ЗАВДАННЯ ДЛЯ ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
Міністерство фінансів України
Львівська державна фінансова академія
Кафедра фінансів
Суб’єктів господарювання
ЗАВДАННЯ ТА МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
Для виконання контрольних робіт
з навчальної дисципліни
«СТРАХУВАННЯ»
для студентів, які навчаються за галуззю знань
0305 «Економіка та підприємництво»
за напрямом підготовки
6.030508 «Фінанси і кредит»
освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр»
заочна форма навчання
Львів- 2011
УКЛАДАЧ: к.е.н., доцент Дудяк Р.П.
РОЗГЛЯНУТО І СХВАЛЕНО
на засіданні кафедри фінансів суб’єктів господарювання
суб’єктів господарювання
Протокол №1 від _________ 2011 р.
Зав. кафедри фінансів суб’єктів господарювання
д.е.н., професор Васьківська К.В.
__________________________
РЕЦЕНЗЕНТ: завідувач кафедри статистики і аналізу
Львівського національного аграрного університету
доктор економічних наук, професор Липчук В.В.
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
В умовах становлення ринкової економіки особливе значення набувають питання страхування підприємницької діяльності, адже дана сфера фінансових відносин є важливим фактором оздоровлення економіки, забезпечення відтворення національного виробництва, створення необхідних умов для здійснення підприємницької діяльності. Світовий досвід показує, що добре налагоджена страхова справа активно сприяє розвитку бізнесу та вирішенню соціальних проблем. Ступінь розвитку страхування є індикатором зрілості ринкових відносин.
Страхування — не лише перспективний, а й дуже складний вид діяльності. Однією з найважливіших передумов успішного розвитку страхової справи є забезпечення її висококваліфікованими кадрами. Ідеться, насамперед, про персонал страхових організацій, страхових брокерських контор, експертних, навчальних, консультаційних, контролюючих та інших організацій, котрі причетні до забезпечення високоякісного страхового сервісу.
Специфічність економічних відносин при страхуванні виділяє їх в самостійну сферу фінансових відносин, які є об'єктом дослідження дисципліни "Страхування".
Для підвищення теоретичного і практичного рівня підготовки студентів заочної форми навчання програмою курсу передбачено виконання домашньої контрольної роботи. Контрольна робота є обов'язковою складовою навчальної програми.
Письмова контрольна робота з курсу «Страхування» допоможе закріпити теоретико-методологічні основи проведення фінансового аналізу, розкрити його сутність та організацію, методи і показники, сформувати практичні навики проведення фінансового аналізу.
Контрольна робота передбачає відповіді на теоретичні питання курсу і виконання практичного завдання. Відповіді на теоретичні питання повинні даватись в лаконічній формі, виконання практичного завдання повинно супроводжуватися розрахунками та відповідними висновками за результатами аналізу.
При написанні контрольної роботи потрібно дотримуватись загальних вимог:
1) завдання повинні бути виконані акуратно, розбірливо, без виправлень, у повному обсязі;
2)не допускати скорочень, які не є загальноприйнятими;
3) якщо необхідно внести виправлення, то викреслюється невірна інформація і поруч подається правильна інформація.
Варіант теоретичної частини контрольної роботи студент обирає за порядковим номером студента у заліковій відомості.
Виконуючи теоретичну частину роботи студент повинен вказати номер варіанту, за яким виконується ця частина, написати повністю питання і дати повні відповіді. При виконанні практичного завдання студент повинен теж вказати номер варіанту.
На початку контрольної роботи потрібно вказати номер залікової книжки, в кінці подається список використаної літератури, дата, підпис.
На початку розділу слід вказати кількість контрольних робіт за планом, загальні вимоги щодо виконання контрольних робіт, наприклад:
v до виконання контрольної роботи студент повинен приступати тільки після вивчення чинного законодавства, рекомендованої літератури, а також виконання завдань для самостійної роботи і передбачених практичних завдань;
v літературними джерелами можуть бути підручники, навчальні посібники, монографії, журнальні та газетні статті, матеріали з практичної діяльності;
v робота виконується в окремому зошиті або на окремих аркушах (формат А4); титульна сторінку оформляється відповідно до вказівок заочного факультету;
v текст може бути написаний від руки чорними або синіми чорнилами (пастою) (в тому числі графіки і таблиці) або набрані на комп'ютері через 1,5 інтервали, розбірливо, акуратно, грамотно, не допускаючи скорочень (крім загальноприйнятих) і залишаючи поля для зауважень викладача-рецензента;
v сторінки повинні бути пронумеровані в правому верхньому куті, починаючи зі сторінки, наступної за титульною. Об'єм робити визначається по кожному предмету, по кожній контрольній роботі конкретно;
v в кінці роботи повинен бути наведений список використаної літератури;
v студент вказує дату виконання роботи, свої прізвище і ставить підпис;
v у визначені заочним факультетом терміни контрольні роботи здаються в деканат для подальшої передачі їх викладачам на рецензію; студенти, які вчасно не здали контрольну роботу, або студенти, чиї роботи не зараховані, не допускаються до заліково-екзаменаційної сесії.
Контрольні можуть містити як теоретичні, так і практичні завдання. Викладач повинен чітко визначити вимоги щодо виконання теоретичної частини та практичних завдань. Слід обов'язково вказати порядок визначення варіантів для виконання контрольної роботи.
Після методичних вказівок з виконання контрольної роботи слід вказати завдання за усіма варіантами та критерії оцінки контрольної роботи.
ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН НАВЧАЛЬНОЇ
ДИСЦИПЛІНИ «СТРАХУВАННЯ»
Тема 1.Сутність, принципи і роль страхування.
Тема 2. Класифікація страхування.
Тема 3 Страхові ризики і їх оцінка.
Тема4 Страховий ринок.
Тема 5. Страхова організація.
Тема 6. Державне регулювання страхової діяльності.
Тема 7. Особисте страхування.
Тема 8 Страхування майна.
Тема 9 Страхування відповідальності.
Тема 10. Страхування підприємницьких ризиків.
Тема 11.Актуарні розрахунки у страхуванні.
Тема12.Перестрахування і співстрахування.
Тема 13.Фінансово-економічна діяльність страхових організацій.
Тема 14. Фінансова надійність страхової компанії.
ЗАВДАННЯ ДЛЯ ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
3.1. Теоретична частина
1. Необхідність і форми страхового захисту.
2. Сутність і функції страхування.
3. Роль страхування в період переходу до ринкової економіки.
4. Вплив нового Податкового і Бюджетного кодексів України на сутність і роль страхування.
5. Класифікація страхування за об’єктами.
6. Обов’язкове і добровільне страхування.
7. Поняття та види ризиків.
8.Ризик-менеджмент і страхування.
9. Поняття страхового ринку та його структура. Страхові посередники.
10.. Страхові резерви та порядок їх формування.
11. Страхові посередники.
12. Реклама страхових послуг.
13. Реалізація страхових послуг.
14. Поняття, зміст і основні вимоги до страхових договорів.
15. Права та обов’язки суб’єктів страхового зобов’язання.
16. Вирішення спорів і припинення дії договору.
17. Загальна характеристика становлення та розвитку страхового ринку України та його інфраструктура.
18. Види страхових компаній і порядок їх створення.
19. Організаційна структура страхової компанії.
20. Ресурси страхової компанії.
21. Об’єднання страховиків та їхні функції.
22. Структура, завдання та функції органів державного нагляду за страховою діяльністю.
23. Страховий нагляду у країнах Європейського союзу.
24. Державне регулювання страхової діяльності у світлі прийнятих Верховною Радою Податкового і Бюджетного кодексів України.
25. Страхування життя та його основні види.
26. Страхування ренти і пенсій.
27. Поліси страхування загальної цивільної відповідальності.
28. Страхування технічних ризиків.
29. Страхування від нещасних випадків, його основні види та форми здійснення.
30. Обов’язкове особисте страхування від нещасних випадків.
31. Індивідуальне та колективне добровільне страхування від нещасних випадків.
32. Страхування майна на випадок вогню, стихійного лиха та крадіжки.
33. Особливості страхування майна сільськогосподарських підприємств.
34. Страхування відповідальності виробника за якість продукції.
35. Страхування професійної відповідальності.
36. Страхування відповідальності за екологічне забруднення.
37. Економічний зміст страхування кредитних ризиків.
38. Страхування депозитів.
39. Страхування від втрат прибутку.
40. Класифікація зовнішньоекономічних ризиків.
41. Страхування вантажів у міжнародних перевезеннях.
42. Страхування валютних та біржових ризиків.
43. Страхування інших зовнішньоекономічних ризиків.
44. Суть, особливості та завдання актуарних розрахунків.
45. Актуарні розрахунки фінансової стійкості.
46. Актуарні розрахунки у страхуванні життя.
47. Сутність і роль перестрахування.
48. Форми проведення перестрахувальних операцій.
49. Особливості перестрахування ризиків у нерезидентів.
50. Співстрахування та механізм його дії.
51. Особливості фінансово-економічної діяльності страховика.
52. Склад та економічний зміст доходів страховика.
53. Фінансові результати страховика.
54. Оподаткування страхових компаній.
55. Оподаткування страховиків згідно норм нового Податкового кодексу України.
56. Поняття фінансової надійності страховика.
57. Умови забезпечення платоспроможності страховика.
58. Страхові резерви та порядок їх формування.
59. Оцінка фінансового стану страховика.
60. Структура фінансового стану страховика.
3.2. Практична частина
1 Задача. Страхова вартість майна—5 млн грн, страхова сума— 4 млн грн, збиток, нанесений майну в результаті страхового випадку — 3 млн грн. Визначити розмір страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності.
2 Задача. Середня врожайність пшениці за п'ять попередніх років — 25 ц з 1 га. У результаті страхового випадку фактичний врожай пшениці становить 21 ц з 1 га. Площа посіву пшениці — 150 га, а ринкова ціна культури, яка прийнята для визначення страхової суми — 325 грн. Визначити розмір страхового відшкодування, якщо відповідальність страховика складає 65 % від суми збитку.
3 Задача. Страховий тариф 0,5 грн зі 100 грн страхової суми, страхова сума — 1 млн грн. За дотримання правил пожежної безпеки страховик надає страхувальнику знижку 5%. Визначити загальну суму страхового внеску.
4 Задача. Підприємство виготовляє 2000 холодильників урік, протягом року 25 із них виходить з ладу. Страхова компанія уклала 300 договорів по гарантійному обслуговуванню холодильників, середня страхова сума на один договір — 5000 грн, середнє страхове відшкодування на один договір — 2000 грн.
Визначіть:
1)нетто-ставку зі 100 грн страхової суми;
2)брутто-ставку зі 100 грн страхової суми, якщо витрати страховика на ведення справи складають 13 %, а прибуток — 30% брутто-ставки;
3)розмір страхових платежів за договором.
5 Задача. За дійсною вартістю 54 тис. грн житловий будинок застрахований на суму 32 тис. грн. Вартість відновлювальних робіт з урахуванням зносу при настанні страхового випадку досягала 11 тис. грн. Визначити розмір страхового відшкодування, що повинен отримати страхувальник.
6 Задача . За оцінною нормою типової будівлі б тис. грн за їм3 визначена вартість рубленого будинку площею 100 м3. У будинку порівняно із типовою будівлею є такі відхилення: рублені стіни обшиті дошками (надбавка 2%), замість стрічкового фундаменту встановлені бутові стовпи (знижка 20%), замість шиферної покрівлі зроблена м'яка покрівля (знижка 5%). Знос будинку складає 20%. Визначіть:
1) величину страхового внеску, якщо тарифна ставка складає 3%;
2) розмір страхового відшкодування у випадку повного знищення будівлі
7 Задача. Сільськогосподарське підприємство «Барвінок» застрахувало врожаю пшениці. У поточному році підприємство не-доотримало врожай і страхова компанія зобов'язана відшкодувати 80% збитків. Середня врожайність за п'ять попередніх років — 30 ц з 1 га, площа посіву — 370 га, а фактична врожайність пшениці — 20 ц/га. Закупівельна ціна пшениці за 1 ц становить 60 грн. Визначіть розмір страхового відшкодування, яке повинно отримати сільськогосподарське підприємство.
8. Задача. Громадянин уклав договір на страхування 6 нутрій на загальну страхову суму 180 грн, вартість однієї нутрії становила 30 грн. Після вступу договору в законну силу громадянин закупив ще 2 нутрії. У результаті настання страхового випадку З нутрії загинуло. Визначіть розмір страхового відшкодування, яке має бути виплачене страхувальнику.
9. Задача. Автомобіль застрахований на суму 16 тис. грн, фактична вартість його становить 24 тис. грн. Ставка страхового тарифу — 3,1%, безумовна франшиза — 5%. Визначіть суму страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності та першого ризику, якщо фактичний збиток з настанням страхового випадку склав 7400 грн.
10. Задача. Громадянин уклав договір охорони квартири за допомогою засобів сигналізації на суму 10 тис. грн та договір страхування домашнього майна на суму 100 тис. грн. В період дії обох договорів відбулася крадіжка, з квартири було викрадено майна на загальну суму 105 тис. грн, разом із ювелірними виробами вартістю 5 тис. грн. На основі переліку викраденого майна, складеного страхувальником та підтвердженого органами міліції, страхова компанія обчислила збиток у розмірі 90 тис. грн. Визначіть розмір страхового відшкодування, який отримає громадянин.
11.Задача. Громадянин уклав договір страхування холодильника. У результаті вибухуйого було знищено. Вартість нового холодильника — 7500 грн. Знос на день страхового випадку становив 10%. Визначіть суму страхового відшкодування, яку отримає страхувальник.
12. Задача. Громадянин уклав із страховою компанією договір страхування килимового покриття вартістю 3500 грн. У результаті страхового випадку його було пошкоджене. Знос покриття на день пошкодження — 5%, а його знецінення внаслідок страхового випадку — 30% його дійсної вартості. Визначіть суму страхового відшкодування, яку отримає страхувальник.
13. Задача . Громадянин уклав із страховою компанією договір страхування телевізора вартість якого в новому стані 1000 грн. Знос надень страхового випадку 15%. Вартість ремонту телевізора — 260 грн. Визначіть суму страхового відшкодування, яку отримає страхувальник.
14 Задача. Страховик уклав із банком договір добровільного страхування ризику непогашення кредиту. Позичальник вчасно не погасив заборгованість за кредитом. Визначіть суму страхових платежів і розмір страхового відшкодування, якщо відомі такі дані: сума кредиту — 300 тис. грн, строк користування — 8 місяців, відсотки за кредит — 20% річних, встановлена тарифна ставка — 3%. Враховуючи стійкий фінансовий стан позичальника, було прийнято рішення страховиком про застосування понижуючого коефіцієнту 0,7. Межа відповідальності страховика становить 67%.
15 Задача. Позичальнику виданий кредит у сумі 3000 тис. грн строком на два роки. При цьому кредит погашається позичальником в установлені договором терміни. Відповідно договору, перше погашення в сумі 1 млн тис. грн передбачено через 11 місяців, друге погашення в сумі 200 тис. грн — через наступні місяця, третє погашення в сумі 500 тис. грн — через наступні 4 місяці, четверте погашення в сумі 500 тис. грн — через наступні місяці. Межа відповідальності страховика — 70%. Тарифна ставка — 5,5%. Складіть довідку-розрахунок страхових платежів за добровільним страхуванням відповідальності позичальників за непогашення кредиту.
16 Задача . Тарифні ставки залежно від стажу водія такі: до 1 року —6,1%, від Ідо 5 років —4,6%, від 5 до 10 років —2,1%. Страхова сума на кожного водія складає 10 тис. грн. Визначіть страховий внесок на рік за умов добровільного страхування цивільної відповідальності водіїв транспортних засобів, якщо в організації працюють зі стажем роботи до 1 року—5 осіб, від 1 до 5 років — 4 особи, від 5 до 10 років — 3 особи.
17 Задача . Договором добровільного страхування цивільної відповідальності автовласника встановлено ліміт на один страховий випадок у розмірі 7000 грн. У результаті страхового випадку нанесена шкода 3 особам: першій — на суму 3500 грн, другій — на суму 2000 грн, третій — на суму 6000 грн. Визначіть розмір виплат кожній постраждалій особі.
18 Задача . У договорі добровільного страхування цивільної відповідальності автовласника визначено ліміт відповідальності страховика на один страховий випадок 5000 грн, а ліміт відповідальності за вимогами кожного з потерпілих — 2500 грн. У результаті страхового випадку нанесено тілесні ушкодження трьом особам: першій — на суму 2600 грн, другій — на суму 500 грн., третій — на суму 1000 грн. Визначіть розмір виплат кожній постраждалій особі.
19 Задача . Перестрахувальник перестраховує ризики за квотним договором (квота 80%). Ліміт відповідальності перестраховика згідно з договором встановлено в 300 тис. ум. од. Визначіть частку участі цедента та перестраховика у покритті наступних ризиків:
а) 100 тис. ум. од.;
б) 400 тис. ум. од.
20 Задача . Розмір власного утримання страхової компанії дорівнює 15 тис. ум. од. (1 лінія), покриття перестраховика —5 ліній. Визначіть місткість ексцедентного договору.
21 Задача. За договором ексцеденту збитку пріоритет цедента передбачений в сумі 1 млн 200 тис. грн, ліміт перестрахувального покриття в розмірі 900 тис. грн. Цедент виплатив страхувальнику страхове відшкодування в сумі 1900 тис. грн при настанні страхового випадку.
Визначіть суму відшкодування збитків перестраховиком цеденту.
22 Задача . Існує договір ексцедента збитку 500 тис. ум. од. понад 200 тис. ум. од. Визначіть частку участі цедента та перестраховика у покритті наступних ризиків:
а) 200 тис. ум. од.;
б) 400 тис. ум. од.;
в) 800 тис. ум. од.
23 Задача . Договір страхування майна набуває чинності з 1 серпня та діє до 1 травня наступного року. Страхова брутто-премія — 110 тис. грн. Винагорода агенту за укладання договору страхування — 6%, відрахування до резерву превентивних заходів — 3%. Визначіть незароблену премію на 1 січня заданим договором страхування, використовуючи метод «1/365».
24 Задача.Базова страхова премія за договорами страхування громадян, від'їжджаючих за кордон, укладених строком на 1 рік, минулого року така:
• у січні —70 тис.грн;
• у червні — 95 тис. грн;
• у грудні — 40 тис. грн.
Визначіть резерв незаробленої премії методом «1/24» на 1 січня поточного року.
25 Задача . Базові страхові премії, отримані страховою компанією за укладеними у минулому році договорами страхування вантажів, складну 1, 2, 3 та 4 кварталах відповідно 250,410, 310 та 200 тис. грн. Визначити резерв незаробленої премії на 1 січня методом «1/8», якщо договори страхування укладені строком на 1 рік.
26 Задача. Сума заявлених у зв'язку зі страховими випадками претензій за звітний період — 530 тис. грн. Величина страхових виплат — 610 тис. грн. Неврегульовані претензії за передзвітній період, — 170 тис. грн, сума страхових премій, які належать поверненню страхувальникам у зв'язку з достроковим припиненням договорів, — 54 тис. грн. Визначіть резерв заявлених, але не врегульованих збитків.
27 Задача . Валюта балансу становить 1, 1млн грн, нематеріальні активи — 80 тис. грн, технічні резерви — 600 тис. грн. Визначіть фактичний запас платоспроможності.
28 Задача. Довгострокові резерви становлять 1,25 тис. грн, надходження страхових премій — 780 тис. грн, сума страхових виплат -578 тис. грн. Визначіть нормативний показникплатоспроможності.
29 Задача. За звітний період страхова компанія має такі дані: страхові премії (всього) — 256 тис. грн, страхової премії, передані перестраховикам — 96 тис. грн, зниження резерву незаробленої премії— 15,6тис.грн, оплачені збитки (всього) — 121,4тис.грн, частка перестраховиків в оплаті збитків — 25,9 тис. грн, зниження резерву збитків — 54,3 тис. грн, відрахування до резерву превентивних заходів — 14,3 тис. грн, витрати на ведення страхових операцій — 35,6 тис. грн. Визначіть результат від страхових операцій, рентабельність страхових операцій, рівень виплат.
30 Задача . Дайте оцінку фінансової стійкості страхових компаній за стійкістю страхового фонду. Вихідні дані:
А) доходи страхової компанії «А» складають 278 тис. грн, сума коштів у резервних фондах на кінець тарифного періоду—28 тис. грн, сума виплат —111,8 тис. грн, витрати на ведення справи — 9 тис. грн;
Б) доходи страхової компанії «Б» складають 244 тис. грн, залишок коштів у резервних та запасних фондах — 84,8 тис. грн, сума виплат—145,8тис. грн, витрати на ведення справи— 12тис.грн