Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах

к Приказу Министерства финансов

Российской Федерации

от 2 июля 2010 г. № 66н

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах ОАО «Механический завод «Вега» за 2014 год (тыс. руб.)

1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)

1.1. Наличие и движение нематериальных активов

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
поступило выбыло начислено амортизации
первоначальная стоимость накопленная амортизация и убытки от обесценения первоначальная стоимость накопленная амортизация и убытки от обесценения первоначальная стоимость накопленная амортизация и убытки от обесценения
Нематериальные активы – всего за 2014 г. 46 959 –39 060 –33 –1 735 47 284 –40 762
за 2013 г. 87 147 –76 468 40 570 –40 570 –3 162 46 959 –39 060
  в том числе:  
1.1 программы за 2014 г. 16 303 –12 387 – –11 –898 16 292 –13 274
за 2013 г. 16 447 –10 360 – –144 –2 171 16 303 –12 387
1.2 лицензии за 2014 г. 26 132 –22 983 – –20 –668 26 112 –23 631
за 2013 г. 26 156 –22 333 – –24 –674 26 132 –22 983
1.3 изобретения за 2014 г. 3 172 –2 404 –2 –129 3 451 –2 531
за 2013 г. 2 790 –2 311 – – –93 3 172 –2 404
1.4 товарные знаки за 2014 г. 1 304 –1 277 – – –35 1 381 –1 312
за 2013 г. 1 304 –1 240 – – – –37 1 304 –1 277
1.5 прочие за 2014 г. –9 – – – –5 –14
за 2013 г. 40 450 –40 224 – 40 402 –40 402 –187 –9

 


Продолжение приложения 4

1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
затраты на период списано затрат как не давших положительного результата принято к учету в качестве нематериальных активов или НИОКР
Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам – всего за 2014 г. 91 334 156 533 – 16 821 231 046
за 2013 г. 11 896 85 355 – 5 917 91 334
в том числе:  
1.1 НМА за 2014 г. 91 334 156 533 – 16 821 231 046
за 2013 г. 11 896 85 355 – 5 917 91 334
Неоформленные результаты НИОКР за 2014 г. 33 399 22 776 13 055 25 623 17 497
за 2013 г. 31 971 6 173 3 206 1 539 33 399
в том числе:
2.1 НМА за 2014 г. 33 399 22 776 13 055 25 623 17 497
за 2013 г. 31 971 6 173 3 206 1 539 33 399
Незаконченные и неоформленные НИОКР – всего за 2014 г. 124 733 179 309 13 055 42 444 248 543
за 2013 г. 43 867 91 528 3 206 7 456 124 733

 


Продолжение приложения 4

2. Основные средства

2.1. Наличие и движение основных средств

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
поступило выбыло начислено амортизации
первоначальная стоимость накопленная амортизация и убытки от обесценения первоначальная стоимость первоначальная стоимость накопленная амортизация и убытки от обесценения первоначальная стоимость накопленная амортизация и убытки от обесценения
Основные средства (без учета вложений в материальные ценности) – всего за 2014 г. 2 205 823 –1 055 384 76 497 14 282 –4 961 –104 214 2 268 038 –1 154 637
за 2013 г. 2 033 515 –981 211 212 191 39 883 –26 872 –101 045 2 205 823 –1 055 384
в том числе:
1.1 земельные участки и объекты природопользования за 2014 г. 35 820 – 1 565 – – – 37 385 –
за 2013 г. – 35 797 – – – 35 820 –
1.2 здания и сооружения за 2014 г. 705 012 –137 537 7 773 7 254 –302 –14 931 705 531 –152 166
за 2013 г. 698 081 –123 931 9 633 2 702 –863 –14 469 705 012 –137 537
1.3 машины и оборудование за 2014 г. 1 236 634 –755 915 66 263 2 831 –1 981 –75 216 1 300 066 –829 150
за 2013 г. 1 108 081 –711 991 160 206 31 653 –22 119 –66 043 1 236 634 –755 915
1.4 транспортные средства за 2014 г. 80 387 –51 969 – 3 330 –2 085 –7 852 77 057 –57 736
за 2013 г. 80 245 –43 114 3 192 3 050 –2 095 –10 950 80 387 –51 969
1.5 компьютеры и офисное оборудование за 2014 г. 114 271 –96 539 –565 –3 796 114 250 –99 770
за 2013 г. 114 380 –90 851 1 229 1 338 –1 243 –6 931 114 271 –96 539
1.6 прочие основные средства за 2014 г. 10 954 –7 513 –28 –1 407 11 004 –8 892
за 2013 г. 10 712 –6 292 1 118 –379 –1 600 10 954 –7 513
1.7 объекты социальной сферы за 2014 г. 22 745 –5 911 – – – –1 012 22 745 –6 923
за 2013 г. 21 993 –5 032 1 016 –173 –1 052 22 745 –5 911

Продолжение приложения 4

2.2. Незавершённые капитальные вложения

№ п/п Наименование показателя Период На начало периода Изменения за период На конец периода
затраты за период списано принято к учёту в качестве основных средств или увеличена стоимость
Незавершённое строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т. п. основных средств – всего за 2014 г. 77 065 51 823 1 633 64 969 62 286
за 2013 г. 181 913 151 292 25 076 231 064 77 065
  в том числе:
1.1 основные средства – всего за 2014 г. 76 940 51 523 1 616 64 606 62 241
за 2013 г. 180 592 150 874 23 844 230 682 76 940
  в том числе:
1.1.1 оборудование к установке за 2014 г. 2 275 1 616 1 616 – 2 275
за 2013 г. 9 228 16 891 23 844 – 2 275
1.1.2 приобретение земли за 2014 г. 1 560 – 1 565
за 2013 г. 35 839 – 35 797
1.1.3 проектные работы за 2014 г. 2 690 1 735 – 1 113 3 312
за 2013 г. 2 232 – – 2 690
1.1.4 строительно-монтажные работы за 2014 г. 22 347 – – – 22 347
за 2013 г. 30 654 – 8 315 22 347
1.1.5 оборудование, переданное в монтаж за 2014 г. 20 706 21 196 – 15 797 26 105
за 2013 г. 43 553 81 561 – 104 408 20 706
1.1.6 приобретение оборудования за 2014 г. 18 008 23 100 – 33 200 7 908
за 2013 г. 93 398 4 116 – 79 506 18 008
1.1.7 оборудование собственного производства за 2014 г. 10 864 2 316 – 12 931
за 2013 г. 3 293 10 227 – 2 656 10 864
1.2 НМА – всего за 2014 г.
за 2013 г. 1 321 1 232
  в том числе:
1.2.1 приобретение НМА за 2014 г.
за 2013 г. 1 321 1 232

Продолжение приложения 4

3. Финансовые вложения

3.1. Наличие и движение финансовых вложений

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
поступило выбыло (погашено) начисление процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной) текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)
первоначальная стоимость накопленная корректировка первоначальная стоимость накопленная корректировка первоначальная стоимость накопленная корректировка
Долгосрочные – всего за 2014 г. 4 517 905 –2 385 595 6 000 638 5 342 –161 080 30 074 – 10 513 201 –2 546 675
за 2013 г. 4 521 249 –2 788 853 4 217 403 258 – – 4 517 905 –2 385 595
в том числе:    
1.1 вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций за 2014 г. 368 028 – – – – – – 368 028 –
за 2013 г. 368 028 – – – – – – 368 028 –
1.2 займы, предоставленные организациям за 2014 г. 30 000 – 6 000 000 – – 30 074 – 6 030 000 –
за 2013 г. 30 000 – – – – – – 30 000 –
1.3 акции, доступные для продажи за 2014 г. 4 095 557 –2 385 595 – – –161 080 – – 4 095 557 –2 546 675
за 2013 г. 4 095 557 –2 788 853 – – 403 258 – – 4 095 557 –2 385 595
1.4 прочие ДФВ, доступные для продажи за 2014 г. 24 339 – 5 342 – – – 19 635 –
за 2013 г. 27 683 – 4 217 – – – 24 339 –
1.5 резерв под обесценение финансовых вложений за 2014 г. –19 – – – – – – –19 –
за 2013 г. –19 – – – – – – –19 –

 

Продолжение приложения 4

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
поступило выбыло (погашено) начисление процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной) текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)
первоначальная стоимость накопленная корректировка первоначальная стоимость накопленная корректировка первоначальная стоимость накопленная корректировка
Краткосрочные – всего за 2014 г. 46 495 – 1 659 262 1 537 465 – –4 035 – 168 292 –
за 2013 г. 9 073 – 4 295 580 4 258 158 – 53 074 – 46 495 –
в том числе:      
2.1 займы, предоставленные организациям за 2014 г. 45 700 – 1 658 470 1 536 466 – –4 035 – 167 704 –
за 2013 г. 5 280 – 4 232 642 4 192 222 – 53 074 – 45 700 –
2.2 векселя, доступные для продажи за 2014 г. – – – – – – –
за 2013 г. 2 992 – 62 938 65 930 – – – – –
2.3 прочие КФВ, доступные для продажи за 2014 г. – – – – – – –
за 2013 г. – – – – – –
2.4 резерв под обесценение финансовых вложений за 2014 г. – – –207 – – – – –207 –
за 2013 г. – – – – – – – – –
Финансовые вложения – всего за 2014 г. 4 564 400 –2 385 595 7 659 900 1 542 807 –161 080 26 039 – 10 681 493 –2 546 675
за 2013 г. 4 530 322 –2 788 853 4 296 453 4 262 375 403 258 53 074 – 4 564 400 –2 385 595

 


Продолжение приложения 4

4. Запасы

4.1. Наличие и движение запасов

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
поступление и затраты выбыло в том числе оборот запасов между их группами
себестоимость величина резерва поступление и затраты создание резерва под снижение стоимости себестоимость резерв под снижение стоимости убытков от снижения стоимости расход приход себестоимость величина резерва
Запасы – всего за 2014 г. 1 078 974 –129 268 62 783 096 –670 764 62 679 227 –643 943 – 353 656 6 121 366 1 182 843 –156 089
за 2013 г. 787 262 – 44 006 498 –219 098 43 714 786 –89 830 – 668 321 294 057 1 078 974 –129 268
  в том числе:                        
1.1 сырье и материалы за 2014 г. 850 966 –129 268 19 404 805 –670 760 19 371 935 –643 940 – 332 604 308 875 883 836 –156 088
за 2013 г. 603 447 – 15 274 120 –219 096 15 026 601 –89 828 – 300 996 233 655 850 966 –129 268
1.2 материалы в пути за 2014 г. 46 817 – –363 275 – –322 647 – – – – 6 189 –
за 2013 г. 3 347 – –762 576 – –806 046 – – – – 46 817 –
1.3 отклонения в стоимости ТМЦ за 2014 г. 18 912 – 9 050 – –4 – – – – 27 966 –
за 2013 г. 14 609 – 34 603 – 30 300 – – – – 18 912 –
1.4 затраты в незавершенном производстве за 2014 г. 154 855 – 21 000 627 – 20 895 512 – – – – 259 970 –
за 2013 г. 144 213 – 16 191 058 – 16 180 416 – – – – 154 855 –
1.5 ГП за 2014 г. 6 664 – 16 920 341 –4 16 922 274 –3 – 21 052 5 812 491 4 731 –1
за 2013 г. 19 606 – 13 257 169 –2 13 270 111 –2 – 367 318 60 402 6 664 –
1.6 товары для перепродажи за 2014 г. – 8 120 – 8 729 – – – – –
за 2013 г. 2 040 – 12 124 – 13 404 – – – –
1.7 товары отгруженные за 2014 г. – – 5 803 428 – 5 803 428 – – – – – –
за 2013 г. – – – – – – – – – – –

Продолжение приложения 4

5. Дебиторская и кредиторская задолженность

5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
поступление выбыло перевод из долго- в краткосрочную задолженность
учтенная по условиям договора величина резерва по сом­нительным долгам в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления создание резерва погашение списание на финансовый результат списание за счет резерва восстановление резерва учтенная по условиям договора величина резерва по сом­нительным долгам
Долгосрочная дебиторская задолженность – всего за 2014 г. 13 023 – 30 076 –102 9 130 – –52 33 638 –50
за 2013 г. 9 193 – 4 116 – – – – – 13 023 –
в том числе:
1.1 расчеты с покупателями и заказчиками за 2014 г. 8 985 – – – 8 935 – – – – –
за 2013 г. 9 193 – – – – – – – – 8 985 –
1.2 прочая долгосрочная дебиторская задолженность за 2014 г. 4 038 – 30 076 –102 – –52 33 417 –50
за 2013 г. – – 4 116 – – – – – 4 038 –
Краткосрочная дебиторская задолженность – всего за 2014 г. 641 098 –2 343 35 514 535 15 628 –15 416 34 962 060 6 636 –1 031 –12 007 – 1 201 534 –4 721
за 2013 г. 466 279 –3 680 22 788 229 67 628 –9 644 22 678 924 2 095 –19 –10 962 – 641 098 –2 343
  в том числе:

Продолжение приложения 4

№ п/п Наименование показателя Период На начало года Изменения за период На конец периода
поступление выбыло перевод из долго- в краткосрочную задолженность
учтенная по условиям договора величина резерва по сом­нительным долгам в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления создание резерва погашение списание на финансовый результат списание за счет резерва восстановление резерва учтенная по условиям договора величина резерва по сом­нительным долгам
2.1 расчеты с по­купателями и заказчиками за 2014 г. –2 072 26 665 990 – –7 415 26 215 277 –817 –7 304 – 730 898 –1 366
за 2013 г. 243 441 –3 057 19 182 794 – –8 367 19 143 557 1 383 –18 –9 334 – 281 277 –2 072
2.2 расчеты по авансам выданным за 2014 г. –271 4 777 092 – –1 798 4 744 364 –4 –1 711 – 176 930 –354
за 2013 г. 99 022 –26 1 946 996 – –734 1 901 746 –1 –488 – 144 244 –271
2.3 расчеты по налогам и сборам за 2014 г. – –43 542 – – – – – – –
за 2013 г. – 55 667 – – 11 709 – – – – 44 196 –
2.4 расчеты с го­сударственными внебюджетными фондами за 2014 г. – 60 355 – – 60 936 – – – – –
за 2013 г. 2 747 – 70 166 – – 72 285 – – – – –
2.5 прочая краткосрочная дебиторская задолженность за 2014 г. 170 753 – 4 054 640 15 628 –6 203 3 940 958 6 323 –210 –2 992 – 293 530 –3 001
за 2013 г. 120 831 –597 1 532 606 67 628 –543 1 549 627 – –1 140 – 170 753 –
Дебиторская задолженность – всего за 2014 г. 654 121 –2 343 35 514 805 45 704 –15 518 34 971 190 6 654 –1 031 –12 059 1 235 172 –4 771
за 2013 г. 475 472 –3 680 22 792 345 67 632 –9 644 22 679 214 2 095 –19 –10 962 – 654 121 –2 343

 


Продолжение приложения 4

5.2. Просроченная дебиторская задолженность

№ п/п Наименование показателя На 31.12.2014 На 31.12.2013 На 31.12.2012
учтенная по условиям договора балансовая стоимость учтенная по условиям договора балансовая стоимость учтенная по условиям договора балансовая стоимость
Всего 116 476 111 704 147 092 149 048 170 908 209 097
  в том числе:
1.1 расчеты с покупателями и заказчиками 11 113 9 746 31 651 29 578 33 021 29 964
1.2 расчеты по авансам выданным 1 561 1 207 9 592 13 621 31 972 73 815
1.3 расчеты с прочими дебиторами 103 801 100 751 105 849 105 849 105 914 105 317

 


Продолжение приложения 4

5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности

№ п/п Наименование показателя Период Остаток на начало года Изменения за период Остаток на конец периода
поступление выбыло перевод из долго- в краткосрочную задолженность
учтенная по условиям договора в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления погашение списание на финансовый результат учтенная по условиям договора
Долгосрочная кредиторская задолженность – всего за 2014 г. – – – – – – –
за 2013 г. – – – – – – –
Краткосрочная кредиторская задолженность – всего за 2014 г. 1 294 715 48 447 300 12 917 47 411 745 879 788 – 1 463 399
за 2013 г. 769 199 34 152 718 7 455 33 390 432 244 225 – 1 294 715
  в том числе:  
2.1 расчеты с поставщиками и подрядчиками за 2014 г. 1 117 961 19 562 188 – 18 991 321 879 628 – 809 200
за 2013 г. 594 249 16 290 485 – 15 522 774 243 999 – 1 117 961
2.2 задолженность перед персоналом организации за 2014 г. 64 864 3 415 078 – 3 406 300 – – 73 642
за 2013 г. 40 700 2 645 369 – 2 621 205 – – 64 864
2.3 задолженность перед государственными внебюджетными фондами за 2014 г. 39 521 785 800 – 762 170 – – 63 151
за 2013 г. 40 305 477 661 – 478 445 – – 39 521
2.4 задолженность по налогам и сборам за 2014 г. 25 286 6 249 758 – 5 885 737 – – 389 307
за 2013 г. 59 700 4 832 614 – 4 867 028 – – 25 286
2.5 задолженность по авансам полученным за 2014 г. 17 912 15 247 611 – 15 171 623 – 93 888
за 2013 г. 2 400 7 510 385 – 7 494 802 – 17 912
2.6 расчеты с прочими кредиторами за 2014 г. 29 171 3 186 865 12 917 3 194 594 – 34 211
за 2013 г. 31 845 2 396 204 7 455 2 406 178 – 29 171
Кредиторская задолженность – всего за 2014 г. 1 294 715 48 447 300 12 917 47 411 745 879 788 – 1 463 399
за 2013 г. 769 199 34 152 718 7 455 33 390 432 244 225 – 1 294 715

 

Продолжение приложения 4

5.4. Просроченная кредиторская задолженность

№ п/п Наименование показателя На 31.12.2014 На 31.12.2013 На 31.12.2012
учтенная по условиям договора учтенная по условиям договора учтенная по условиям договора
Всего 427 896 636 024 326 539
  в том числе:
1.1 расчеты с поставщиками и подрядчиками 423 005 629 371 306 636
1.2 задолженность по авансам полученным 3 122 3 135 1 715
1.3 расчеты с прочими кредиторами 1 770 3 518 18 188

6. Затраты на производство

№ п/п Наименование показателя За текущий отчетный период За предыдущий отчетный период
Материальные затраты 13 284 199 10 466 414
Расходы на оплату труда 2 172 869 1 698 064
Отчисления на социальные нужды 726 898 441 720
Амортизация 103 538 96 101
Прочие элементы 2 219 125 1 632 627
Итого по элементам 18 506 629 14 334 926
Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. –105 114 –10 642
Итого расходы по обычным видам деятельности 18 401 515 14 324 284

 


Окончание приложения 4

7. Оценочные обязательства

№ п/п Наименование показателя Остаток на начало года Начислено Восстановлено Использовано Остаток на конец периода
Резерв по гарантийному ремонту 19 801 336 040 – 322 548 33 293
Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков 101 862 1 336 336 – 1 293 428 144 771
Отнесение социального страха 34 633 450 011 – 439 766 44 879
Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждений по итогам работы года 101 878 325 878 – 157 058 270 698
  ИТОГО: 258 174 2 448 265 – 2 212 800 493 641

8. Обеспечения обязательств

№ п/п Наименование показателя На 31.12.2014 На 31.12.2013 На 31.12.2012
Полученные – всего – – –
Выданные – всего 2 113 945 2 113 376 2 627 682
  в том числе:
2.1 Имущество, переданное в залог 1 195 704 1 195 135 2 627 682
2.2 Ценные бумаги, переданные в залог 918 241 918 241 –

 

Руководитель __________ / Иванов И.И. / Главный бухгалтер __________ / Петров П.П. /

14 марта 2015 г.