Влияние изменения производительности труда

 

где ПТ – изменение производительности труда;

Ч_о – численность по отчёту.

 

Расчёты ведутся как в расчёте на 1 работающего, так и на 1 рабочего.

После анализа фактора 1-го порядка рассчитывают влияние факторов 2-го и 3-го порядка, а именно изменение количества отработанных дней, длительности рабочёй смены и среднечасовой выработки 1 рабочего. Для анализа используют метод абсолютных разниц, расчёты выполняют по следующим формулам:

 

1. Влияние численности рабочих

 

 

2. Влияние количества отработанных дней 1 рабочим

 

 

3. Влияние длительности смены

 

 

4. Влияние среднечасовой выработки 1 рабочего

 

 

где Ч_о – численность рабочих по отчёту, чел;

Д_б и Д_о – количество отработанных 1рабочим дней;

С_б и С_о – длительность смены, час;

В_час.б – среднечасовая выработка 1 рабочего по базе;

В_час – изменение среднечасовой выработки рабочего

 

Влияние всех рассчитанных факторов обобщается их сводом.

 

4.4.3. Влияние использования предметов труда на объём производства определяют через показатели материалоотдачи и изменения количества потреблённых материалов, в состав которых включают только те материалы, которые составляют основу вырабатываемой продукции.

1. Влияние материалоотдачи (В_мо)

 

 

где М_о – изменение материалоотдачи, грн/грн.;

МЗ_о – материальные затраты в отчётном периоде, грн.

 

2. Влияние изменения количества материалов, потреблённых в производстве (В_мз)

 

 

где МЗ – изменение количества израсходованных материалов, грн.;

М_об – материалоотдача в базовом периоде, грн/грн.

 

4.5. Анализ ассортимента выпускаемой продукции

Анализ ассортимента может выполняться в двух направлениях:

- анализ выполнения плана по ассортименту;

- анализ динамики ассортимента.

Выполнение плана по ассортименту определяется способом наименьшего числа, при котором в счёт выполнения плана по ассортименту принимается продукция в следующих размерах:

- продукция, по которой план перевыполнен, в размере планового выпуска;

- продукция, по которой план не выполнен, в размере фактического выпуска.

Анализ выполнения плана по ассортименту и определение структурных сдвигов в выпуске продукции выполняются по форме приложения 10.

При анализе динамики ассортимента выпускаемой продукции рассматривается состав и структура выпускаемой продукции, и её изменение. Анализ выполняют по форме приложения 11.

Наряду с изучением состава выпускаемой продукции по ассортименту целесообразно дать оценку изменения трудоёмкости продукции, используя плановую нормативную зарплату или трудоёмкость в нормо-часах на единицу. Такой анализ выполняют используя форму приложения 12 и 13.

 

5. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНКРЕТНЫХ РАЗДЕЛОВ ПО ТЕМАМ КУРСОВЫХ РАБОТ

 

Рассмотренные выше вопросы были общими для всех тем курсовых работ, в данном разделе рассматриваются вопросы соответственно направлению курсовой работы.

 

5.1.Тема:«Анализ использования основных фондов»

5.1.1. Изучение динамики основных фондов строится на основе данных о стоимости основных фондов по состоянию их наличия на 1-е число месяца. Анализ наличия и движения основных фондов как промышленно-производственных, так и непромышленных выполняется по форме приложения 14. По данным таблицы делается вывод о темпах роста промышленно-производственных и непромышленных фондов и возможности влияния этих изменений на экономические и социальные показатели

5.1.2. Состав и структура промышленно-производственных основных фондов анализируются по форме приложения 15.

На основании таблицы следует сделать выводы об изменении:

- стоимости и удельного веса активной и пассивной части основных фондов;

- стоимости и удельного веса машин и оборудования.

5.1.3. Анализ технического состояния основных фондов и оборудования предусматривает изучение обобщающих показателей, характеризующих техническое их состояние: коэффициенты износа, годности, обновления и выбытия. Кроме того, техническое состояние оборудования характеризует его возрастной состав. Анализ проводят по форме приложения 16, 17, 18

5.1.4. Анализ технической оснащенности цеха характеризует степень обеспеченности рабочих цеха основными фрондами и определяется с помощью показателей фондовооруженности, энерговооруженности, выполняется по форме приложения 17. На основании данных таблицы необходимо сопоставить темпы прироста производительности труда и технической вооруженности и сделать соответствующие выводы.

5.1.5. Анализ экстенсивного и интенсивного использования оборудования должен выяснить степень использования оборудования по времени его действия, причины потерь рабочего времени, их устранение, а также степень использования оборудования в единицу времени его действия. Анализ и выводы делают на основании таблиц в форме приложения 19, 20

5.1.6. Анализ эффективности использования основных фондов проводится на основании обобщающего показателя – фондоотдачи, которая рассчитывается по всей стоимости (остаточной) основных фондов и активной их части. Уровень фондоотдачи всех основных фондов цеха зависит от изменения удельного веса активной части основных фондов и фондоотдачи активной части.

 

Влияние удельного веса активной части основных фондов (В_у) определяют по формуле:

 

 

где У₀ и У_б – удельный вес активной части основных фондов в общей стоимости основных фондов по отчету и базе соответственно;

Ф_{ак. б} – Фондоотдача активной части по базе.

 

Влияние изменения фондоотдачи активной части основных фондов (В_Фак.) рассчитывают по формуле:

 

 

где Ф_ак.0 – фондоотдача активной части по отсчету.

После анализа фондоотдачи по цеху в целом делают анализ фондоотдачи активной части под влиянием экстенсивного и интенсивного использования оборудования. Анализ фондоотдачи выполняют по форме приложения 21.

 

5.2. Тема:«Анализ использования трудового потенциала и зарплаты»

Основными направлениями анализа данного раздела являются следующие:

- изучение динамики численности, состава и движения работающих;

- изучение уровня квалификации рабочих;

- изучение использования рабочего времени;

- оценка выполнения задания по росту производительности труда;

- определение отклонений по фонду зарплаты и исследование факторов, вызвавших их;

- изучение уровня и динамики средней зарплаты и ее изменений в соответствии с ростом производительности труда.

5.2.1. Анализ динамики численности по составу выполняется сопоставлением фактической численности с планом и прошлым периодом, в результате определяется степень обеспеченности рабочей силой, рассчитывается абсолютное и относительное отклонение с учетом степени изменения выпуска продукции цехом (приложение 22, 23).

Анализ структуры работающих предусматривает определение не только изменения количественного состава по отдельным функциональным группам, но и изменение качественного состава рабочих, характеризуемое отношением удельного веса основных и вспомогательных рабочих, рабочих сдельщиков и повременщиков.

5.2.2. Для изучения квалификационного состава кадров и его изменений применяют средний тарифный разряд. Анализируя квалификационный состав рабочих, следует уделить внимание изменению доли высших, средних и низших разрядов по категориям основных и вспомогательных рабочих (приложение 24). Данные о распределении рабочих по разрядам на отдельных участках можно взять из штатного расписания и оперативного учета состава рабочих на конец отчетного периода.

Анализ движения рабочей силы связан с изучением стабильности кадров. Показателями движения рабочей силы являются: коэффициенты оборота по приему и увольнению, коэффициент текучести и стабильности состава работающих (приложение 25, 26).

5.2.3. Анализ использования рабочего времени проводится путем сравнения отчетных показателей с базовыми (планом и отчетом за предыдущий период). Исходными данными для анализа служит статистическая отчетность, табели отработанного времени, накопительные ведомости о простоях. При анализе следует определить, на сколько изменилась продолжительность рабочего дня и количество отработанных человеко-дней каждым рабочим в сравнении с предыдущим периодом, и причины этих изменений. При анализе простоев определяют их изменение по сравнению с предыдущим периодом, и причины этих изменений, чтобы сделать правильные выводы об уровне организации производства в цехе и наметить мероприятия по их устранению (приложение 27).

5.2.4. Анализ производительности труда проводится путем сравнения фактической выработки на 1 работающего и 1 рабочего с базой. Выработка рассчитывается по всему объему производства в натуральном, трудовом или денежном выражении. Анализ начинают с определения отклонений в выработке 1 работающего и факторов, вызвавших это отклонение, в связи с чем определяют влияние численности рабочих, количества отработанных дней, длительности смены и среднечасовой выработки (приложение 28).

5.2.5. Анализ использования зарплаты начинают с определения абсолютной и относительной экономии или перерасхода по фонду зарплаты, затем анализируют использование фонда зарплаты в разрезе отдельных категорий работающих (приложение 29) и определяют влияние изменения численности и средней зарплаты по каждой функциональной группе на размер отклонений по фонду зарплаты (приложение 30).

5.2.6. Анализ использования фонда стимулирования проводится по аналогии с анализом фонда зарплаты, относительное отклонение по фонду стимулирования не определяют. Расчеты и анализ выполняют по форме приложения 31 и 32.

5.2.7. Анализ средней заработной платы по категориям работающих делается с учетом выплат по фонду зарплаты и фонду стимулирования (приложение 33)

В заключение в данном разделе делается анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы (приложение 34). Данное соотношение анализируется путем сопоставления фактических и базовых индексов роста производительности труда и заработной платы. Результатом выполненных расчетов является оценка изменения себестоимости продукции под влиянием отклонений в темпах роста средней зарплаты и производительности труда.

 

5.3. Тема:«Анализ материальных затрат в себестоимости продукции»

Основными направлениями анализа данного раздела являются вопросы, приведенные в пункте 4 темы 3. Анализ всех изучаемых в данном разделе вопросов проводится на основании калькуляции себестоимости продукции, сметы РСЭО, сметы цеховых расходов и ведомости, отражающей «результаты хозяйственной деятельности цеха».

5.3.1 Анализ структуры затрат на производство выполняется на основании сметы затрат, построенной по принципу однородности затрат по каждой статье. По данным сметы делаются выводы об уровне материалоемкости, в т.ч. топливо и энергоемкости, трудоемкости, фондоемкости, устанавливают причины этих изменений (приложение 35).

5.3.2. Показатели использования материалов включают материалоемкость общую и удельную, материалоотдачу, коэффициенты отходов и выхода годной продукции. Общая материалоемкость и материалоотдача рассчитываются на основании сметы затрат на производство.

Удельную материалоемкость, коэффициенты отходов и выхода годной продукции рассчитывают на основании калькуляций по видам продукции, однако, последние два показателя могут быть рассчитаны по всему выпуску продукции валовой или товарной. Сравнением фактических показателей с базовыми выявляют отклонения, направления изменения и исчисляется влияние изменения возвратных отходов на объем производства продукции, для чего отклонение величины отходов по цене исходного сырья необходимо разделить на базовую материалоемкость продукции. Анализ делают по форме приложения 36.

Коэффициент выхода годной продукции рассчитывается отношением объема годной продукции к объему сырья и материалов, заданных в производство или 1-К отходов.

5.3.3 Анализ материалоемкости продукции может выполняться только по товарному выпуску или по всему объему выпускаемой продукции (приложение 37). Прирост (снижение) материальных затрат формируется под влиянием изменения объема выпуска товарной (валовой) продукции и эффективности использования сырья, материалов, топлива, энергии и др., для чего рассчитывают влияние каждого фактора и полученный результат сопоставляют с отклонением в материальных затратах.

5.3.4 Анализ материальных затрат на 1 грн. товарной продукции может выполняться по всему объему или по нескольким видам в зависимости от наличия калькуляций по конкретным видам продукции, т.к. данный анализ выполняется на основе калькуляций себестоимости продукции. Для проведения анализа строится таблица формы приложения 38.

На отклонение фактической материалоемкости от базовой по всему объему товарной продукции или нескольким ее видам оказывают влияние ряд факторов:

- изменение структуры сортамента товарной продукции;

- норм расхода материальных ресурсов на производство отдельных изделий;

- цен приобретения материальных ресурсов;

- цен реализации на товарную продукцию.

В результате анализа определяют отклонение фактических материальных затрат на 1 грн. продукции от базовых, затем рассчитывают влияние выше приведенных факторов и соответственно делается баланс факторов и отклонения материальных затрат на 1 грн. продукции.

5.3.5 Анализ материальных затрат в себестоимости продукции выполняется также по всему объему товарной продукции или определенным ее видам на основании калькуляций себестоимости продукции. Следует учесть, что при выборе видов товарной продукции для проведения анализа, необходимо руководствоваться объемом отдельных видов, а также целью исследования, для чего могут выбираться интересующие виды продукции. Анализ выполняют по форме приложения 39. В процессе анализа определяют отклонение общее по видам материальных затрат и в целом по всему объему материальных затрат и рассчитывают влияние отдельных факторов: объема выпуска, структуры сортамента товарной продукции и уровня затрат.

5.3.6 Анализ прямых материальных затрат выполняется по конкретным видам продукции, в процессе чего определяется отклонение фактических затрат от базовых и влияние норм расхода и цен на полученное отклонение. Анализ выполняют по форме приложения 40.

 

5.4.Тема:«Анализ себестоимости продукции»

При анализе себестоимости продукции необходимо дать оценку динамики по себестоимости продукции цеха, определить влияние факторов на уровень ее изменения и выявить резервы по ее снижению.

5.4.1. Анализ структуры затрат на производство выполняется на основании сметы затрат, построенной по принципу однородности затрат по каждой статье сметы. Смета затрат составляется на основании ведомости «Результаты хозяйственной деятельности цеха» и ведомости цехових расходов и РСЭО. По данным сметы делают выводы об уровне материалоемкости, в т.ч. по отдельным составляющим ее, трудоемкости, фондоемкости и устанавливают причины этих изменений (приложение 35).

5.4.2. Анализ себестоимости товарной продукциивыполняется по тем цехам, где она имеет место. Аналитическая таблица для анализа строится по форме приложения 41. На основании калькуляционных статей по видам товарного выпуска, где фактически выпущенная товарная продукция оценивается по базовой и фактической себестоимости, определяют абсолютное и относительное отклонение и долевое значение отдельных затрат в общей сумме отклонения.

5.4.3. Анализ затрат на 1 грн. товарной продукции

Анализ затрат на 1 грн. товарной продукции выполняется также по цехам, выпускающим такую продукцию. Оценка по затратам на 1 грн. товарной продукции производится сравнением фактических затрат с базовыми, пересчитанными на фактический выпуск и ассортимент. Основанием для расчетов являются калькуляции по видам товарной продукции и цены на товарную продукцию.

Анализ следует делать на основании предварительно выполненных расчетов. С этой целью следует рассчитать:

- затраты на 1грн. товарной продукции по базе;

 

- затраты на 1грн. фактически выпущенной товарной продукции по базе, пересчитанной на фактический выпуск и сортамент продукции;

- затраты на 1 грн. фактически выпущенной товарной продукции в ценах базы и фактически действовавших в отчетном периоде.

Расчет вышеперечисленных показателей осуществляют в следующем порядке.

Затраты на 1 грн. товарной продукции по базе:

 

 

где Q_б – базовый объем и структура товарной продукции в натуральном выражении;

С_б – базовая себестоимость единицы продукции, грн;

Ц_б – базовая цена единицы продукции, грн;

Затраты на 1 грн фактически выпущенной товарной продукции по базе, пересчитанной на фактический выпуск и сортамент, определяют:

 

,

 

где Q_отч - фактический объем и структура продукции в натуральном выражении.

Затраты на 1 грн фактически выпущенной товарной продукции в ценах базы:

 

 

где С_ф – фактическая себестоимость единицы продукции, грн.

Затраты на 1 грн фактически выпускаемой товарной продукции в ценах, действовавших в отчетном году:

 

 

где Ц_ф – фактически действующие цены единицы соответствующих видов продукции, грн.

Анализ выполняется на основании систематизированных данных приложения 42.

В результате анализа необходимо определить:

- влияние уровня себестоимости на показатель затрат на 1 грн. товарной продукции;

- изменение оптовых цен;

- структурных сдвигов в ассортементе выпускаемой продукции.

В заключение составить свод факторов.

5.4.4. Анализ себестоимости продукции по калькуляционным статьям выполняют по всему объему выпускаемой готовой продукции на основании калькуляций себестоимости (базовых и отчетных) по видам продукции и их объемов в натуральных единицах, соответствующих калькуляционной единице. Анализ выполняют на основании аналитической таблицы по форме приложения 43. Сопоставляя базовые и фактические затраты определяют отклонение по каждой калькуляционной статье и по итогу себестоимости. На отклонение фактической себестоимости от базовой оказывают влияние следующие факторы, влияние которых следует определить:

- изменение объема выпускаемой продукции;

- структуры сортамента;

- уровень себестоимости отдельных видов продукции.

Размер влияния изменения объема определяется произведением полной базовой себестоимости на темп прироста (снижения) по объему выпускаемой продукции. Влияние изменения структуры сортамента выпускаемой продукции определяют как разность между базовой себестоимостью фактического объема и базовой себестоимостью базового объема, скорректированной на темп роста (снижения) объема выпускаемой продукции. Темп роста и прироста должны рассчитываться по продукции, выраженной в натуральных показателях. Влияние изменения уровня затрат определяют по кол.7 приложения 43. Сумма всех факторов должна дать отклонение фактических затрат от базовых (кол.5приложение 43).

5.4.5. Анализ материальных затрат в себестоимости выпускаемой продукции выполняют по готовой продукции, выпускаемой цехом, независимо от ее дальнейшего движения. Анализ выполняется аналогично материальным затратам в себестоимости товарной продукции. Основанием служат калькуляции всех видов готовой продукции и их объемы в натуральных единицах. Анализ выполняют на основании аналитической таблицы приложения 39. Рассчитывают общее отклонение в материальных затратах и влияние на его объем выпускаемой продукции, структуры сортамента и уровня затрат.

5.4.6. Анализ расходов по обслуживанию и управлению производством проводится на основании аналитической таблицы, где приводятся указанные расходы на объём и 1 грн (прилож. 44), на основании таблицы необходимо не только определить отклонение, но и сопоставить темпы роста объёма производства и расходов по управлению и обслуживанию как в целом, так и по отдельным элементам, что окажет влияние на удельную их величину.

5.4.7. Анализ расходов по обслуживанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) проводится сопоставлением базовых затрат по каждой статье с фактическими. При сопоставлении определяют темпы изменения всех затрат и объёма производственной продукции. По экономическому содержанию эти расходы являются основными, а по связи с объёмом производства объединяют условно-постоянные и переменные, в соответствии с чем в процессе анализа выясняют прежде всего общее отклонение по каждой статье расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и влияние на это отклонение объёмов производства и сметы расходов. Переменная часть изменяется пропорционально объёму производства, а постоянная не изменяется под влиянием этого фактора. В связи с этим рассчитывают скорректированные (Р_скор) расходы по каждой статье по формуле:

 

 

где Р_пл – базовая сумма расходов по каждой статье;

Д_пер – доля переменных расходов по статье;

К_в.п. – темп роста (снижения) объёмов производства в долях единицы;

Р_у.п. – условно-постоянные расходы по статье.

Влияние изменения объёмов производства определяют только в части переменных расходов. Анализ РСЭО выполняется по форме приложения 45. Исходной информацией для анализа служит смета РСЭО.

5.4.8. Анализ себестоимости конкретных видов продукции проводится на основании калькуляций по видам продукции по форме приложения 48. При анализе прямых материальных затрат выявляют общее отклонение на единицу и фактический выпуск и влияние на это отклонение изменения норм расхода и цен на материальные ресурсы.

Влияние норм расхода (В_норм)

 

 

где Н_о и Н_б(пл) – нормы расхода соответствующих видов материальных ресурсов по отчёту и базе;

Ц_б(пл) - базовая(плановая) цена единицы материальных ценностей, грн.

Влияние цен на материальные ресурсы (В_ц)

 

 

где Ц_о – отчётная цена единицы материальных ценностей (грн).

Сырьё, материалы, полуфабрикаты раскрываются и приводятся при анализе по всей номенклатуре таких расходов, составляющих в целом содержание и состав этих статей. По статьям 1 5 таблицы прилож. 46, на основании которого делают анализ, определяют влияние норм и цен, по статьям 6 9 – влияние объёма производства и сметы. При анализе РСЭО используют выше приведенную методику, процент переменной и постоянной части РСЭО определяют по прилож.45.

При анализе приводят все расчёты по статьям и конечный результат, который заносятся в таблицу.

По статье «Зарплата с отчислениями» показывается основная и дополнительная зарплата производственных рабочих, которая прямо относится на себестоимость продукции. Зависит она от изменения трудоёмкости конкретного изделия, изменения условий оплаты и отклонение по этой статье заносят в колонку «изменение за счёт сметы».

 

5.5.Тема:«Анализ прибыли»

Данный раздел включает перечень вопросов по данной теме, приведенный в содержании этой темы.

5.5.1. Анализ себестоимости товарной продукции выполняется по указаниям и методике, изложенной вопросе 5.4.2.

5.5.2. Анализ затрат на одну грн. товарной продукции выполняется по методике, изложенной ранее в вопросе 5.4.3.

5.5.3. Факторный анализ себестоимости товарной продукции по калькуляционным статьям выполняется по товарной продукции на основании калькуляции себестоимости по видам продукции и объемов их выпуска в натуральных единицах. Для анализа строится аналитическая таблица формы приложения 47. Методика выполнения анализа аналогична методике анализа себестоимости по калькуляционным статьям по всей выпускаемой продукции цеха изложенной в вопросе 5.4.4.

5.5.4. Анализ прибыли от реализации продукции.

В данном разделе изучаются вопросы формирования прибыли от реализации товарной продукции в цехе и ее отклонение от базы. При анализе следует определить влияние на величину отклонения фактической прибыли от базы таких факторов как:

- объем реализации продукции;

- структурные сдвиги в сортаменте реализованной продукции;

- себестоимость продукции;

- уровень оптовых цен на реализованную продукцию.

Материалом для анализа служат полная базовая и фактическая себестоимости реализованной продукции и базовая себестоимость фактически реализованной продукции. Данные для анализа должны быть представлены по форме приложения 48.

В результате проведенного анализа необходимо дать оценку работы цеха в части реализации продукции и каждого фактора в росте (снижении) прибыли (приложение 49).

5.5.5 Анализ рентабельности товарной продукции проводится сопоставлением фактической и базовой рентабельности товарной продукции. Рентабельность товарной продукции зависит от тех же факторов, которые влияют на величину затрат на 1 грн. товарной продукции, т.е. уровня себестоимости, структурных сдвигов товарной продукции и цен реализации продукции. Влияние указанных факторов на рентабельность товарной продукции можно определить делением величины отклонений по факторам, рассчитанных в разделе «Анализ затрат на 1 грн. товарной продукции», на полную себестоимость. При анализе рентабельности отдельных видов продукции необходимо определить базовые и фактические показатели рентабельности продукции, причины их изменения. При этом, при расчете базовых показателей рентабельности используются базовые цены, а при расчете отчетных показателей – фактические цены. В результате анализа должно быть определено влияние изменения себестоимости отдельных видов продукции на уровень рентабельности и изменения цен реализации по видам товарной продукции. Для анализа рентабельности всего объема товарной продукции и конкретных ее видов следует применять метод цепных подстановок.

Анализ рентабельности товарной продукции выполняют по форме приложения 48 и 50, а конкретных ее видов приложения 51.

5.5.6 Анализ рентабельности производственных активов выполняют по форме приложения 52. При анализе определяют общее отклонение в уровне рентабельности и влияние факторов на отклонение:

- изменение величины прибыли на 1 грн. товарной продукции;

- эффективности использования основных фондов через показатель фондоемкости;

- эффективности использования оборотных средств через показатель коэффициента загрузки.

Для анализа используется метод цепной подстановки.

Влияние рассчитанных факторов обобщается в форме приложения 53.

 

6. ВЫВОДЫ

 

В результате проделанного анализа делаются выводы по всем проанализированным направлениям производственно-хозяйственной деятельности, при этом следует увязать все взаимосвязанные показатели. В результате вскрываются резервы по улучшению производственно-хозяйственной деятельности цеха и предлагаются мероприятия, способствующие снижению себестоимости продукции, росту прибыли и повышению рентабельности, изменению объемов производства и структуры продукции и другие в соответствии с темой работы.

 

7. РАЗРАБОТКА И РАСЧЕТ ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ

 

Разработка и расчет организационно-технических мероприятий должны осуществляться в следующем порядке:

- рассматривается сущность мероприятий и их соответствие сделанным выводам;

- определяется изменение технических и соответственно экономических показателей;

- определяются дополнительные капитальные вложения на внедрение мероприятий;

- выполняется расчет изменения экономических показателей по теме курсовой работы и экономии;

- рассчитываются показатели экономической эффективности предложенных мероприятий.

Приложение 1

 

Анализ объемов производства

Показатели	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Абсол.	%
1. Валовый выпуск, шт., тыс.грн
2. Внутризаводское потребление, шт.
3. Товарная продукция, шт., тыс. грн.
4.Отгруженная продукция, шт., тыс.грн.

Приложение 2

 

Товарный баланс

Показатели	База	Отчет	Отклонение (+,-)
Абсол.	%
1. Остатки нереализованной продукции на начало периода, шт., грн.
2. Выпуск товарной продукции, шт., грн.
3. Остатки нереализованной продукции на конец периода, шт., грн.
4. Реализация (отгрузка), шт., грн.

 

Приложение 3

 

Анализ товарного баланса в динамике

Месяц	Остатки прод. на начало периода, грн	Выпуск товарной прод., грн	Отгру-женная прод. за период, грн	Остатки прод. на конец периода, грн	Изменение показателей, %
Отгрузка в сравне-нии с выпуском	Остатки на конец года
Январь
Февраль
Март
1 квартал
…….
4 квартал

 

Приложение 4

 

Влияние цен на стоимость товарного выпуска

Номенклатура товарного выпуска	Базовая цена единицы, грн.	Отчетная цена единицы, грн	Отчетный объем товарного выпуска, шт.	Влияние на отклонение в товарном выпуске, грн
А
Б
И т.д.
Итого

 

Приложение 5

 

Анализ структурных сдвигов в товарном выпуске

Виды продук- ции	Цена базовая грн/ед	База	Отчет	Фактический выпуск при базовой структуре	Структурные сдвиги
к-во шт	уд. вес	сум- ма грн.	к-во шт.	сум- ма грн.	к-во шт.	сумма грн.	к-во шт.	сумма грн.

 

Приложение 6

 

Влияние средств труда на объём производства

Показатели	База	Отчёт	Абсолютное отклонение
1. Количество действующего оборудо-вания, шт
2. Число рабочих дней
3. Количество смен
4. Продолжительность смены, час.
5. Режимный фонд времени, станко-час.
6. Время ремонтов, станко-час
7. Время фактических простоев, станко-час
8. Фактически отработанное время, станко-час
9. Месячное производство, т, шт., грн.
10. Средняя выработка продукции за один станко-час

 

Приложение 7

 

Влияние численности и производительности труда на объём производства

Показатели	База	Отчёт	Отклонение +, -
Абсол.	Относит.
1. Валовый выпуск продукции, грн., шт., т., н-час.
2. Численность ППП чел.
- всего
- рабочих
3. Выработка, грн/чел.(шт.,т.,н-час.)
- на одного работающего
- на одного рабочего

 

Приложение 8

 

Влияние трудовых показателей на объём производства

Показатели	База	Отчёт	Отклонения +, -
Всего	В том числе за счёт изменения
Кол-ва рабочих	Кол-ва отработ. дней	Продол. раб. дня	Среднечасовой выработ
1. Валовый выпуск продукции, грн., т., н-час.
2.Среднесписочная численность рабо-чих, чел.
3.Кол-во отрабо-танных дней одним рабочим, дн.
4.Продолжительность рабочего дня, час.
5.Средне-часовая выработка, грн/чел., шт., т., н-час./чел.

 

 

Приложение 9

Анализ влияния предметов труда на объём производства

Показатели	База	Отчёт	Отклонение
абсол.	%
1. Валовый выпуск, грн.
2. Материальные затраты, грн.
3. Материалоёмкость, грн/грн.
4. Материалоотдача, грн/грн.

 

Приложение 10

Анализ выполнения плана по ассортименту

Виды продукции	Объём производства, натур.ед.	Выполнение плана	Фактический выпуск при плановой структуре	Струк-турные сдвиги
	план	%	отчёт	%	абсол.	%
Итого

 

Приложение 11

Анализ динамики ассортимента

Номенклатура продукции	База	Отчёт
Кол-во	%	Кол-во	%
Итого

 

_{Приложение 12}

_{Анализ ассортимента с учётом изменения трудоёмкости}

Показатели	База	Отчёт	Отклонения
Абсол.	%
1. Валовая (товарная) продукция, грн
2. Расход основной зарплаты производственных рабочих, грн
3. Зарплата на 1 грн продукции, коп.

Приложение 13

 

Анализ изменения трудоёмкости выпускаемой продукции

 

Ассортимент продукции	Нормо-час. ед.	База	Отчёт
Натур. ед.	Трудоём. Нормо-час.	Натур. ед.	Трудоём. Нормо-час.
А
Б
И т. д.
Итого
Средняя трудоёмкость ед. продукции

 

Приложение 14

 

Наличие и движение основных фондов, грн.

 

Виды фондов	Наличие на начало года	Поступ-ление в отчёт-ном году	Выбытие в отчётном году	Наличие на конец года	Изменения за год
сумма	%
1.Промышленные производственные основные фонды
2.Непромышленные основные фонды
Всего основные фонды

 

Приложение 15

 

Анализ состава и структуры основных фондов

Виды основных фондов	Наличие на начало	Наличие на конец	Изменения
грн.	%	грн.	%	грн.	%
Промышленно - производст-венные основные фонды всего, в том числе: Здания Сооружения Передаточные устройства силовые машины и оборудование измерительные приборы вычислительная техника транспортные средства прочие машины и оборудование производств. инвентарь инструмент прочие основные фонды Из общего объёма: активная часть пассивная часть

 

 

Приложение 16

 

Показатели технического состояния основных фондов и оборудования

Показатели	База	Отчёт	Откло-нение
1. Стоимость основных ППФ, грн.
- первоначальная
- остаточная
2. Стоимость активной части ОФ, грн.
- первоначальная
- остаточная
3. Стоимость машины и оборудования, грн.
- первоначальная
- остаточная
4. Коэффициент износа всех ОФ
5. Коэффициент износа активной части
6. Коэффициент износа машин и оборудования
7. Коэффициент обновления, всего
в т.ч. активной части
8. Коэффициент выбытия, всего
в т.ч. активной части

 

Приложение 17

 

Анализ технической оснащённости цеха

Показатели	База	Отчёт	Отклонение
абсол.	относит.
1. Остаточная стоимость основных фондов, грн.
2. Стоимость активной части основных фондов, остаточная грн.
В т. ч. – машин и оборудования по остаточной стоимости
3. Численность рабочих, чел.
- всего
- в наибольшую смену
4. Фондовооружённость труда, грн/чел.
5. Техническая вооруженность труда, грн/чел.
6. Энерговооружённость труда, кВт*/чел.
7. Производительность труда 1-го рабочего, грн/чел.

 

Приложение 18

 

Анализ возрастного состава и структуры оборудования

Возрастная группа	Виды оборудования	Литейное	Кузнечное	Тран-спорт	и т.д.	Всего	Удельный вес
до 5 лет
от 5 до 10
от 10 до 20
более 20 лет
Итого
Удельный вес

 

Приложение 19

Показатели экстенсивного использования оборудования

Наимено- вание оборудо- вания	Всего действующего оборудо-вания, ед.	Фонд времени действующего оборудования, ст-чел.	К исп. режимн фонда	К исп. план. эффект. фонда	К исп календ фонда.
режим-ный	эффек-тивный	Фактич. отрабо-тано

 

Приложение 20

Показатели интенсивного использования оборудования

Показатели	Ед.изм.	База	Отчёт	Отклонении (+,-)
Абс.	%
Валовая продукция	Грн
Фактически отработано оборудованием	станко-час
Выработка за 1 станоко-час.	грн

 

Приложение 21

Анализ фондоотдачи

Показатели	База	Отчёт	Отклонения (+,-)
абс.	%
1. Валовая продукция, грн.
2. Стоимость ОФ всего, грн.
3. Стоимость активной части ОФ, грн.
4. Удельный вес активной части ОФ, %
5. Фондоотдача грн/грн. всех ОФ, активной части Оф.

Приложение 22

Численность и состав рабочей силы

Категории работающих	Анализи- руемый период, чел.	План к базе	Отчёт к базе	Отчёт к плану
база	план	отч.	чел.	%	чел.	%	чел.	%
1.ППП, в т.ч.:
- рабочие
- руководители и специалисты
- служащие
2. Объём производства, нат. ед.

 

Приложение 23

Структура кадров

Категории работающих	Предыдущий период (база)	План	Отчёт
чел.	%	чел.	%	чел.	%
1.ППП всего, в т.ч.
а) рабочие
- основные
- вспомогательные
б) руководители и специалисты
в) служащие

 

Приложение 24

Квалификационный состав рабочих

Категория рабочих	Разряд рабочих	Средний разряд рабочих
I	II	III	IV	V	VI
1.Основные рабочие
2.Вспомогательные раб.

Приложение 25

 

Анализ стабильности кадров

Категории работающих	Стаж работы, лет.
до 1	1-3	3-5	5-10	>10
Численность ППП, всего чел.
В т. ч. – рабочие
Из них - основные
- вспомогательные
- руководители и специалисты
- служащие

 

Приложение 26

 

Анализ движения рабочей силы