Налог на добавленную стоимость

Общие положения по НДС

Задание 2.1

Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость (выберите):

1) организации, находящиеся на общем режиме налогообложения;

2) организации, находящиеся на упрощенной системе налогообложения;

3) индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый налог на вмененный доход;

4) индивидуальные предприниматели, уплачивающие налог на доходы физических лиц.

Задание 2.2

В каком случае организация может перейти на освобождение от уплаты НДС (выберите):

1) при наличии выручки (без НДС) за предыдущие три месяца в сумме 1 млн руб.;

2) при наличии выручки (без НДС) за предыдущие три месяца в сумме 2 млн руб.;

3) при наличии выручки с учетом НДС за предыдущие три месяца в сумме 2 млн руб.

Задание 2.3

При переходе на режим освобождения от уплаты НДС организации должны подать в налоговый орган следующие документы (впишите):

1) ________________________________________

2) ________________________________________

3) _________________________________________

4) _________________________________________

Задание 2.4

Организация получила освобождение от уплаты НДС с апреля текущего года по март следующего года. Размер выручки по месяцам и совокупной выручки за 3 месяца приведен в табл. 2.1

Таблица 2.1

Размер выручки организации

Дайте характеристику сложившейся ситуации, определите, имеет ли право организация осуществлять свою деятельность на освобожденном от НДС режиме (в графе «Вывод»).

Задание 2.5

Какие операции являются объектами налогообложения НДС (выберите):

1) реализация на территории РФ товаров, работ, услуг и имущественных прав;

2) реализация на территории РФ товаров, приобретенных со стороны;

3) передача имущества правопреемникам при реорганизации организаций;

4) передача имущества некоммерческим организациям на осуществление их основной уставной деятельности;

5) безвозмездная передача права собственности на товары, результаты выполненных ра­бот, оказание услуг;

6) передача на территории РФ товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы по которым принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, в том числе через амортизацию;

7) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.

Задание 2.6

Какие операции не признаются реализацией и не облагаются НДС (выберите):

1) передача имущества в виде инвестиций (вклады в уставный капитал, совместную дея­тельность и др.);

2) передача имущества в пределах первоначального взноса участникам хозяйственных обществ, товариществ, совместной деятельности;

3) передача на безвозмездной основе объектов социально-культурного и жилищно-коммунального хозяйства органам государственной власти;

4) передача на территории РФ предметов залога;

5) передача на территории РФ продукции, товаров, работ, услуг по соглашению о предос­тавлении отступного или новации;

6)операции по реализации земельных участков (долей в них).

Задание 2.7

Организация осуществляет следующие операции:

1) реализация произведенной ею бытовой техники;

2) передача в рекламных целях товаров (работ, услуг), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 рублей.

Какие условия должны в данном случае выполняться организацией (впишите): _____________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

Задание 2.8

Определите место реализации работ (услуг), указанных в табл. 2.2, и сделайте выводы: облагаются данные работы (услуги) НДС или нет.

Таблица 2.2

Место реализации работ (услуг)

Задание 2.10

Составьте счет-фактуру по отгруженной покупателю продукции (мебельные гарнитуры). Цена отгруженной продукции равна 500 000 руб., НДС – 90 000 руб., количество – 5 штук. Дата отгрузки – 20 марта текущего года. Реквизиты организации-продавца и организации-покупателя установить произвольно.

#G0

#G1

Отразите данную операцию в книге продаж.

КНИГА ПРОДАЖ

Продавец__________________________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца__________________

Покупка за период с________ по_____________________

В случае изменения формы счета-фактуры и книги продаж - заполнять действующую форму.

Задание 2.11

Организация приобрела у поставщиков материалы в количестве 10 штук, цена поставки 80 000 руб., НДС – 14 400 руб. Заполните книгу покупок по данной операции. Реквизиты организации-покупателя и организации-поставщика установить произвольно.

КНИГА ПОКУПОК

Покупатель______________________________________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-покупателя__________________

Покупка за период с________ по_____________________

В случае изменения формы книги покупок - заполнять действующую форму.

Задание 2.12

Напишите формулу для расчета НДС, уплачиваемого организацией в бюджет по операциям, облагаемым НДС:

___________________________________________________________

___________________________________________________________

___________________________________________________________

Задание 2.13.

Укажите в табл. 2.3 характеристику некоторых элементов налогообложения по НДС.

Таблица 2.3

Элементы налогообложения по НДС

• ⇐ Назад
• 1
• 234
• 5
• 6
• 7
• 8
• 9
• 10
• 11
• 12
• 13
• 14
• 15
• 16
• Далее ⇒