Оцінка кредитоспроможності позичальника
Кредитоспроможність підприємства оцінюється перед наданням позики, а далі щоквартально на основі показників, які відображають розміщення і джерела обігових коштів, результати фінансової діяльності, а також наявність чи відсутність у минулому році кредитних відносин підприємства з банком, розмір і строки надання позик.
Для оцінки фінансового стану підприємства враховуються показники його діяльності:
1) обсяг реалізації продукції;
2) прибутки і збитки;
3) рентабельність;
4) ліквідність;
5) грошові потоки (рух коштів на рахунках клієнтів);
6) склад і динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості.
Для підприємства, що отримує кредит, важливо знати, на які розділи його діяльності банк звертатиме особливу увагу:
А) Фінансові коефіцієнти – дають можливість оцінити фінансовий стан і ефективність роботи підприємства.
Коефіцієнт заборгованості (Кзаб.) показує, наскільки діяльність підприємства фінансується за рахунок позичених коштів, дає уявлення про кредитоспроможність підприємства та рівень фінансового ризику. Якого можуть зазнати кредитори: чим нижчий коефіцієнт заборгованості, тим краще вони захищені від втрат.
Коефіцієнт заборгованості розраховується діленням загальної заборгованості підприємства на його власний капітал:
Загальна заборгованість
Кзаб. =
Власний капітал
Коефіцієнт ліквідності (загальної (Кз.л.), термінової (Кт.л.), абсолютної (Кабс.л.)) свідчить про здатність підприємства виконати короткострокові зобов’язання:
Загальні активи підприємства
Кз.л. =
Поточні короткострокові
зобов’язання
Грошові кошти + цінні папери +
+ дебіторська заборгованість
Кт.л. =
Поточні короткострокові
зобов’язання
Грошові кошти + цінні папери
Кабс.л. =
Поточні короткострокові
зобов’язання
До поточних (короткострокових) зобов’язань належать короткострокові кредити і розрахунки з кредиторами.
Коефіцієнт оборотності свідчить, на скільки ефективно підприємство використовує свої активи.
Коефіцієнт прибутковості показує загальну ефективність (результативність) діяльності підприємства.
Коефіцієнт витрат (Кв.) показує прибутковість підприємства щодо обсягів реалізації продукції, його зниження може вказувати на зниження цін на продукцію або на меншу ефективність виробництва.
Аналізуючи стан та ділову активність підприємства, ці коефіцієнти порівнюють з показниками конкурентів і визначають зміни, що сталися протягом визначених періодів (динаміку змін).
Б) Рух грошових коштів аналіз цього фактора дає змогу виявити сезонну потребу підприємства у грошових коштах.
Звіт про рух грошових коштів відображає надходження або відтік коштів підприємства за певний період.
Негативний рух грошових коштів означає, що підприємству необхідний кредит у межах отриманого негативного значення.
Позитивний рух грошових коштів означає, що підприємство зможе зменшити існуючу заборгованість.
Отже, надання кредиту залежить від того, наскільки банк довіряє підприємству та наскільки він задоволений прогнозом.
В) Оцінка ділового середовища підприємства здійснюється з допомогою показників:
· форма власності (вказує на міру ризику повернення кредиту і хто несе відповідальність);
· вид діяльності (визначаються перспективи розвитку);
· постачальники (оцінюється їх надійність);
· конкуренція;
· виробничі потужності (основні засоби);
· керівництво й організація (кваліфікація, досвід керівників, вакансії, ведення сучасних методів управління, маркетингу, контролю);
· сильні й слабі сторони клієнта – позичальника.
На підставі оцінки кредитоспроможності підприємства і ефективності комерційної угоди банк приймає рішення про можливість видачі підприємству кредиту і укладає з ним кредитний договір.