поскольку суммарное значение страховых выплат приближенно можно считать значением нетто-ставки, а сумму страховых взносов величиной брутто-ставки. Так как для страховых компаний допускается 50%-ное соотношение между нетто-тарифом и брутто-тарифом (брутто-тариф равен нетто-тарифу плюс нагрузка, доходящая до 50%), то значение показателя брутто-убыточности меньшее или равное 50% свидетельствует о рентабельности данного вида страхования. В противном случае, страховая компания должна проанализировать причины такой убыточности и принять соответствующие меры по нормализации страхового процесса, вплоть до пересмотра тарифной политики.

[2] Значение показателя брутто-норма убыточности зависит от уров­ня развития страхового рынка. На этапе его становления этот значение этого показателя находится в пределах от 15% до 60%. Для западных страховых компаний значение этого показателя, особенно по автомобильному страхованию, может доходить до значений 80%-90%. Такое положение свидетельствует о том, что страховые компании на Западе имеют эффективные финансовые механизмы размещения свободных средств, позволяющие не только обеспечить высоколиквидное резервирование, но получить реальную прибыль. В то же время, украинские страховые компании, в виду отсутствия такой возможности, вынуждены закладывать свою прибыль в тарифы. Поэтому для нашего страхового рынка значение убыточности больше 80% говорит о том, что страховая компания слишком много средств тратить на страховые выплаты и запас ее фи­нансовой устойчивости очень низкий и не хватает средств для ее развития. Значение брутто-убыточности больше единицы свидетельствует о том, что страховая компания больше отдает, чем получает, расходуя свой собственный капитал. В целом по Украине этот показатель за 2002 год составил, примерно, 12.5%. В то же время для реально работающих компаний этот показатель в настоящее время доходит до 40% - 60%.