Прогноз себестоимости по основному виду деятельности
Себестоимость эксплуатации жилфонда рассчитана на обслуживаемую площадь в 2 524,1 тыс. м2 .
Структура себестоимости приводится в приложении №1.
Себестоимость работ и услуг по эксплуатации жилфонда в 2014 году прогнозируется в сумме 86 008 млн. руб. и возрастет по сравнению с 2013 годом на 9 225 млн. руб., темп роста – 112,0%.
Среднемесячная себестоимость эксплуатации 1 кв.м. обслуживаемого жилфонда в 2013 году составляет 2 534,5 руб./кв.м., прогноз на 2014 г. – 2 840 руб./кв.м., темпы роста – 112,1%.
Наибольший удельный вес в структуре себестоимости занимают затраты на оплату труда с начислениями. Данная статья затрат составляет 64,45% от общей суммы затрат.
Сумма затрат на оплату труда в 2013 году составляет 37 477 млн. руб., плановые затраты на оплату труда на 2014 год составляют 41 371 млн. руб. Темпы роста затрат по оплате труда составляют 110,4%. Соответственно возросли и затраты на отчисления с оплаты труда. В 2013 году расходы по отчислениям с оплаты труда составляли 12 741 млн. руб., на 2014 год данные затраты планируются в размере 14 065 млн. руб. (см. приложение № 2)
Рассмотрим формирование следующей статьи затрат - «Материальные затраты».
В структуре материальных затрат собраны затраты на материалы, топливо, электроэнергию, тепловую энергию, работы и услуги, производственного характера, выполняемые подрядными организациями.
На 2014 год включены затраты на материальные ресурсы в сумме 20 537 млн. руб., предусмотренный темп роста – 120,0%.
Затраты на топливо спланированы исходя из сложившегося среднемесячного потребления топлива с учетом поэтапного повышения цен на топливо на 18%. Таким образом, предусмотрен рост затрат на автомобильное топливо в 2014 году на 168 млн. руб. (с 1 979 млн. руб. до 2 147 млн. руб.) или 108,5% (см. приложение № 3).
В структуре себестоимости в 2014г. на электроэнергию приходится 5,21% или 4 484 млн. руб. Расходы на электроэнергию на 2014 год рассчитаны исходя из планового расхода электроэнергии на 2014 год и с учетом действующих тарифов на электроэнергию (см. приложение № 4).
В состав материальных затрат включены затраты на тепловую энергию, потребляемую для собственных нужд. Сумма затрат на 2014 год составляет 287 млн. руб. Расчет затрат на тепловую энергию, используемую для производственных нужд предприятия, произведен с учетом действующих тарифов и исходя из планового потребления тепловой энергии на 2014 год (см. приложение № 5).
В составе материальных затрат учтены расходы, связанные с оплатой услуг производственного характера, выполняемые подрядными организациями. В состав таких услуг включены расходы по содержанию центральной аварийной диспетчерской службы, оплате работ выполняемых комбинатом противопожарных работ, обслуживание систем противодымной защиты, расходы на дератизацию и дезинсекцию, в также ремонт и обслуживание лифтов. Плановая сумма затрат в 2014г. составляет 9 305 млн. руб., в прошлом году – 9169 млн. руб. Темпы роста – 101,5%. При расчете затрат на оплату работ и услуг производственного характера, выполняемого подрядными организациями, за основу принимались фактические данные за 2013 год с учетом поднятия тарифов на оказываемые услуги (см. приложение № 6).
Основное место в структуре затрат на оплату услуг подрядных организаций занимают затраты, связанные с содержанием лифтов. Для расчета затрат по обслуживанию лифтов на 2014г. приняты фактические затраты за 2013г. с учетом прогнозного индекса роста затрат. Таким образом, на 2014 год затраты по содержанию лифтов планируются в сумме 6 155 млн. руб. Удельный вес данных затрат в общей структуре себестоимости в 2014 году составит 7,16%. Рост затрат на содержание и обслуживание лифтов составляет 110,0% (см. приложение № 7).
В структуре себестоимости значительное место занимают затраты, связанные с амортизацией основных фондов. Сумма затрат прогнозируемая на 2014г. – 4 173 млн. руб. Их удельный вес в себестоимости эксплуатации жилого фонда составляет 4,85% (приложение № 8).
Завершают статьи затрат в структуре себестоимости прочие затраты, которые планируются в сумме 5 862 млн. руб. или 6,82% от общей суммы затрат (см. приложение № 9).
В состав прочих затрат включаются:
1) налоги и отчисления, уплачиваемые в бюджет в соответствии с законодательством. На 2014 год предварительная сумма налогов составляет 3 846 млн. руб. Фактические затраты 2013 года по данной статье затрат составляют 3 496 млн. руб. (см. приложение № 10).
2) оплата услуг банка за сбор жилищно-коммунальных платежей с населения. На 2014г. данные затраты прогнозируются в сумме 254 млн. руб.
3) расходы на техинвентаризацию зданий и регистрацию земельных участков. На 2014г. на данную статью расходов приходится 41 млн. руб.
4) прочие расходы. На 2014г. они планируются в сумме 1 721 млн. руб.
Себестоимость эксплуатации жилфонда с разбивкой по кварталам приводится в приложении №11.
С 2012 года затраты на транспортировку тепловой энергии учитываются отдельно. Поэтому они были спланированы отдельно. Постатейная расшифровка затрат приводится в приложении №12. Затраты на транспортировку тепловой энергии планируются на 2014 год в сумме 20 792 млн. руб.
Итого затраты на эксплуатацию жилфонда с учетом транспортировки тепловой энергии на 2014 год составляют 106 800 млн. руб.