Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового контролю
Кафедра аналізу і контролінгу
ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ
методичні вказівки
до виконання самостійної роботи студентами
спеціальності 7.03.0509 «Облік і аудит»
Самостійна робота студентів
Самостійна робота студентів полягає у вивченні та опрацюванні відповідних літератури, законодавчих та нормативних документів, виконанні навчальних завдань. Більшість тем, за якими за навчальним планом передбачається самостійна робота, включені до лекційного курсу, і за цими темами заплановані практичні заняття для закріплення отриманих знань. Отже, в ході самостійної роботи за такими темами студенту необхідно опрацювати додатково рекомендовану літературу і виконати навчальні завдання за вказівкою викладача з метою розширення і поглиблення знань. Навчальні завдання виконуються в письмовій формі і подаються на перевірку викладачеві в установлений термін. Результати роботи з літературою, законодавчими та нормативними документами оформлюються у вигляді реферату за однією з запропонованих тем на вибір студента. Обсяг реферату 10—12 сторінок формату A4. Реферат має бути написаним від руки. В кінці реферату потрібно навести список використаної літератури. Нумерація сторінок наскрізна, включаючи титульний аркуш. Зразок титульного аркуша наведений у додатку 1. Реферат подається на перевірку викладачу в установлений термін.
Теми рефератів для самостійної роботи студентів
Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового контролю
Теми рефератів:
1. Правове регламентування — основа податкової діяльності.
2. Становлення та розвиток податкової служби України.
3. Шляхи оптимізації розмежування функцій між ланками ДПА.
4. Місце та роль податкової міліції в системі Державної податкової служби України.
5. Облік платників податку на додану вартість.
6. Реєстрація та облік постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток.
7. Облік неприбуткових підприємств.
8. Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.
9. Аналіз чинного законодавства з питань реструктуризації податкової заборгованості.
10. Взаємовідносини суб’єктів підприємницької діяльності з органами податкового контролю.
Тема 2. Організація податкових перевірок фінансово-господарської діяльності
Теми рефератів:
1. Документальна перевірка як складова податкового менеджменту.
2. Зустрічні перевірки в системі податкового контролю. Проблеми організації проведення документальних і тематичних перевірок.
3. Теорія та практика здійснення оперативних перевірок органами ДПС.
4. Організація контролю за результатами перевірки.
5. Правова регламентація і проблемні аспекти здійснення кабінетного аудиту в системі податкового контролю.
6. Організація податкових перевірок за кордоном.
7. Практика застосування й шляхи удосконалення зустрічних перевірок
8. Координація контролюючих органів під час здійснення податкових перевірок.
Тема 3.Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства
Теми рефератів:
1. Відповідальність платників як засіб боротьби з ухиленням від сплати податків.
2. Правова регламентація застосування кримінальної відповідальності за порушення податкового законодавства.
3. Правова регламентація застосування адміністративної відповідальності за порушення податкового законодавства.
4. Практика та шляхи удосконалення виявлення правопорушень в сфері податкового законодавства.
5. Місце та роль органів податкової міліції при виявленні правопорушень в сфері податкового законодавства.
Тема 4. Організація податкового контролю у сфері непрямого оподаткування
І. Теми рефератів:
1. Проблеми застосування непрямих методів перевірки правильності нарахування ПДВ.
2. Контроль за правильністю оподаткування ПДВ в сфері експортно-імпортних операцій.
3. Перевірка правильності нарахування ПДВ по бартерних операціях.
4. Контрольна робота податкових органів за достовірністю нарахування ПДВ у сфері вексельного обігу.
5. Організація податкової роботи за наявністю марок акцизного збору.
II. Виконання навчальних завдань за вказівкою викладача.
Тема 5. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати до бюджету податку на прибуток
І. Теми рефератів:
1. Податковий контроль у сфері оподаткування прибутку від банківських операцій.
2. Документальні перевірки податкових органів правильності нарахування податку на прибуток від страхової діяльності.
3. Контроль оподаткування прибутку в сфері вексельного обігу.
4. Контролювання податковими інспекціями правильності оподаткування прибутку від спільної діяльності.
5. Дискусійні питання відображення в обліку валових витрат підприємства.
II. Виконання навчальних завдань за вказівкою викладача.